李玉

摘 要：信托公司蓬勃發(fā)展，管理的資產(chǎn)規(guī)模迅速增長，在國民生產(chǎn)中一躍成為第二大經(jīng)濟(jì)支柱。本文通過描述信托公司財務(wù)信息化的現(xiàn)狀，對信托公司財務(wù)信息化主要模塊進(jìn)行了介紹，包括業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化模塊、互動管理模塊、監(jiān)管報表模塊、電子發(fā)票模塊。剖析了信托行業(yè)信息化出現(xiàn)的問題，包括提供信托財務(wù)信息化服務(wù)的軟件公司少且流動性大、系統(tǒng)不穩(wěn)定、系統(tǒng)隨意修改引起財務(wù)信息不匹配、行業(yè)的特殊性導(dǎo)致財務(wù)信息化的不流暢、信托公司自營財務(wù)和信托財務(wù)溝通不暢、頂層設(shè)計理念不足，缺乏改革的勇氣?；谶@些原因，對信托公司未來財務(wù)信息化發(fā)展提出了設(shè)想，逐步建立自己的信息化團(tuán)隊，利用自己的專業(yè)化優(yōu)勢，開發(fā)屬于自己的特色信息化軟件，并培養(yǎng)信息化專業(yè)人才。對風(fēng)控進(jìn)行了設(shè)想，形成財務(wù)、信息化部門、軟件公司三方共同監(jiān)督的體系，制定相應(yīng)的制度，并通過風(fēng)險閾值進(jìn)行系統(tǒng)自動預(yù)警。提出設(shè)計、研究中心的設(shè)想，通過對金融產(chǎn)品的創(chuàng)新研討，提前布局，增強(qiáng)用戶體驗，助力金融創(chuàng)新。并提出了信托公司內(nèi)部溝通機(jī)制的建立。對監(jiān)管報表的財務(wù)系統(tǒng)設(shè)計進(jìn)行了設(shè)想，通過數(shù)據(jù)抓取的方式形成報表。樹立信息化管理理念，從組織設(shè)置、工作運轉(zhuǎn)、制度建設(shè)、信息化安全等方面共同規(guī)范和約束信托公司信息化系統(tǒng)。

關(guān)鍵詞：信托公司；財務(wù)信息化；問題；設(shè)想

信托、銀行、券商、保險并稱為四大金融支柱，近年來信托公司蓬勃發(fā)展，管理的資產(chǎn)規(guī)模迅速增長，在國民生產(chǎn)中一躍成為第二大經(jīng)濟(jì)支柱。信托公司不像銀行有強(qiáng)大的系統(tǒng)支持，參與信托公司財務(wù)信息化的軟件開發(fā)公司不是很多，目前市面上參與信托個性化需求的大型財務(wù)軟件公司有盈豐、恒生等為數(shù)不多的幾家公司。不斷增長的資產(chǎn)規(guī)模，對財務(wù)的要求越來越高，財務(wù)信息化的需求也越來越迫切。

一、信托公司財務(wù)信息化發(fā)展之路

（1）信托公司財務(wù)信息化現(xiàn)狀

信托公司固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)分開管理，分別建賬，分別核算。最初，信托公司采用用友、浪潮等傳統(tǒng)軟件公司開發(fā)的財務(wù)系統(tǒng)，這種軟件公司專業(yè)，成熟，財務(wù)運行穩(wěn)定。但隨著信托公司業(yè)務(wù)量的增大，信托財務(wù)迫切需要一款量身定制的個性化財務(wù)軟件來滿足其日益增長的業(yè)務(wù)需求。大部分信托公司信托財務(wù)現(xiàn)均使用定制化財務(wù)軟件。

信托財務(wù)與自營財務(wù)之間資金往來密切，信托公司分賬經(jīng)營，所以同一資金往來需要做兩套手續(xù)，加大了資源和人員的浪費。傳統(tǒng)的財務(wù)軟件無法對信托公司自營和信托財務(wù)系統(tǒng)之間的聯(lián)系搭建橋梁。自營系統(tǒng)財務(wù)信息化也提上了日程。這種定制軟件可以根據(jù)業(yè)主的需求編寫，極大的改善了內(nèi)部冗長的流程手續(xù)，使財務(wù)處理更加高效、便捷。

目前，信托公司財務(wù)信息化發(fā)展不一，大部分信托財務(wù)均已實現(xiàn)定制化軟財務(wù)軟件，自營財務(wù)有的已完成信托固有對接，實現(xiàn)兩方一體化，有的還在使用傳統(tǒng)的財務(wù)軟件。

（2）信托公司財務(wù)信息化主要模塊

1.業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化流程

隨著大數(shù)據(jù)時代的來臨，信托的飛速發(fā)展，信托公司也萌生了構(gòu)建全業(yè)務(wù)鏈流程，搭建一個從項目發(fā)起到財務(wù)核算到風(fēng)險控制到客戶維護(hù)的產(chǎn)品全要素流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、客戶三位一體的新型財務(wù)信息化檔案，面對稅務(wù)、監(jiān)管部門檢查時，擁有一個詳實的整體鏈條。

從項目預(yù)審會開始，在系統(tǒng)中給項目一個帶“T”開頭的數(shù)字編碼，項目要素由業(yè)務(wù)部門錄入，待項目經(jīng)過預(yù)審會后，正式脫“T”，顯示為正式項目，將各合同要素進(jìn)一步完善，待發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)，由業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)中發(fā)起對應(yīng)流程，系統(tǒng)自動匹配相應(yīng)流程對應(yīng)的會計科目，流程結(jié)束后，由財務(wù)人員一鍵點擊自動形成會計憑證。此時，項目正式成立，風(fēng)控部參與后續(xù)風(fēng)險控制，客服部進(jìn)行客戶維護(hù)。項目形成一個完整的項目數(shù)據(jù)庫。

2.信托財務(wù)、自營財務(wù)互動管理

自營財務(wù)與信托財務(wù)業(yè)務(wù)往來密切，有大量的代墊費用、受托人報酬等資金劃轉(zhuǎn)。財務(wù)信息化巧妙的使用互動管理來進(jìn)行處理，在兩個系統(tǒng)中搭建了橋梁，在信托端或自營端發(fā)起一項業(yè)務(wù)流程，審批完畢后，在兩端自動生成各自的憑證。信托公司自營財務(wù)有大量的憑證來源于與信托財務(wù)的互動，這一創(chuàng)新極大的解決了公司內(nèi)部矛盾，提高了效率。

3.監(jiān)管報表的信息化之路

向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送報表是信托公司自營財務(wù)和信托財務(wù)的一項重要工作，要求及時、準(zhǔn)確。監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括銀監(jiān)局、人民銀行、財政局、統(tǒng)計局等。各個機(jī)構(gòu)對信托公司監(jiān)管的內(nèi)容不同，涉及的表樣繁多。以某信托公司為例，前幾年，信托公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送的報表相對簡單，信托公司的思路是按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報表模式，與財務(wù)賬形成關(guān)聯(lián)，結(jié)賬后形成完整的報表，這樣節(jié)省了人力，也可以避免人為犯錯。前期，極大的提高了效率和監(jiān)管報表的準(zhǔn)確率。近年來，隨著信托公司體量的增大，監(jiān)管當(dāng)局對信托的監(jiān)管越來越細(xì)，名目也越來越多，報表樣式頻繁變化，2015年，銀監(jiān)會提出，設(shè)立信托監(jiān)督管理部，專司對信托業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)管上越來越嚴(yán)格。數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和嚴(yán)謹(jǐn)性不斷考驗著信托公司財務(wù)信息化的能力。系統(tǒng)中儲存的表樣滿足不了日益詳盡的監(jiān)管數(shù)據(jù)報送，這樣生成的報表要人為干預(yù)，財務(wù)部不斷向信息部提出需求，軟件公司在原有報表基礎(chǔ)上不斷進(jìn)行修改，軟件公司不得不派專人進(jìn)駐信托公司，系統(tǒng)的開發(fā)、改進(jìn)都需要時間，這樣就變成了目前半人工、半系統(tǒng)的監(jiān)管報表系統(tǒng)，增加了人為操作的頻率，加大了錯誤率的發(fā)生。

4.電子發(fā)票系統(tǒng)的信息化之路

電子發(fā)票推出以來，節(jié)約了印制成本，為消費者提供了更加方便的服務(wù)，同時也帶來了消滅防偽屬性、重復(fù)報銷的問題，財務(wù)人員無法識別。最初，大家采用excel統(tǒng)計電子發(fā)票，防止重復(fù)報銷，但是工作量巨大，給財務(wù)人員帶來了壓力。

目前，信托公司財務(wù)試圖構(gòu)建發(fā)票信息庫，由系統(tǒng)來比對發(fā)票的唯一性和真實性。發(fā)票信息庫與業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)對接，形成更加完整的票、賬一體數(shù)據(jù)庫。但由于目前僅有少數(shù)幾家軟件公司取得了稅務(wù)發(fā)票端口，有些信托公司目前使用的軟件公司未取得，只能通過購買別的軟件公司系統(tǒng)來查驗發(fā)票真?zhèn)魏臀ㄒ恍?，這樣就成為獨立模塊，未來要探討發(fā)票系統(tǒng)與現(xiàn)有財務(wù)軟件進(jìn)行端口匹配，緊跟國家"以票控稅"、"信息管稅"管理轉(zhuǎn)變的步伐。

二、信托公司財務(wù)信息化存在的問題

（1）提供信托財務(wù)信息化服務(wù)的軟件公司少且流動性大

信托公司作為后起之秀，專門從事信托行業(yè)研究的軟件公司不是很多，可借鑒的成熟軟件公司不多。這些軟件公司從事信托財務(wù)信息化時間短，員工財務(wù)知識缺乏，大都是在與信托公司財務(wù)人員溝通及自學(xué)財務(wù)知識，才能充分了解對方的需求，培養(yǎng)一個既懂軟件又懂信托財務(wù)的人才很不容易，而且軟件公司人員流動性大，熟悉信托行業(yè)財務(wù)的人才流失后，后續(xù)新的人才補(bǔ)充嚴(yán)重不足，適應(yīng)尚需時日，增加了雙方之間溝通的成本。

（2）系統(tǒng)不穩(wěn)定

作為新興的軟件公司，不像傳統(tǒng)的財務(wù)軟件公司有成熟的體系，數(shù)據(jù)精確的勾稽關(guān)系，沒有成規(guī)?；?、統(tǒng)一化，不能從全局去統(tǒng)籌考慮，而是采用發(fā)現(xiàn)問題打補(bǔ)丁的方式，一個數(shù)據(jù)不能想到與它相關(guān)聯(lián)的賬、表等，導(dǎo)致系統(tǒng)總是出現(xiàn)BUG。

打補(bǔ)丁后，進(jìn)行系統(tǒng)升級時，程序太多，補(bǔ)丁太多，經(jīng)常會將之前寫的程序覆蓋掉，導(dǎo)致財務(wù)人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)之前已經(jīng)修改好的類似問題在處理時又回到之前的錯誤處理方式。

由于是個性化定制軟件，各個信托公司會提各種各樣的需求，而程序掌握在少數(shù)幾家軟件公司里，系統(tǒng)經(jīng)常處于開放式的狀態(tài)，這種情形下有優(yōu)點也有缺點，優(yōu)點為大家可以共同探討財務(wù)的處理方式，缺點是程序在升級時會張冠李戴。

（3）系統(tǒng)隨意修改引起財務(wù)信息不匹配

信托公司財務(wù)系統(tǒng)都是業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，從合同開始到做賬結(jié)束，關(guān)聯(lián)的地方太多，軟件公司由于受規(guī)模、人員、財務(wù)知識等方面的限制，在遇到問題解決問題時不能從全局統(tǒng)籌考慮，不能想到所有關(guān)聯(lián)的賬、表，經(jīng)常出現(xiàn)同一筆數(shù)據(jù)在不同表里顯示的不一致。在急于結(jié)賬急于處理當(dāng)下的問題的情況下，沒有很好的風(fēng)險控制，隨意修改后臺，而不是從整體去思考，去想關(guān)聯(lián)的點，從源頭去修改數(shù)據(jù)。導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)有時不匹配。

（4）行業(yè)的特殊性導(dǎo)致財務(wù)信息化的不流暢

信托公司經(jīng)營種類囊括銀行、證券等行業(yè)，金融種類繁多，金融創(chuàng)新層出不窮，新的業(yè)務(wù)出現(xiàn)后需要重新進(jìn)行系統(tǒng)定義，開發(fā) ，或者打補(bǔ)丁，而財務(wù)結(jié)賬具有時間性，這樣的矛盾使得財務(wù)部門經(jīng)常處于半人工的模式。未來，信托公司作為活躍的金融載體，這種矛盾不會消亡，會一直存在。

（5）信托公司自營財務(wù)和信托財務(wù)溝通不暢。

由于雙方財務(wù)獨立，監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者事務(wù)所大多會檢查各自的財務(wù)，卻很少對雙方的互動業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，在監(jiān)督薄弱的情況下，自營財務(wù)和信托財務(wù)有時溝通不及時，導(dǎo)致雙方有些內(nèi)容不能一一對應(yīng)，帶來后續(xù)的財務(wù)調(diào)整。

（6）頂層設(shè)計理念不足，缺乏改革的勇氣

信托公司信息化發(fā)展以來，各個模塊各自為陣，無法滿足信托公司多維度財務(wù)數(shù)據(jù)分析，制約了信托公司的內(nèi)部管理和發(fā)展。好的財務(wù)軟件需要進(jìn)行頂層設(shè)計，環(huán)環(huán)相扣。以監(jiān)管報表為例，初期對監(jiān)管報表的設(shè)計認(rèn)識不足，對數(shù)據(jù)的工作量沒有清晰的評估，導(dǎo)致后期工作效率低下，準(zhǔn)確性不足，人工干預(yù)較多種種問題。前期大量的財力、人力投入，使信托公司失去了推倒重來的勇氣，也造成了人力、財力的浪費，所以頂層設(shè)計尤為重要，需要各部門通力合作，進(jìn)行數(shù)據(jù)論證，多方探討，謹(jǐn)慎實施，勇敢創(chuàng)新。

三、信托公司財務(wù)信息化的設(shè)想

（1）信息化軟件的自我開發(fā)及人才培養(yǎng)

信托業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)模不斷提升，未來發(fā)展前景大好，強(qiáng)大的信息化系統(tǒng)支撐尤為重要，可以推動業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司綜合管理能力。信托公司在與軟件公司的戰(zhàn)略合作基礎(chǔ)上，利用自己的專業(yè)化優(yōu)勢，開發(fā)具有自己特色的信息化系統(tǒng)，并逐步培養(yǎng)信息化專業(yè)人才，逐步擺脫對軟件公司的依賴，打造自己的信息化強(qiáng)國之路。

（2）在流程中嵌入風(fēng)險預(yù)警閾值

為了方便、快捷、及時解決財務(wù)部門處理賬目過程中的問題，往往財務(wù)部跳開信息部，直接與軟件公司人員溝通，軟件公司人員財務(wù)水平參差不齊，解決問題時不會全盤考慮，導(dǎo)致系統(tǒng)不穩(wěn)定。以后，信托公司應(yīng)該形成由信托公司信息化部作為橋梁，做到監(jiān)督和把關(guān)的作用，并形成相應(yīng)的制度。由財務(wù)部提出需求，軟件公司給出解決方案，信息部進(jìn)行實施。三方共同處理，可以很大程度緩解人為因素。

在流程中嵌入風(fēng)險預(yù)警閾值，根據(jù)行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求，由系統(tǒng)進(jìn)行自動搜索，進(jìn)行風(fēng)險提示。

（3）在多部門間搭建設(shè)計中心

由于信托公司金融屬性的特征，金融創(chuàng)新層出不窮，未來應(yīng)該在信托公司財務(wù)部、信息部、軟件公司成立一個設(shè)計中心，及時了解新興金融產(chǎn)品，展開研討，在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)計，更新，形成一個流暢、成熟的財務(wù)系統(tǒng)，增強(qiáng)用戶體驗，助力發(fā)展和創(chuàng)新。而不是現(xiàn)在的遇到了才開發(fā)，半人工模式，用戶體驗感不強(qiáng)。對已經(jīng)應(yīng)用的信息化產(chǎn)品進(jìn)行總結(jié)反饋，從點到面，從憑證到賬、到表其中的勾稽關(guān)系，都要有聯(lián)想、把控。

（4）自營財務(wù)和信托財務(wù)溝通與互動及時、有效

目前部分信托公司，信托財務(wù)、自營財務(wù)均實現(xiàn)財務(wù)定制化，打通了雙方的端口，進(jìn)行了雙方數(shù)據(jù)的互動，極大的解決了以前財務(wù)不及時溝通、處理的現(xiàn)象，雙方對于同一筆受托人報酬、代墊費用、歸還代墊費用、代墊費用轉(zhuǎn)公司費用等處于同一流程，如果要修改，雙方同步，更加高效。信托公司內(nèi)部應(yīng)建立相應(yīng)的溝通機(jī)制，定期進(jìn)行賬務(wù)核對。

（5）監(jiān)管報表信息化設(shè)想

由于監(jiān)管報表表樣年年變化，如果用表樣進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計的話每年都要進(jìn)行開發(fā)，增加信托公司的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會一直處于半人工的階段。建議換種思路，跳開監(jiān)管報表的格式，按科目、項進(jìn)行分類，將每一科目、項進(jìn)行細(xì)化，最后通過科目去抓取賬上數(shù)據(jù)形成相應(yīng)報表，但這需要有詳盡的數(shù)據(jù)細(xì)化，需要在全公司樹立數(shù)據(jù)信息化意識，每一個流程節(jié)點的員工都要進(jìn)行數(shù)據(jù)精細(xì)錄入。建議由系統(tǒng)進(jìn)行約束，從點滴做起，從每一處數(shù)據(jù)做起，搭建大數(shù)據(jù)時代。

（6）樹立管理信息化理念

信托公司信息化道路還很長很長，目前處于初級階段，各個系統(tǒng)模塊銜接的緊密性、接口的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的處理嚴(yán)密一致性、開發(fā)的嚴(yán)謹(jǐn)性、風(fēng)控的措施上都存在或多或少的問題。信托公司需全員樹立大信息化觀，從組織設(shè)置、工作運轉(zhuǎn)、制度建設(shè)更新著手，建立更流暢的業(yè)務(wù)、財務(wù)、客戶一體的數(shù)據(jù)體系，增強(qiáng)自身管理系統(tǒng)及客戶使用體驗，通過系統(tǒng)把控各個節(jié)點，防范人為操作錯誤，并對系統(tǒng)中的用戶進(jìn)行管理，對員工進(jìn)行常態(tài)化培訓(xùn)，對不同層級、不同崗位人員講解相應(yīng)的內(nèi)容，打造更加精細(xì)的培訓(xùn)、管理之路，并對風(fēng)險警示進(jìn)行全員督導(dǎo)，對公司信息化安全進(jìn)行有效監(jiān)控，共同規(guī)范和約束信托公司信息化，全員樹立管理信息化理念。

四、結(jié)語

信托公司財務(wù)信息化對提升公司的工作效率、規(guī)范管理、數(shù)據(jù)指導(dǎo)具有重要的作用，信托公司應(yīng)重視財務(wù)信息化，為財務(wù)信息化提供必要的保障，重視系統(tǒng)與管理、風(fēng)控的結(jié)合，使信托公司財務(wù)信息化更好的為信托公司經(jīng)營管理提供服務(wù)。

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