李 玲，田其云

（中國(guó)海洋大學(xué)，山東 266100）

隨著全球范圍內(nèi)遏制溫室氣體排放行動(dòng)加快，《京都議定書》等國(guó)際文件陸續(xù)生效?！毒┒甲h定書》中規(guī)定的三個(gè)補(bǔ)充性的市場(chǎng)機(jī)制把溫室氣體的減排量轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N可以進(jìn)行交易的商品；在其提出的清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）中，建立了發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家合作的減排機(jī)制，確立了碳匯交易模式。在此背景下，為了實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)、兌現(xiàn)減排承諾，我們需要借鑒清潔發(fā)展機(jī)制中林業(yè)碳匯的交易方式和市場(chǎng)發(fā)展模式來(lái)建立我國(guó)國(guó)內(nèi)林業(yè)碳匯交易市場(chǎng)。

1 林業(yè)碳匯交易背景介紹

1.1 減排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾

目前《京都議定書》中并沒有規(guī)定發(fā)展中國(guó)家的減排任務(wù)，因此我國(guó)現(xiàn)階段并不需要承擔(dān)強(qiáng)制減排的義務(wù)，但實(shí)際上我國(guó)早已成為在碳排放總量上超越美國(guó)的第一大溫室氣體排放國(guó)，而且未來(lái)我國(guó)的碳排放量繼續(xù)增長(zhǎng)的勢(shì)頭仍然難以改變，因此我們面臨的減排壓力會(huì)越來(lái)越大。CDM的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，通過林業(yè)碳匯交易進(jìn)行減排在國(guó)際社會(huì)中作為應(yīng)對(duì)氣候變化的手段是有效并且受到歡迎的，而我國(guó)地域遼闊、林地豐富，具備良好的自然條件，因此充分利用森林資源發(fā)展林業(yè)碳匯將是我們今后實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)的關(guān)鍵。為此，在聯(lián)合國(guó)氣候變化峰會(huì)上我國(guó)承諾，將大力增加森林資源，增加森林面積，爭(zhēng)取到2020年森林面積比2005年增加4000萬(wàn)公頃，森林蓄積量增加13億m3。[1]為了履行這些承諾，我國(guó)需要制定相應(yīng)的碳減排策略和措施，但這也為經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)新的挑戰(zhàn)：第一，我國(guó)正處于工業(yè)化發(fā)展的重要階段，大量減少碳排放可能會(huì)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重困難，我們必須在不導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的條件下保護(hù)氣候，這就在減排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間產(chǎn)生了矛盾；第二，什么樣的經(jīng)濟(jì)政策措施在有助于我國(guó)減少碳排放的同時(shí)還不會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)衰退，特別是不陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)；第三，我國(guó)國(guó)土遼闊，國(guó)內(nèi)各個(gè)地區(qū)甚至行業(yè)內(nèi)存在明顯的經(jīng)濟(jì)水平差異，我們要避免由于限制碳排放而導(dǎo)致區(qū)域差距和貧富差距的進(jìn)一步擴(kuò)大。

與工業(yè)直接減排相比，林業(yè)碳匯雖然是間接減排，但其固碳投資少，代價(jià)低，綜合效益大，經(jīng)濟(jì)可行性和現(xiàn)實(shí)操作性較強(qiáng)。[2]通過CDM項(xiàng)目我們可以發(fā)現(xiàn)，林業(yè)碳匯不僅具有技術(shù)轉(zhuǎn)換和減排雙重效應(yīng)，還具有明顯的財(cái)富轉(zhuǎn)移效應(yīng)。通過清潔和有價(jià)值的減排項(xiàng)目，已經(jīng)有大量資金流向了貧窮國(guó)家。這對(duì)我國(guó)碳減排來(lái)說(shuō)是一個(gè)好消息，通過林業(yè)碳匯的方式減排，不僅能減少能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的沖擊，同時(shí)還能夠縮小行業(yè)或地區(qū)之間的貧富差距。

1.2 林業(yè)碳匯的邏輯起點(diǎn)

人類認(rèn)識(shí)森林主要是從其供給各種林產(chǎn)品（如木材、薪柴和各種林副產(chǎn)品等）的功能開始的。然而，當(dāng)代人類更認(rèn)識(shí)并關(guān)注森林在涵養(yǎng)水土、保護(hù)生物多樣性、改善氣候、應(yīng)對(duì)氣候變化、維護(hù)區(qū)域和全球生態(tài)平衡方面的巨大生態(tài)功能。[3]實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)要求發(fā)揮好林業(yè)的生態(tài)功能，特別是森林吸收二氧化碳（固碳）的功能。在林業(yè)碳匯交易中，森林的大多數(shù)生態(tài)服務(wù)功能是不能夠作為林業(yè)碳匯交易利用對(duì)象的，也就是說(shuō)林業(yè)碳匯交易并不是對(duì)森林所有的生態(tài)服務(wù)功能都進(jìn)行交易利用，林業(yè)碳匯交易所交易利用的對(duì)象僅限定于森林固碳的功能。在進(jìn)行碳匯交易的時(shí)候，我們只需要關(guān)注森林固碳這一項(xiàng)生態(tài)服務(wù)功能，這是林業(yè)碳匯交易的邏輯起點(diǎn)，也正是因?yàn)樯帜軌蚬烫嫉倪@種特性，才為林業(yè)碳匯的交易提供了基礎(chǔ)。

1.3 國(guó)內(nèi)碳排放交易現(xiàn)狀

2012年，國(guó)家發(fā)改委在全國(guó)啟動(dòng)了碳排放交易試點(diǎn)，確定了北京、上海、廣東等七個(gè)城市為全國(guó)碳排放交易試點(diǎn)。正式啟動(dòng)后，各省市采取了一系列措施，包括制定相關(guān)的地方法律法規(guī)、確定總量控制目標(biāo)和覆蓋范圍、分配排放配額等。經(jīng)過這幾年的運(yùn)行，總體來(lái)看各試點(diǎn)的碳交易市場(chǎng)運(yùn)行良好，為后續(xù)全國(guó)范圍內(nèi)碳交易提供了先行經(jīng)驗(yàn)，但同時(shí)也出現(xiàn)了很多亟待解決的問題。例如，上海市、北京市等都出臺(tái)了地方性法規(guī)或政府規(guī)章性質(zhì)的管理辦法，但天津市僅由市政府辦公廳印發(fā)了碳排放權(quán)交易管理暫行辦法，屬于規(guī)范性文件，缺乏法律的支持。上海市自試點(diǎn)啟動(dòng)以來(lái)，雖然不少企業(yè)積極響應(yīng)政府號(hào)召參與到了碳交易活動(dòng)中，但也有部分企業(yè)認(rèn)為碳交易將增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)和成本，從而消極對(duì)待，對(duì)于碳減排工作積極性并不高。除此之外，我國(guó)至今沒有引入第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)配額分配、企業(yè)排放進(jìn)行監(jiān)測(cè)，這就使得開展碳交易的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)非常薄弱。大部分問題都與目前我國(guó)碳交易市場(chǎng)不夠成熟、交易主體不夠明確有關(guān)，要解決這些問題，首先要明確主體。

2 碳匯市場(chǎng)參與主體

創(chuàng)建市場(chǎng)需要兩個(gè)基本條件：一是消費(fèi)者必須能夠而且愿意為某物品或服務(wù)付費(fèi)；二是生產(chǎn)者必須愿意而且能夠提供物品或服務(wù)。[4]創(chuàng)建林業(yè)碳匯交易市場(chǎng)同樣也要從這兩個(gè)方面入手。

2.1 廣泛的碳匯提供者

依照《京都議定書》的規(guī)定，一項(xiàng)林業(yè)碳匯項(xiàng)目從開始實(shí)施到碳匯真正進(jìn)入市場(chǎng)是十分復(fù)雜且嚴(yán)格的。在交易的主體上，CDM下的碳匯項(xiàng)目的買賣雙方都是《京都議定書》附件一中規(guī)定的國(guó)家，這不僅限制了碳匯市場(chǎng)的發(fā)展，而且不利于全球減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；交易的內(nèi)容上，交易的碳匯應(yīng)是《京都議定書》中規(guī)定的在1990年以前發(fā)展中國(guó)家的無(wú)林地進(jìn)行的造林、再造林項(xiàng)目產(chǎn)生的，并且交易的碳匯量有上限的要求；交易的程序上，有十分嚴(yán)格的審核程序，作為能夠交易的林業(yè)碳匯項(xiàng)目必須有聯(lián)合國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)的審核與注冊(cè)。[5]這些林業(yè)碳匯項(xiàng)目，由于其審查程序十分嚴(yán)格和復(fù)雜，真正能夠成功的其實(shí)并不多，而且由于“京都規(guī)則”的限制，清潔發(fā)展機(jī)制林業(yè)碳匯市場(chǎng)的購(gòu)買方也不會(huì)有太多的變化，除了少數(shù)企業(yè)和公司外，主要是附件一國(guó)家的企業(yè)和政府，這也限制了它的發(fā)展。但與之相對(duì)，“非京都規(guī)則”下的自愿市場(chǎng)林業(yè)碳匯項(xiàng)目則開展較多，不受《京都議定書》規(guī)則的限制，基于一些環(huán)境組織和企業(yè)、個(gè)人自愿參與的或者基于某些區(qū)域性氣候變化政策的要求而產(chǎn)生的林業(yè)碳匯項(xiàng)目，我們就稱之為“非京都規(guī)則”下的林業(yè)碳匯項(xiàng)目。這些林業(yè)碳匯項(xiàng)目較之CDM中的更具有靈活性、開放性，因此市場(chǎng)會(huì)更廣闊。而且與“京都規(guī)則”森林碳匯項(xiàng)目的主體必須由發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家構(gòu)成不同,“非京都規(guī)則”森林碳匯項(xiàng)目既可以在不同國(guó)家、國(guó)際組織或機(jī)構(gòu)之間開展，也可以在一個(gè)國(guó)家的不同經(jīng)營(yíng)實(shí)體之間開展。[6]這就保證了參與主體的多元化，為廣大林農(nóng)和企業(yè)打開了市場(chǎng)大門。

國(guó)內(nèi)林業(yè)碳匯項(xiàng)目大致可以分為兩類：一類是依據(jù)我國(guó)碳匯造林要求而產(chǎn)生的；另一類是群眾自發(fā)種植，雖然不是按照碳匯造林要求種植的，但在核證后也可以進(jìn)入碳匯交易市場(chǎng)的潛在項(xiàng)目。結(jié)合目前我國(guó)林業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，相對(duì)于第一類來(lái)說(shuō)，第二類提供者的范圍更加廣泛。碳匯林的開發(fā)具有嚴(yán)格的要求，首先在選擇樹種上就有特殊的要求，其次種植的土地還必須是權(quán)屬清晰、至少能夠持續(xù)保存20年的林地，并且還要符合碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)等的規(guī)定?？茖W(xué)研究表明，隨著樹木的生長(zhǎng)，森林的碳匯量是逐漸積累的，一個(gè)林業(yè)碳匯項(xiàng)目，它的碳匯效益達(dá)到峰值的話一般需要5～20年，這就導(dǎo)致林業(yè)碳匯項(xiàng)目的減排量核查期或簽發(fā)期都要長(zhǎng)于其他領(lǐng)域的減排項(xiàng)目。在這種情況下，我們就需要發(fā)揮潛在項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)，雖然這些森林不是按照碳匯林的要求而種植的，但它們所產(chǎn)生的碳匯同樣是具有交易價(jià)值的。

現(xiàn)有森林或林區(qū)要成為提供碳匯的主體，首先需要明確哪些范圍的林區(qū)或林木可進(jìn)入交易的范圍。既然是“京都規(guī)則”外的碳匯交易，那屬于“京都規(guī)則”的碳匯項(xiàng)目?jī)?nèi)的碳匯林產(chǎn)生的碳匯就不在我們的探討范圍之內(nèi)。除此之外，我們通常把森林劃分為經(jīng)濟(jì)林和生態(tài)林兩類。對(duì)于生態(tài)林，顧名思義它的主要作用就是保護(hù)生態(tài)，例如以碳匯為目的種植的碳匯林，它的碳匯量進(jìn)入市場(chǎng)交易是從項(xiàng)目執(zhí)行之初就已經(jīng)確定下來(lái)的；而對(duì)于經(jīng)濟(jì)林，我們往往只看重了它的經(jīng)濟(jì)價(jià)值而忽略了它的生態(tài)價(jià)值，但經(jīng)濟(jì)林的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和生態(tài)價(jià)值并不是互相排斥的關(guān)系。我國(guó)林地豐富，除了在“京都規(guī)則”范圍內(nèi)的碳匯林之外，還有廣泛的農(nóng)戶林，一般來(lái)說(shuō)農(nóng)戶林都屬于經(jīng)濟(jì)林，而這些農(nóng)戶林就是我們建立國(guó)內(nèi)碳匯交易市場(chǎng)的最大碳匯提供者。將經(jīng)濟(jì)林的生態(tài)價(jià)值進(jìn)行交易，不僅有助于我們實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，而且碳匯交易帶來(lái)的收入又能提高林木的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，這是一種雙贏的做法。當(dāng)碳匯的投資回報(bào)率高于其他投資回報(bào)率時(shí)，碳匯這個(gè)行業(yè)就會(huì)吸引大量的人力、物力和財(cái)力投入進(jìn)來(lái)，從而發(fā)展壯大市場(chǎng)，形成一個(gè)良性循環(huán)。

可進(jìn)入交易范圍的森林標(biāo)準(zhǔn)可以借鑒《京都議定書》中的規(guī)定，《京都議定書》規(guī)定可進(jìn)行交易的碳匯必須是在1990年以前發(fā)展中國(guó)家的無(wú)林地進(jìn)行的造林、再造林項(xiàng)目。如果要進(jìn)行交易，要確定20年到30年的管理運(yùn)行期，要確保擬議的營(yíng)造林項(xiàng)目活動(dòng)為減緩氣候變化帶來(lái)真實(shí)的、可測(cè)量的和長(zhǎng)期的碳吸收和環(huán)境效益。[7]為了方便管理和交易，國(guó)內(nèi)碳匯市場(chǎng)中同樣需要確定這樣一個(gè)時(shí)間點(diǎn)，以某一年為準(zhǔn)，在這之前就已經(jīng)進(jìn)行種植管理的林地當(dāng)然具備列入交易范圍的資格。這是因?yàn)殚L(zhǎng)期存在并且進(jìn)行管理的林區(qū)所產(chǎn)生的碳匯是相對(duì)穩(wěn)定的，進(jìn)入交易市場(chǎng)的成本比較低。

我國(guó)宜林荒山荒地面積非常廣闊，每年新造林的面積都在不斷擴(kuò)大，這些新造林是我國(guó)建立碳匯交易市場(chǎng)最大的潛在提供者。新造林發(fā)展到一定階段，具有相對(duì)成熟的管理模式和穩(wěn)定的固碳量，如果不允許其進(jìn)入碳匯交易市場(chǎng)，無(wú)論是對(duì)碳匯市場(chǎng)的發(fā)展還是對(duì)群眾參與碳匯交易的積極性都是不利的。因此，新造林如果具備了碳匯交易潛質(zhì)，在經(jīng)過監(jiān)測(cè)、核查以及碳信用簽發(fā)后應(yīng)當(dāng)允許進(jìn)入市場(chǎng)。我們發(fā)現(xiàn)目前林農(nóng)的參與度與積極性并不高，有很大的原因是由于對(duì)林業(yè)碳匯不了解，大部分林農(nóng)對(duì)于“森林碳匯”和“碳匯經(jīng)營(yíng)”缺乏認(rèn)知。研究表明：一方面，林農(nóng)對(duì)氣候變化和林業(yè)碳匯的正向認(rèn)知水平越高，其從事碳匯林經(jīng)營(yíng)的可能性就越大；另一方面，林農(nóng)對(duì)林業(yè)碳匯越了解，就會(huì)覺得碳匯林經(jīng)營(yíng)越容易、越可控，因此還將形成自覺行為控制。[8]因此，如果政府要開展林業(yè)碳匯經(jīng)營(yíng)和交易，聯(lián)合高校和科研院所普及和宣傳森林碳匯相關(guān)知識(shí)，提高林農(nóng)對(duì)于碳匯交易的認(rèn)知將是提升林農(nóng)參與意愿的有效措施。

除了以上兩種，我國(guó)還存在大量以退耕還林為背景的林區(qū)，這些林區(qū)所產(chǎn)生的碳匯是否可以進(jìn)入市場(chǎng)交易？我國(guó)《退耕還林條例》規(guī)定，政府要按照核定的實(shí)際退耕還林的面積，向土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人提供相應(yīng)的補(bǔ)助，那么作為土地承包人在接受補(bǔ)助后是否還能獲得退耕還林林區(qū)碳匯的收益。筆者認(rèn)為，以退耕還林為背景的林區(qū)，應(yīng)當(dāng)是可以進(jìn)入碳匯交易市場(chǎng)的，但收益的獲得者不應(yīng)當(dāng)是土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人，應(yīng)當(dāng)歸于支付補(bǔ)助的政府。首先，退耕還林林區(qū)樹木的種植管理是由國(guó)家和政府所主導(dǎo)的，每一個(gè)被劃入退耕還林范圍的林區(qū)，它的種植和管理規(guī)定都非常詳細(xì)，比起一般農(nóng)戶林來(lái)說(shuō)更加具有科學(xué)性和穩(wěn)定性，進(jìn)入碳匯交易市場(chǎng)具有先天優(yōu)勢(shì)，因此應(yīng)當(dāng)允許其進(jìn)入市場(chǎng)交易。其次，政府對(duì)退耕還林的補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)包含生態(tài)補(bǔ)償這一方面，而生態(tài)補(bǔ)償就包括吸收二氧化碳這一項(xiàng)。也就是說(shuō)，作為土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人實(shí)際上已經(jīng)獲得了森林固碳這一生態(tài)服務(wù)功能所帶來(lái)的收益，而且，政府作為退耕還林碳匯收益者具有一定的正當(dāng)性，這一點(diǎn)我們將在下一部分進(jìn)行詳述。

2.2 讓企業(yè)和政府承擔(dān)起購(gòu)買者角色

目前在我國(guó)在國(guó)內(nèi)碳匯交易的市場(chǎng)中，最大的購(gòu)買者就是政府和企業(yè)，但目前很多企業(yè)只是潛在購(gòu)買者，都在持一種觀望的態(tài)度而沒有參與到市場(chǎng)中去，如何讓他們真正參與進(jìn)來(lái)，讓政府和企業(yè)承擔(dān)起購(gòu)買者的角色，是碳匯交易市場(chǎng)運(yùn)行的關(guān)鍵。

政府在碳匯市場(chǎng)中不僅僅是一位監(jiān)管者，還是一位參與者。政府基于服務(wù)者、執(zhí)行者的職責(zé)，不可避免地會(huì)進(jìn)行很多排放溫室氣體的活動(dòng)，而這些活動(dòng)往往是較大規(guī)模的，會(huì)產(chǎn)生大量的碳排放量，例如基礎(chǔ)設(shè)施的修建等。除此之外，許多地方發(fā)改委公布的重排企業(yè)覆蓋了石化、鋼鐵、電力、熱力、航空等領(lǐng)域，而大多重排企業(yè)都是國(guó)家投資或控股公司，如上海石油化工股份有限公司等。當(dāng)政府活動(dòng)產(chǎn)生碳排放時(shí)，也要對(duì)自己行為負(fù)責(zé)，這就為政府承擔(dān)起交易市場(chǎng)中購(gòu)買者的角色提供了基礎(chǔ)。

政府購(gòu)買碳匯一般有兩種途徑。一種是前面我們所提到的由政府主導(dǎo)的退耕還林林區(qū)產(chǎn)生的碳匯。退耕還林林區(qū)產(chǎn)生的碳匯首先應(yīng)當(dāng)用來(lái)抵銷政府活動(dòng)所產(chǎn)生的碳排放，同時(shí)政府發(fā)給土地經(jīng)營(yíng)權(quán)人的補(bǔ)助中包含使用碳匯的部分，這一部分的補(bǔ)助就相當(dāng)于政府使用碳匯而支付的資金。同時(shí)，如果林區(qū)產(chǎn)生的碳匯大于政府的碳排放量，應(yīng)當(dāng)允許政府將多余部分的碳匯拿到市場(chǎng)上進(jìn)行交易，這樣能保證碳匯的充分利用。另一種方式是政府作為普通的購(gòu)買者，直接從碳匯市場(chǎng)上的提供方那里購(gòu)買，這種情形下，政府與企業(yè)或者其他購(gòu)買主體的地位是一樣的。

二氧化碳等溫室氣體的排放問題在經(jīng)濟(jì)學(xué)中被稱為負(fù)外部性問題，意思是產(chǎn)生這些溫室氣體的主體雖然給環(huán)境和周圍的人帶來(lái)了危害，但是本身卻沒有支付任何的補(bǔ)償。[9]實(shí)際上產(chǎn)生這些溫室氣體的大部分是企業(yè)，如果不對(duì)企業(yè)排放二氧化碳等溫室氣體的行為進(jìn)行限制，多數(shù)企業(yè)必然會(huì)為了追求利益而毫無(wú)節(jié)制地進(jìn)行排放，因此控制企業(yè)減排是我們應(yīng)對(duì)氣候變化最重要的部分。一方面，我們?cè)试S企業(yè)通過自身技術(shù)革新、設(shè)備更新等手段來(lái)完成減排指標(biāo)；另一方面，我們應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)企業(yè)通過購(gòu)買林業(yè)碳匯來(lái)抵銷碳排放。但是目前我國(guó)行業(yè)和地區(qū)之間的差異較大，社會(huì)減排和低碳生產(chǎn)的意識(shí)也非常薄弱，加之企業(yè)追求利益的特質(zhì)，在沒有強(qiáng)制措施的要求下，要想讓企業(yè)自主實(shí)現(xiàn)減排是非常不現(xiàn)實(shí)的，雖然有部分具有長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光的企業(yè)為了提升形象和擴(kuò)大影響力也會(huì)投資于森林碳匯交易，但畢竟是少數(shù)。政府通過強(qiáng)制性的手段來(lái)促使企業(yè)參與到碳匯交易的市場(chǎng)中去，規(guī)定企業(yè)通過林業(yè)碳匯來(lái)減排的強(qiáng)制性義務(wù)是讓企業(yè)成為購(gòu)買者最有效的措施。

關(guān)于如何控制企業(yè)的碳排放量，達(dá)到社會(huì)最優(yōu)水平，主要有兩種思路：一是行政手段即命令控制方法：二是市場(chǎng)激勵(lì)方法。命令控制方法是指設(shè)置排放指標(biāo)通過立法手段強(qiáng)制執(zhí)行，具體到減排領(lǐng)域，主要是制定碳排放標(biāo)準(zhǔn)；而市場(chǎng)激勵(lì)方法主要是發(fā)揮市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的作用，通過影響排放者的成本與收益，引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)行為主體進(jìn)行有利于環(huán)境保護(hù)的選擇。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講，市場(chǎng)機(jī)制比命令控制方法更有效率。[10]常見的市場(chǎng)機(jī)制包括碳匯和碳排放交易，但隨著國(guó)際碳匯交易的發(fā)展，林業(yè)碳匯也逐漸成為通過市場(chǎng)機(jī)制減排的手段之一。

就制定碳排放標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，管理部門制定每一地區(qū)或企業(yè)碳排放的最高限度，超過標(biāo)準(zhǔn)排放者將受到罰款甚至關(guān)閉停業(yè)等懲罰，雖然能夠有效地達(dá)到目標(biāo)，但成本較大，是一種粗放的管理方法。而且政府由于缺乏企業(yè)的成本和效益信息，很難制定統(tǒng)一的排放標(biāo)準(zhǔn)，不同行業(yè)、不同企業(yè)的減排成本不同，若對(duì)它們采取同樣的排放標(biāo)準(zhǔn)，顯然是不合理的。碳稅是相對(duì)碳排放標(biāo)準(zhǔn)比較靈活的一種方式，但實(shí)施碳稅事實(shí)上是會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，企業(yè)的成本也會(huì)隨之升高，相對(duì)于未實(shí)施碳稅的國(guó)家就喪失了部分競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)重的話還會(huì)導(dǎo)致碳稅國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)生外遷。碳排放權(quán)交易也存在一定的弊端，表現(xiàn)在政府難以控制碳排放權(quán)交易價(jià)格的波動(dòng)，在交易中往往由少數(shù)的壟斷企業(yè)掌控，容易出現(xiàn)行業(yè)分配不均衡的情況。相比較制定碳排放標(biāo)準(zhǔn)和另外兩種市場(chǎng)機(jī)制，碳匯交易制度對(duì)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行了充分利用，交易方式和價(jià)格都很靈活，而且一定程度上降低了總體的減排成本并優(yōu)化了資源配置。通過碳匯交易，賦予了企業(yè)更多的自主權(quán)，能夠調(diào)動(dòng)企業(yè)自主減排的積極性；一些企業(yè)利用碳匯交易工具來(lái)打造其綠色企業(yè)的形象，雖然在很大程度上是為了提升企業(yè)形象、促進(jìn)盈利，但對(duì)碳匯交易制度的利用，也間接地為減排做出了貢獻(xiàn)。

讓企業(yè)真正地參與到碳匯交易中，必須要有法律的保障。首先，需要各級(jí)政府統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，根據(jù)地方二氧化碳排放強(qiáng)度目標(biāo)（雖然溫室氣體包含很多種，但是二氧化碳排放在溫室氣體排放中占到70%以上，為了盡快啟動(dòng)發(fā)展我國(guó)碳匯交易市場(chǎng)，在建設(shè)初期只需要覆蓋二氧化碳即可）和企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)確定適度增長(zhǎng)的總量控制目標(biāo)；根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定國(guó)家排放總量目標(biāo)和地方排放分目標(biāo)。國(guó)家主管部門根據(jù)中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)確定減排行業(yè)范圍，針對(duì)各地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)明確所需減排的行業(yè)以及相關(guān)企業(yè)構(gòu)成，將減排指標(biāo)分配到各個(gè)減排主體。在法律上將林業(yè)碳匯確定為法定減排方式，將林業(yè)碳匯作為減排的強(qiáng)制手段，同時(shí)借鑒“京都規(guī)則”中關(guān)于森林碳匯交易上限的規(guī)定。要求企業(yè)必須通過林業(yè)碳匯完成一定比例的減排目標(biāo)。需要注意的是，比例過大會(huì)造成碳匯的需求量超過提供量，導(dǎo)致企業(yè)履約成本過高，比例過大往往會(huì)讓企業(yè)喪失通過技術(shù)革新實(shí)現(xiàn)減排的動(dòng)力；而比例過小將導(dǎo)致供過于求而使交易價(jià)格過低，不僅不能平衡地區(qū)和行業(yè)之間的差異，而且容易降低碳匯提供者的積極性，甚至最終可能導(dǎo)致碳匯市場(chǎng)失靈。

在強(qiáng)制手段下，需同時(shí)設(shè)置激勵(lì)機(jī)制來(lái)提高企業(yè)參與碳匯的積極性。對(duì)于積極參與碳匯交易的企業(yè)，國(guó)家財(cái)政可以對(duì)碳匯交易給予一定的補(bǔ)貼或者購(gòu)買碳匯作為配額免費(fèi)分配給強(qiáng)制減排的企業(yè)，以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。完成目標(biāo)的企業(yè)能夠獲得由政府主管部門簽發(fā)、核查、登記注冊(cè)的碳匯信用指標(biāo)。政府可以設(shè)計(jì)統(tǒng)一的標(biāo)識(shí)，允許企業(yè)在其產(chǎn)品上加以標(biāo)注，提升企業(yè)形象。[11]在將來(lái)市場(chǎng)成熟后，企業(yè)還可以將獲得的碳匯指標(biāo)通過碳匯貿(mào)易出讓，贏得可觀的收益。

2.3 買賣雙方間的橋梁——第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)

僅僅具備了提供者和購(gòu)買者并不是碳匯交易市場(chǎng)建立的充分條件。從前面的分析可以看出，林業(yè)碳匯涉及碳匯潛力評(píng)估、碳匯項(xiàng)目審定、項(xiàng)目監(jiān)測(cè)等技術(shù)性環(huán)節(jié)，進(jìn)行林業(yè)碳匯交易需要了解很多的碳匯專業(yè)知識(shí)，對(duì)其中參與者的要求非常高，必須要具備很強(qiáng)的專業(yè)能力。而林業(yè)碳匯的方法學(xué)較復(fù)雜，不經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，普通林農(nóng)很難生產(chǎn)出合格的林業(yè)碳匯產(chǎn)品。[12]許多森林資源豐富的地方往往消息閉塞，很難對(duì)林業(yè)碳匯有深入的了解而參與到市場(chǎng)中去。

碳匯交易第三方主要是碳匯交易的經(jīng)紀(jì)人和計(jì)量認(rèn)證機(jī)構(gòu)。經(jīng)紀(jì)人的主要作用是尋找合適的碳匯供給方和購(gòu)買者。計(jì)量認(rèn)證機(jī)構(gòu)是由清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)制定審議的核查機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)分析碳匯項(xiàng)目和基線涉及可行性的責(zé)任。[13]碳匯交易經(jīng)紀(jì)人是存在于買賣雙方之間的中介機(jī)構(gòu)，其主要的責(zé)任是根據(jù)買方的碳排放指標(biāo)幫助買方尋找賣方，或者碳匯的提供者將自身?yè)碛械奶紖R量登記在中介機(jī)構(gòu)，等待合適的買方出現(xiàn)。碳匯交易經(jīng)紀(jì)人的存在能夠減少企業(yè)尋找賣方的成本，同時(shí)避免遇到買方找不到賣方的尷尬。當(dāng)然，我們?cè)诠膭?lì)第三方中介機(jī)構(gòu)積極參與的同時(shí)，對(duì)它的行為也要進(jìn)行規(guī)范，建議采取法定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定服務(wù)費(fèi)用，避免收費(fèi)過高影響市場(chǎng)發(fā)展；保證中介機(jī)構(gòu)工作流程的透明度和公開性，防止中介機(jī)構(gòu)出現(xiàn)違規(guī)操作。

碳匯交易體現(xiàn)在交易中實(shí)際上就是數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)的交易，因此數(shù)據(jù)的科學(xué)性和權(quán)威性非常重要。國(guó)家和地方發(fā)展和改革委員會(huì)是我國(guó)碳交易的主管部門，但碳交易作為一種新興事物，政府目前還未能全面掌握相應(yīng)專業(yè)知識(shí)。如果政府職能發(fā)揮不充分，又缺乏第三方核查機(jī)構(gòu)參與，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的尋租行為。根據(jù)全國(guó)七個(gè)省市的試點(diǎn)情況來(lái)看，截至2017年，第三方核查機(jī)構(gòu)在深圳有18家、上海10家、北京22家、廣東5家、天津4家，而湖北和重慶沒有第三方核查機(jī)構(gòu)參與。再?gòu)乃鼈兊陌l(fā)展來(lái)看，北京、上海碳交易建設(shè)之所以走得較快，主要是因?yàn)槠淠芎臄?shù)據(jù)基礎(chǔ)比較完備，這與第三方核查機(jī)構(gòu)的參與是分不開的。因此，合理引入第三方核查機(jī)構(gòu)，為碳交易提供有力的數(shù)據(jù)支撐是非常必要的。

筆者建議由政府相關(guān)部門和科研院校共同組建第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)，科研院?？梢砸榔渥陨硭哂械募夹g(shù)、計(jì)量等方面的特長(zhǎng)為碳匯交易提供相關(guān)領(lǐng)域的服務(wù)。碳匯量作為一種無(wú)形資產(chǎn)，它的計(jì)量認(rèn)證很容易被造假，因此為了維護(hù)其科學(xué)性、公正性，國(guó)家政府相關(guān)部門應(yīng)該每3～5年根據(jù)對(duì)計(jì)量核證機(jī)構(gòu)的復(fù)審或者現(xiàn)場(chǎng)審核的結(jié)果，對(duì)每個(gè)核證機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新審核認(rèn)證。如果發(fā)現(xiàn)存在造假或不滿足認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)條款時(shí)，將暫?；虺蜂N其認(rèn)證資質(zhì)。

3 結(jié)語(yǔ)

全球氣候變化已經(jīng)成為國(guó)際熱點(diǎn)，林業(yè)碳匯交易是國(guó)際會(huì)議為應(yīng)對(duì)全球氣候問題而提出的創(chuàng)新型交易方式。為了實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，必須建立和完善我國(guó)林業(yè)碳匯交易的市場(chǎng)，其中最重要的就是解決市場(chǎng)參與主體的問題。本文試圖對(duì)市場(chǎng)交易主體進(jìn)行規(guī)制，一是促進(jìn)我國(guó)碳匯交易市場(chǎng)的發(fā)展；二是為實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，使林業(yè)碳匯的生態(tài)服務(wù)功能得到體現(xiàn)，以期為中國(guó)林業(yè)碳匯交易市場(chǎng)的發(fā)展提供可行的方案。