況麗華 李時(shí)坤 董郭菲

摘要：本文在大數(shù)據(jù)背景的視角下，通過分析大數(shù)據(jù)對(duì)傳統(tǒng)資金集中化管理的影響，及其對(duì)財(cái)務(wù)公司模式的支持，結(jié)合高速公路行業(yè)現(xiàn)狀分析得出高速集團(tuán)資金管理的最適用模式，即財(cái)務(wù)公司模式，并探討了高速公路企業(yè)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性和可行性。

關(guān)鍵詞：資金集中化管理;財(cái)務(wù)公司;高速集團(tuán)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及信息化技術(shù)的進(jìn)步，企業(yè)資金管理已步入大數(shù)據(jù)時(shí)代。傳統(tǒng)的資金集中管理模式已經(jīng)很難滿足企業(yè)的管理發(fā)展需求，隨著信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)共享在企業(yè)管理中的運(yùn)用，資金集中管理的效率不斷得到提高。與此同時(shí)，金融已成為國家的核心競爭力，而風(fēng)險(xiǎn)管控是金融的核心。近年來，我國金融體系大力推進(jìn)改革創(chuàng)新，有效加強(qiáng)宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管，金融機(jī)構(gòu)實(shí)力不斷增強(qiáng)，金融產(chǎn)品種類日益增加，金融體系調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的能力得到顯著提升。而提高金融風(fēng)險(xiǎn)管控能力有利于有效的進(jìn)行資金集中化管理，是企業(yè)實(shí)施資金集中化管理必須考慮的重點(diǎn)。

此外，2015年，發(fā)布了“交通運(yùn)輸部關(guān)于深化交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施投融資改革的指導(dǎo)意見”，該意見明確要求“規(guī)范資金管理，科學(xué)系統(tǒng)地提高資金使用效率”。中共十九大也提出了建設(shè)“運(yùn)輸大國”、“深化投融資體制改革”等相關(guān)要求，表明公路運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是全面建成小康社會(huì)重要的支撐和保障。并且在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，通行費(fèi)增長乏力，債務(wù)負(fù)擔(dān)不斷上升，支出缺口持續(xù)擴(kuò)大，高速公路企業(yè)如何優(yōu)化資金集中管理，提高資金使用效率十分重要而迫切。

當(dāng)下屬成員單位的信用水平低，融資規(guī)模有限時(shí)，通過資金集中管理，這些成員單位可以利用公司的整體信用水平快速籌集足夠的資金用于企業(yè)的發(fā)展;同時(shí)，每個(gè)下屬單位日常運(yùn)營的余額存款資金可以及時(shí)在公司總部領(lǐng)取，總部將暫時(shí)釋放閑置資金給有融資需求的下屬成員企業(yè)，借此產(chǎn)生資金收益。如此一來不僅可獲得額外的資金收益，還能增強(qiáng)下屬成員單位的資金保障能力，并提高經(jīng)濟(jì)效益。其次，通過有效地實(shí)施集中資金管理，不僅可以加強(qiáng)對(duì)子公司集團(tuán)資金使用的有效監(jiān)管，還可以提高資金的有效利用率，加強(qiáng)下屬成員企業(yè)的管理意識(shí)，從而提高下屬各成員的資金管理質(zhì)量。

一、大數(shù)據(jù)背景下資金管理模式概述

（一）資金集中管理模式比較

在實(shí)踐中，越來越多的企業(yè)集團(tuán)采用資金集中管理模式，加強(qiáng)資金的協(xié)調(diào)和控制，并提高集團(tuán)資金使用的整體效率，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和信息技術(shù)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)都引入了先進(jìn)的資金管理軟件系統(tǒng)，建立信息化的平臺(tái)，創(chuàng)建易于管控、快捷安全的資金集中化模式。資金集中管理模式可以細(xì)分為以下幾種類型：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式和財(cái)務(wù)公司模式。（見表1）

（二）大數(shù)據(jù)對(duì)傳統(tǒng)資金管理模式的影響

在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，資金集中管理環(huán)境發(fā)生巨變，傳統(tǒng)的資金管理模式已無法滿足企業(yè)新的需求。傳統(tǒng)資金管理模式，在企業(yè)集團(tuán)擁有較多子公司、分支機(jī)構(gòu)等成員單位時(shí)，在缺乏信息技術(shù)支持的情況下，企業(yè)集團(tuán)無法實(shí)時(shí)監(jiān)控、分析信息，金融監(jiān)管處于滯后狀態(tài)。同時(shí)，由于缺乏外部監(jiān)督、難以提供綜合性的服務(wù)，傳統(tǒng)的資金管理模式給企業(yè)帶來了大量浪費(fèi)和低效的管理。

此外，在傳統(tǒng)的資金管理中，獲取與分析信息成本較高，企業(yè)集團(tuán)中存在許多下屬成員單位，這些單位的大量經(jīng)營活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生海量數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)分析的效率和效果都難以達(dá)到期望。除了管轄權(quán)的劃分及不同信息系統(tǒng)使用規(guī)則的差異之外，數(shù)據(jù)歸集后的分析也大為費(fèi)時(shí)費(fèi)力，因此，傳統(tǒng)資金集中管理模式下獲取的數(shù)據(jù)分析的精準(zhǔn)程度缺乏信息技術(shù)的支撐。而大數(shù)據(jù)技術(shù)可以解決這些問題，它以數(shù)據(jù)挖掘分析為途徑，提高資金管理中的洞察能力;通過準(zhǔn)確的分析，及時(shí)跟蹤資金管理措施的實(shí)施情況，指導(dǎo)資金管理工作的開展。綜上所述，運(yùn)用大數(shù)據(jù)平臺(tái)進(jìn)行資金集中化管理，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言刻不容緩。

（三）大數(shù)據(jù)為財(cái)務(wù)公司模式提供技術(shù)支持

財(cái)務(wù)公司是具有獨(dú)立法人資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)，可以為下屬成員單位提供各種優(yōu)質(zhì)的金融業(yè)務(wù)。隨著資金集中管理的發(fā)展，在達(dá)到一定的成熟程度后，財(cái)務(wù)公司模式逐漸產(chǎn)生和發(fā)展。財(cái)務(wù)公司最顯著的特點(diǎn)是其擁有金融機(jī)構(gòu)的一些特征，具體而言，當(dāng)前其已具備了集約化金融服務(wù)、集團(tuán)化金融管理和產(chǎn)業(yè)鏈化金融支持等功能。作為企業(yè)集團(tuán)的新興力量，財(cái)務(wù)公司對(duì)推動(dòng)金融創(chuàng)新及企業(yè)發(fā)展做出了卓越貢獻(xiàn)。

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)可以通過使用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，利用其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能來簡化財(cái)務(wù)工作。在財(cái)務(wù)公司模式的資金集中管理基礎(chǔ)上，通過建立龐大的數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，企業(yè)可以轉(zhuǎn)變管理流程，更好地實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。通過構(gòu)建財(cái)務(wù)公司模式，企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)以財(cái)務(wù)公司為載體的集資、融資、經(jīng)營于一體，達(dá)到提高資金管理效果及質(zhì)量的目的。

大數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)公司深入分析現(xiàn)有數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確識(shí)別市場定位，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要工具。對(duì)于財(cái)務(wù)公司提供的綜合金融服務(wù)而言，需要從大量的數(shù)據(jù)中了解金融業(yè)的市場構(gòu)成、市場細(xì)分特征、客戶需求和競爭對(duì)手狀況，并在科學(xué)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上收集、匯總和分析數(shù)據(jù)，提出更好的建議和解決方案。

大數(shù)據(jù)平臺(tái)可以使用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)整體基金流動(dòng)情況的動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)、智能和全面監(jiān)控，實(shí)時(shí)的監(jiān)控資金在支付使用過程中的動(dòng)態(tài)，若發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題的出現(xiàn)，監(jiān)控人員可以立刻進(jìn)行核查，及時(shí)的找出解決措施并加以糾正，可以更好地保證資金管理的安全、規(guī)范和有效。

在大數(shù)據(jù)背景下，財(cái)務(wù)公司模式收集了大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)處理流程能保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性，確保集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)狀況清晰明了，對(duì)資金集中管理實(shí)施有效的監(jiān)督。財(cái)務(wù)公司大數(shù)據(jù)平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化、經(jīng)營管理信息化、戰(zhàn)略決策科學(xué)化，為財(cái)務(wù)公司提供強(qiáng)有力的信息技術(shù)支持。助力信息化與業(yè)務(wù)融合發(fā)展為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司模式的各種功能，就需要對(duì)整個(gè)企業(yè)的所有資金能夠做到適時(shí)監(jiān)控掌握、及時(shí)調(diào)撥，做到強(qiáng)有力的管控，借助現(xiàn)代化的軟件系統(tǒng)，建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，提高信息化水平，提升企業(yè)資金管理效率。