周文中

（中國石油天然氣股份有限公司規(guī)劃總院）

作為重要的戰(zhàn)略能源，油氣資源是現(xiàn)代工業(yè)的“血液”，在保障國家經(jīng)濟和社會發(fā)展、維護國防安全方面發(fā)揮著不可替代的作用。“富煤、貧油、少氣”的資源稟賦條件決定了我國石油企業(yè)必須通過“走出去”戰(zhàn)略，在國際市場獲取稀缺的石油、天然氣資源，保證國內(nèi)持續(xù)增長的能源需求。

在國內(nèi)石油企業(yè)國際化經(jīng)營活動中，中國石油天然氣集團有限公司（簡稱：中國石油）一直扮演著開路先鋒、中流砥柱的角色。自1993年實施“走出去”戰(zhàn)略，到2013年積極響應國家“一帶一路”倡議，二十多年間，中國石油秉承“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的宗旨，堅持“互利共贏、合作發(fā)展”的理念，深耕國際市場，積極拓展國際油氣業(yè)務。到2016年底，在全世界 35個國家和地區(qū)開展了油氣合作與開發(fā)業(yè)務，合作項目多達91個，建立了五大戰(zhàn)略合作區(qū)（中亞——俄羅斯、非洲、中東、美洲、亞太）、四大油氣通道（東北、西北、西南、海上），基本完成了全球油氣戰(zhàn)略布局［1］。

新形勢下，針對海外業(yè)務，中國石油提出“優(yōu)質(zhì)高效發(fā)展海外業(yè)務，打造國際油氣合作利益共同體”的生產(chǎn)經(jīng)營目標，并有針對性地提出“做優(yōu)中亞——俄羅斯、做大中東、做強非洲、做特美洲、做實亞太”的戰(zhàn)略部署，積極、深度參與“一帶一路”建設，推動國際油氣合作向更寬領域、更深層次、更高水平發(fā)展。

1 中國石油海外投資特點

20世紀90年代中期，中國實施“走出去”重大戰(zhàn)略決策，號召有關企業(yè)充分利用國內(nèi)和國外兩個市場、兩種資源，通過對外直接投資、對外工程承包、對外勞務合作等形式，積極探索競爭與合作并存的國際化經(jīng)營之路。中國石油抓住機遇，成為實施“走出去”戰(zhàn)略的開路先鋒。二十多年來，中國企業(yè)國際化經(jīng)營成績斐然，中國石油作為突出代表自然也是碩果累累。然而，與其他實施“走出去”戰(zhàn)略的中國企業(yè)相比，中國石油海外投資具有鮮明的“石油特色”：

一是，海外投資多通過參股、收購形式進行。中國石油海外投資與通過對外工程承包、對外勞務合作開展國際化經(jīng)營的承包商不同，也與通過投資設廠提供相應服務開展經(jīng)營活動的制造業(yè)、租賃和商業(yè)服務業(yè)等領域企業(yè)有明顯差別，中國石油實施“走出去”戰(zhàn)略進行海外投資是為了獲得海外項目所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關權(quán)益。更明確地說，中國石油海外投資是戰(zhàn)略動因、效率動因、經(jīng)濟動因驅(qū)動下的結(jié)果，其目的疊加了經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任等多重因素，主要包括：以經(jīng)濟效益為中心，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展；獲取油氣權(quán)益，穩(wěn)固國內(nèi)供應，保障國家能源安全；學習先進技術、經(jīng)營管理經(jīng)驗，增強企業(yè)競爭能力。經(jīng)歷了初期摸索、快速發(fā)展、規(guī)模擴張三個階段，中國石油主要通過參股、收購等形式開展海外投資，并顯露出增加股權(quán)的趨勢，這其中不能排除增加投資管理、運營管理、權(quán)益分配中話語權(quán)的考量［2］。另外，中國石油通過投資帶動、項目滾動、整體規(guī)模推進的發(fā)展模式，充分發(fā)揮甲乙方、上下游一體化優(yōu)勢，有效促進工程建設、工程技術服務、裝備制造等業(yè)務參與國際合作與競爭［3］。

二是，投資金額巨大，投資決策時效性強，市場競爭激烈。作為資本密集型行業(yè)，石油工業(yè)海外投資單筆金額十分巨大。如：2013年，中國石油斥資42.1億美元，收購意大利埃尼集團全資子公司埃尼東非公司 28.57%的股權(quán)；斥資 26億美元，收購巴西能源秘魯公司的全部股份［4］。

海外油氣資源投資項目大多采取公開招標的方式，競爭對手包括各大型國際石油公司，市場競爭十分激烈，投資決策的時效性對于成功獲取項目至關重要。

三是，投資項目地域分布廣泛，投資環(huán)境惡劣，投資風險高。中國石油海外業(yè)務的五大戰(zhàn)略合作區(qū)覆蓋世界六大洲，各項目資源儲量、合同模式、成本回收模式、資源國財稅政策、通貨膨脹和匯率變化等基本國情千差萬別，政治、經(jīng)濟、政策、安全和環(huán)境等大相徑庭，充滿風險。

上述鮮明特點決定了中國石油海外投資項目投資控制的難度，也給海外投資項目工程造價管理提出了挑戰(zhàn)。

2 中國石油海外戰(zhàn)略合作區(qū)工程造價管理體系現(xiàn)狀

目前，國際上通用的、具有代表性的工程造價管理體系主要包括：英國的工料測量體系、美國的工程估價體系和日本的工程積算體系。這三大體系都是各發(fā)達國家在經(jīng)歷大規(guī)模能源、基礎設施建設階段后，根據(jù)實際經(jīng)驗，建立并完善的與政治、經(jīng)濟、文化發(fā)展實情相適應的工程造價管理體系。三大體系在管理理念、計價方法、工程量計算規(guī)則、計價依據(jù)、管理程序及模式等方面存在差異。

在中國石油海外業(yè)務的五大戰(zhàn)略合作區(qū)中，美國的工程估價體系基本主導著油氣工程建設領域。但是，特例情況也存在，如：中亞——俄羅斯地區(qū)和非洲地區(qū)。中國石油海外業(yè)務五大戰(zhàn)略合作區(qū)工程造價管理體系現(xiàn)狀如表1所示。

表1 海外業(yè)務戰(zhàn)略合作區(qū)工程造價管理體系現(xiàn)狀

3 中國石油海外投資項目工程造價管理中存在的問題

二十多年，實施“走出去”戰(zhàn)略，中國石油取得了豐碩成果：獲得的儲量資源，穩(wěn)固國內(nèi)供應，保障國家能源安全；達到了經(jīng)濟效益最大化，實現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展；學習了先進技術和經(jīng)營管理經(jīng)驗，形成了一套較為成熟的油氣項目合作方式與海外收購程序，增強了企業(yè)競爭力。同時，海外投資項目工程造價管理也積累了豐富而寶貴的經(jīng)驗，但是仍然未能構(gòu)建起有針對性的海外投資項目工程造價管理體系，具體問題表現(xiàn)在如下五個方面：

一是，提高海外投資項目工程造價管理規(guī)范性。由于缺乏統(tǒng)一、完善的海外投資項目工程造價管理體系，海外投資項目造價管理活動的統(tǒng)一性、規(guī)范性有待提高。面對項目所在地條件不同、項目管理模式（項目公司決策、資源國政府審批、國內(nèi)決策、核準或備案等）不同、海外投資項目造價管理的要求和體系也不相同，其費用組成內(nèi)容存在差別，造成工程計價困難，造價文件編制質(zhì)量（精度、深度等）參差不齊。

二是，提高國內(nèi)工程造價管理體系應用的靈活性。任何工程造價管理體系都是與所在國政治、經(jīng)濟、文化和社會發(fā)展實情相適應的。我國國內(nèi)工程造價管理體系雖然十分完備、運行良好，但是，在海外投資項目實際運行中完全照搬國內(nèi)體系，無論是參股項目（話語權(quán)比例?。┻€是絕對控股項目都是不可能的（和當?shù)赝ㄓ梅椒ㄏ嚆＃Ｈ纾焊鶕?jù)國內(nèi)技術、市場等實際情況，中國石油國內(nèi)投資項目只計取基本預備費（其他費用規(guī)定中根據(jù)已建項目情況測定了對應不同決策階段、不同項目類型的相對固定費率），不計取價差預備費。但是，海外投資項目如果完全照搬這種方法則明顯不合理，而美國工程估價體系中的推薦方法則更具合理性。

對于經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定的國家，受通貨膨脹、供需關系等因素影響，市場價格波動較大。與編制期相比，項目建設期的工程造價可能因為價格波動發(fā)生大幅增加，不計取價差預備費則不能真實反映實際投資。美國工程估價體系中基本預備費的計算以決策理論和風險管理為基本理念，根據(jù)不同項目情況推薦專家評判、模擬分析（如蒙特卡洛模擬）、區(qū)間估計、期望值管理、參數(shù)建模等單一方法或組合方法［5］。這種理念與方法更能體現(xiàn)預備費的內(nèi)涵，對特定項目更具有針對性。

三是，提高對資源國基本國情掌握的充分性。中國石油海外業(yè)務的五大戰(zhàn)略合作區(qū)覆蓋世界六大洲（除南極洲以外），項目所在資源國的自然條件、政治環(huán)境、財稅政策、通貨膨脹、匯率變化、基礎設施便利性、社會依托條件、安全形勢和建設資源等情況千差萬別。這些因素不僅對工程造價的確定具有重要影響，而且可能成為潛在的風險源。雖然“走出去”戰(zhàn)略已經(jīng)實施了二十多年，但是與分布地域的廣度相比，項目積累的經(jīng)驗不夠豐富，對部分資源國基本國情的掌握不夠充分，難以更好地為海外投資項目造價管理服務。

四是，提高海外工程造價信息資料的共享程度。在海外投資項目管理中，雖然中國石油具有甲乙方（投資與工程建設、工程技術服務、裝備制造等業(yè)務并行）、上下游綜合一體化的優(yōu)勢，但是，由于相關工程造價信息資料只掌握在相應參與方手中，未得到統(tǒng)一的歸納和整理，造成信息壁壘較高，“信息孤島”現(xiàn)象明顯，不能實現(xiàn)共享。

五是，提高海外投資項目造價管理人員綜合素質(zhì)。造價管理是一門交叉學科，與進度管理、質(zhì)量管理和風險管理等高度相關。海外投資項目對工程造價管理人才的工程技術、管理、經(jīng)濟、法律、外語和計算機應用等方面的綜合素質(zhì)和技能提出了更高要求。由于專業(yè)人員自身素質(zhì)、項目經(jīng)驗、人才培養(yǎng)體系、國內(nèi)外情況差異等方面的原因，部分海外投資項目造價管理人員的綜合素質(zhì)有待進一步提高。

4 構(gòu)建中國石油海外投資項目工程造價管理體系的設想

中國石油已經(jīng)建立起十分完備的國內(nèi)工程造價管理體系，包括造價管理法規(guī)、造價管理標準、計價定額和計價信息四個子系統(tǒng)。

為了從根本上解決中國石油海外投資項目工程造價管理中存在的問題，應該遵循“借鑒融合”的基本原則——借鑒國內(nèi)成熟體系、國際通用體系的優(yōu)點，實現(xiàn)兩者的有機融合，構(gòu)建相對統(tǒng)一、完善的中國石油海外投資項目工程造價管理體系。其可行性有三點：

一是無論是國內(nèi)成熟體系，還是國際通用體系，造價管理的原理、目標和體系內(nèi)涵是基本一致的。

二是國內(nèi)成熟體系和國際通用體系在一定程度上具有互補性，相輔相成。如：國內(nèi)石油建設安裝工程計價依據(jù)中的消耗量標準可以發(fā)揮企業(yè)定額的作用，彌補國際通用體系中統(tǒng)一計價依據(jù)的缺失；國外計價信息可以消除國內(nèi)信息在海外地區(qū)“水土不服”的弊病。

三是國內(nèi)工程造價管理體系在與國際接軌過程中，借鑒國外先進經(jīng)驗（如推行工程量清單計價體系），成功推進改革工作；中國石油各設計企業(yè)在海外投資項目計價管理中，結(jié)合國內(nèi)的“量”與國外的“價”，做出了一些有益探索。

建立統(tǒng)一、完善的中國石油海外投資項目工程造價管理體系并非一蹴而就，需要循序漸進，秉承“積極探索、穩(wěn)步推進，由易到難、由點到面”的原則，努力開展“六個加強”工作：

一是，加強對國際通用工程造價管理體系的研究。目前，我國對國內(nèi)外工程造價管理體系的對比研究大多停留在比較概略的層面，專業(yè)領域主要集中在建筑工程、土木工程行業(yè)。對于以工業(yè)安裝工程為主的中國石油海外投資項目，這些研究的參考性、針對性都不強。因此，從管理理念、計價方法、工程量計算規(guī)則、計價依據(jù)、管理程序及模式、分項費用計算方法等角度，深入研究中國石油海外戰(zhàn)略合作區(qū)通用的工程造價管理體系非常重要。

二是，加強完善海外投資項目工程造價管理方法。為提高海外投資項目造價管理活動的統(tǒng)一性、規(guī)范性，應當區(qū)分不同戰(zhàn)略合作區(qū)（對應不同的工程造價管理體系）、不同項目管理流程，有針對性地完善海外投資項目造價管理方法，對管理機制、管理流程、費用組成、費用計算方法、造價文件編制與管理、對標管理等進行指導，進一步規(guī)范海外投資項目工程造價管理。

三是，加強對海外投資項目工程造價管理新思路和新方法的探索。中國石油各設計企業(yè)在海外投資項目計價管理中，基本采取借鑒國內(nèi)計價依據(jù)、按實調(diào)整要素價格、據(jù)實計算其他費用的方法。實際情況表明，這種方法具有一定的可取性。但是，具體調(diào)整辦法、調(diào)整程序不統(tǒng)一，在費用構(gòu)成、費用劃分、統(tǒng)計口徑對比的基礎上，需要對人工、材料、機械要素價格調(diào)整辦法，取費調(diào)整辦法，主材、設備費確定辦法，土建工程綜合指標測算辦法，其他費用組成、費用計算方法，預備費計算方法等進行研究，探索合理利用國內(nèi)計價依據(jù)，管控海外投資項目工程造價的新思路和新方法。

四是，加強海外投資項目工程造價相關資料的積累。以中國石油海外投資項目為契機，項目公司、工程設計企業(yè)、工程建設企業(yè)、工程技術服務企業(yè)、裝備制造企業(yè)和咨詢服務企業(yè)等相關方，可以通過國際合作、購買服務等方式，收集、整理工程造價相關資料（資源國財稅政策、經(jīng)濟形勢、社會依托條件、建設資源保障、費用明細等），充分利用一切機會向國際大型石油公司、專業(yè)咨詢公司學習，加快經(jīng)驗積累。

五是，加強海外投資項目工程造價信息數(shù)據(jù)庫共建共享。為了消除信息孤島，實現(xiàn)信息共享，應當充分發(fā)揮中國石油海外投資項目甲乙方、上下游綜合一體化的優(yōu)勢，采用現(xiàn)代化、信息化手段，建立海外投資項目工程造價信息數(shù)據(jù)庫，并實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的及時更新、升級和維護，為海外建設項目投資參考指標生成、對標分析等提供可能，更好地為海外投資項目造價管理服務。

數(shù)據(jù)庫建設過程中，需要對需求分析、功能模塊設置、數(shù)據(jù)庫內(nèi)容、數(shù)據(jù)類型和標準結(jié)構(gòu)等開展深入研究。同時，加強項目前期設計深度，為確定工程造價有關工程量的準確性提供詳細的基礎數(shù)據(jù)支持。

六是，加強海外工程造價管理人才隊伍建設。專業(yè)人才是提升海外投資項目工程造價管理水平的積極因素和生力軍。為了完善海外造價專業(yè)人才培養(yǎng)體系，中國石油需要制定有針對性的培養(yǎng)計劃，重視對專業(yè)人才勝任海外造價管理工作必備的管理理念、專業(yè)知識和專門技能的培訓，既要通過理論學習、實踐鍛煉等多種方式培養(yǎng)人才，又要通過感情留人、事業(yè)留人、待遇留人、文化留人等舉措留住人才，保障海外投資項目工程造價管理工作水平的持續(xù)提升。同時，培養(yǎng)員工牢固樹立正確的職業(yè)觀，制定科學合理的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將個人發(fā)展融入到企業(yè)發(fā)展中，促進個人理論、業(yè)務和管理水平的提升。

5 結(jié)束語

歷經(jīng)二十多年“走出去”戰(zhàn)略，中國石油海外投資形成了鮮明的“石油特色”，海外投資項目工程造價管理積累了寶貴的經(jīng)驗，同時也存在問題。為了更好地適應中國石油的戰(zhàn)略發(fā)展目標，適應中國石油海外業(yè)務的發(fā)展趨勢，適應提高中國石油造價管理工作總體水平的迫切要求，應該構(gòu)建統(tǒng)一、完善的中國石油海外投資項目工程造價管理體系，盡快開展具體研究。