馬得璐

（青海民族大學(xué)工商管理學(xué)院，西寧810000）

1 引言

商業(yè)保理是一整套基于保理商和供應(yīng)商之間所簽訂保理合同的金融方案，包括融資、信用風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款管理和催收服務(wù)。在國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易中，商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展對于市場的穩(wěn)定以及企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的作用。我國銀行保理業(yè)務(wù)以大中型企業(yè)為主，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋廣大中小微企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險敞口，無法滿足廣大中小微企業(yè)迫切的貿(mào)易融資需求?！叭谫Y難、融資貴”一直是困擾中小微企業(yè)的難題，而商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展對中小微企業(yè)的運(yùn)營和融資有著至關(guān)重要的價值，自2012年商務(wù)部發(fā)布《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》以來，商業(yè)保理行業(yè)獲得快速發(fā)展，通過保理融資的方式也漸漸被大眾接受。近幾年，商業(yè)保理公司數(shù)量高速增加，業(yè)務(wù)也初具規(guī)模。商業(yè)保理作為中小微企業(yè)融資的有益補(bǔ)充，盤活中小微企業(yè)的流動資產(chǎn)，提高企業(yè)資金使用效率，有效支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2 影響我國商業(yè)保理活動開展的因素

2.1 商業(yè)保理人才相對短缺

首先，保理業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)是債券轉(zhuǎn)讓，所操作的標(biāo)的是應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款審核難度大、相關(guān)法律風(fēng)險高、專業(yè)性要求強(qiáng)，從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力不足，難以保障應(yīng)收賬款真實(shí)性，嚴(yán)重制約商業(yè)保理活動合規(guī)有效開展。工作人員專業(yè)能力、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德、風(fēng)險感知等方面都是必具因素。商業(yè)保理在我國起步晚、不成熟、不規(guī)范，高素質(zhì)專業(yè)人才較為缺乏。除天津、上海、廣州等較早設(shè)立試點(diǎn)的地區(qū)外，中西部省市有相關(guān)保理從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才尤為缺乏。其次，商業(yè)保理所需包括業(yè)務(wù)擴(kuò)展、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、授信調(diào)查評估、單據(jù)審查和放款、賬款管理與催收、商業(yè)糾紛處置、不良資產(chǎn)清收、涉外業(yè)務(wù)溝通等方面，對于金融、財管、法務(wù)等知識掌握要求較高，從業(yè)人員中符合要求的高素質(zhì)綜合性人才短缺。最后，國內(nèi)尚未完全建立健全科學(xué)的人才培養(yǎng)體系，相關(guān)高校設(shè)置的專業(yè)和相關(guān)課程并不完善，政府監(jiān)管部門和行業(yè)自律協(xié)會缺乏統(tǒng)一健全的人才聯(lián)合培訓(xùn)培養(yǎng)機(jī)制，商業(yè)保理教育尚未建立統(tǒng)一的培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)，不能為商業(yè)保理后續(xù)發(fā)展提供足夠的后備人才。

2.2 市場信用環(huán)境的制約

在企業(yè)進(jìn)行融資之前，保理公司必須要對客戶的資信情況進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的調(diào)查分析，并結(jié)合分析結(jié)果確定是否提供保理服務(wù)。但我國現(xiàn)階段并沒建立針對公司以及個人的信用評級制度，中小微公司缺乏對應(yīng)的信用評級，增加保理活動的法律風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。另外，中國人民銀行征信系統(tǒng)并沒有向商業(yè)保理公司開放企業(yè)的信用信息，導(dǎo)致保理商并不能夠及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理過程中存在的風(fēng)險和問題。而銀保監(jiān)會“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息管理”沒有涵蓋各省市所有注冊的商業(yè)保理法人機(jī)構(gòu)，造成行業(yè)內(nèi)信息不對稱。商業(yè)保理公司為規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險，不愿意承接中小微企業(yè)的保理業(yè)務(wù)，這在很大程度上限制了市場融資和投資的順利開展。

2.3 保理商保理服務(wù)供應(yīng)不足

現(xiàn)階段我國商業(yè)保理的產(chǎn)品種類比較單一，無法滿足客戶多樣化的保理需求。商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程固定和死板，造成商業(yè)保理客戶的大量流失，各試點(diǎn)省市在業(yè)務(wù)定性也更偏向于金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)監(jiān)管制度和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)方面的缺失也造成我國商業(yè)保理活動存在較大的經(jīng)營風(fēng)險，不同試點(diǎn)地區(qū)出臺適合本地區(qū)的監(jiān)管文件和工作指引，不能起到整體引導(dǎo)和監(jiān)管目的[1]。相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)落后也影響了我國保理公司與國外保理客戶之間的信息傳遞和交流溝通。我國商業(yè)保理活動缺乏專業(yè)化的保理業(yè)務(wù)人才，相關(guān)從業(yè)人員通常并沒有專業(yè)的商業(yè)保理經(jīng)驗(yàn)，缺乏實(shí)踐方面的鍛煉，也導(dǎo)致我國商業(yè)保理業(yè)務(wù)水平低、種類少。而各商業(yè)保理公司在自身能力和整體市場環(huán)境的影響下，部分公司停業(yè)、抽逃資本或者從事其他業(yè)務(wù)，導(dǎo)致2017年后有一部分公司被商務(wù)主管吊銷、注銷。

3 商業(yè)保理的未來發(fā)展趨勢

至2018年底，國內(nèi)注冊的商業(yè)保理公司有上萬家，保理業(yè)務(wù)營業(yè)額突破億元，未來發(fā)展勢頭良好。在2018年商業(yè)保理監(jiān)管權(quán)限由商務(wù)部劃轉(zhuǎn)銀保監(jiān)會，地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常監(jiān)管后，商業(yè)保理行業(yè)將會經(jīng)歷調(diào)整期。在“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革”的整體目標(biāo)下，監(jiān)管要求將日趨嚴(yán)格，監(jiān)管措施更加細(xì)化[2]。經(jīng)過“大浪淘沙”后符合條件的商業(yè)保理公司架構(gòu)更為規(guī)范、風(fēng)險措施更為完善、人才團(tuán)隊(duì)更為穩(wěn)定。

3.1 商業(yè)保理監(jiān)管措施更加完善

2018年商業(yè)保理公司的監(jiān)管職責(zé)劃轉(zhuǎn)，各省市地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)根據(jù)屬地責(zé)任進(jìn)行日常監(jiān)管。銀保監(jiān)會新的監(jiān)管文件出臺以前，各省市地方金融監(jiān)管部門為保證合規(guī)監(jiān)管、引導(dǎo)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，紛紛積極研究對策以保障過渡期間商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管工作。天津、上海等業(yè)務(wù)成熟地區(qū)已經(jīng)出臺了過渡期間的監(jiān)管措施文件，在商務(wù)廳已有文件的基礎(chǔ)上，對商業(yè)保理公司的注冊資本、高管人員資格、信息變更、重大事項(xiàng)報告、日常經(jīng)營行為等做出了較為詳細(xì)的規(guī)定，初步建立省（市）、區(qū)分層、分級地方金融監(jiān)管體系。其中，天津?qū)Σ荒苁茏尩膽?yīng)收賬款類型做出明確規(guī)定，在物權(quán)上按照《天津市高級人民法院關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問題的審判委員會紀(jì)要（一）》進(jìn)行規(guī)范，為其他省市提供了有效的指導(dǎo)和參考。在銀保監(jiān)會監(jiān)管文件出臺后，各省市屬地監(jiān)管措施將更加完善。

3.2 商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展更加規(guī)范

在監(jiān)管環(huán)境和市場環(huán)境日趨良好的前提下，未來的商業(yè)保理活動也會更加趨于綜合化和系統(tǒng)化。隨著市場全球化的不斷推進(jìn)，我國商業(yè)保理的制度和規(guī)則會更好地對接于國際的標(biāo)準(zhǔn)，未來商業(yè)保理市場會更加的完善和科學(xué)。當(dāng)前商業(yè)保理活動更加側(cè)重于融資活動。隨著行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)快速、多元、創(chuàng)新的態(tài)勢，商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)專業(yè)性提高的同時產(chǎn)品服務(wù)種類增加，與信用證、信用保險一起成為貿(mào)易債權(quán)保障的“三駕馬車”，在服務(wù)中小微企業(yè)貿(mào)易融資方面將發(fā)揮舉足輕重的作用[3]。同時，相關(guān)人才培養(yǎng)和知識體系建設(shè)將日趨成熟。例如，中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專委會一直在做各種有益嘗試，舉辦“全國保理業(yè)務(wù)水平考試（NFCC）”并開展各類經(jīng)驗(yàn)交流、學(xué)術(shù)探討等行業(yè)活動，推薦優(yōu)秀企業(yè)做法舉措，制定《商業(yè)保理術(shù)語》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。相信通過監(jiān)管部門、自律委員會和行業(yè)自身努力，在業(yè)務(wù)發(fā)展和不斷實(shí)踐中，商業(yè)保理人才團(tuán)隊(duì)將更加專業(yè)和可靠。

3.3 社會征信體系建設(shè)更加完善

市場經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)，政府將加強(qiáng)監(jiān)管，完善信用服務(wù)市場體系建設(shè)。對征信機(jī)構(gòu)的信用信息征集行為進(jìn)行明確規(guī)定，在充分保護(hù)企業(yè)和個人信用信息權(quán)益的基礎(chǔ)上，發(fā)揮征信體系的促進(jìn)和懲戒功能，從而實(shí)現(xiàn)信用信息征集中各方主體的最大利益[4]。商業(yè)保理業(yè)務(wù)實(shí)施的一個重要標(biāo)準(zhǔn)在于信用制度的完善和升級，從當(dāng)前我國商業(yè)保理活動開展情況來看，存在一定的信用風(fēng)險，影響商業(yè)保理商的合法權(quán)益。隨著我國信用信息相關(guān)平臺的建設(shè)整合，在“互聯(lián)網(wǎng)+”的大環(huán)境下，商業(yè)保理公司將借助于互聯(lián)網(wǎng)平臺實(shí)現(xiàn)信息共享，為商業(yè)保理活動的順利開展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境和信用支持，及時掌握保理商、客戶和受讓賬款的真實(shí)性，從而能夠科學(xué)地進(jìn)行買賣雙方的信用評估，有效防范買方、賣方和雙方合謀信用風(fēng)險。

4 結(jié)語

綜上所述，商業(yè)保理活動的順利穩(wěn)定開展直接關(guān)系著中小微企業(yè)的融資和投資水平。從當(dāng)前我國商業(yè)保理實(shí)際進(jìn)行的情況來看，存在一定的融資、投資風(fēng)險以及審核交易風(fēng)險，影響商業(yè)保理活動的有序進(jìn)行。因此，必須要加強(qiáng)對商業(yè)保理問題的探究，通過針對性的措施提高商業(yè)保理活動的安全性和可靠性，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康、規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展。