周松

摘要：在商事制度改革以及國(guó)家“全民創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”等一系列宏觀政策的支持下，大大的激發(fā)了大眾的創(chuàng)業(yè)熱情，企業(yè)的注冊(cè)量突飛猛進(jìn)。企業(yè)進(jìn)入的門檻低了，管理就必須更加嚴(yán)格，國(guó)家要求我們“寬進(jìn)必須嚴(yán)管”。因此“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”和“企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄管理暫行辦法”等新的企業(yè)信用監(jiān)管制度應(yīng)運(yùn)而生。

1.企業(yè)信用監(jiān)管制度的概念

根據(jù)國(guó)務(wù)院在2014年2月時(shí)頒布實(shí)施的相關(guān)方案，即《注冊(cè)資本登記制度改革實(shí)施方案》，其中利用認(rèn)繳登記制來(lái)代替以往使用的注冊(cè)資本實(shí)繳登記制，并且將企業(yè)年檢去掉，利用年度報(bào)告制來(lái)代替，減少企業(yè)準(zhǔn)入條件，最大程度的活躍了市場(chǎng)主體，激發(fā)企業(yè)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力量，促使社會(huì)創(chuàng)造力提升，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更好的進(jìn)行調(diào)整、群眾就業(yè)創(chuàng)業(yè)積極性提升、以及更好的發(fā)展社會(huì)經(jīng)濟(jì)。并且在“寬進(jìn)”實(shí)施的時(shí)候，各級(jí)工商與相應(yīng)的市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需要抓好“嚴(yán)管”工作。國(guó)務(wù)院在同年的8月繼續(xù)頒布實(shí)施了一項(xiàng)重要條例，即《企業(yè)信息公示暫行條例》。該條例的應(yīng)用，使得“嚴(yán)管”工作具有了法律方面的支持，這對(duì)于監(jiān)管手段、監(jiān)管效力的增強(qiáng)是非常有幫助的，對(duì)改革商事制度提供了關(guān)鍵的支持作用，并且對(duì)開放統(tǒng)一、和諧競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)代化市場(chǎng)機(jī)制體系的建立具有積極性的作用。

自商事制度改革的步伐趨于平穩(wěn)，“寬進(jìn)”初現(xiàn)端倪，然而，同其對(duì)應(yīng)的“嚴(yán)管”手段的實(shí)行，也就是完善良好的市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建，才能夠在進(jìn)行“寬進(jìn)嚴(yán)管”的時(shí)候保持平衡狀態(tài)，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能有序和諧的發(fā)展的目的得以實(shí)現(xiàn)。

長(zhǎng)久來(lái)看，市場(chǎng)監(jiān)管主要涵蓋了兩部分內(nèi)容：一是監(jiān)管市場(chǎng)主體的準(zhǔn)入條件，二是監(jiān)管市場(chǎng)主體行為。具體來(lái)說(shuō)就是通過(guò)對(duì)新建企業(yè)的上門走訪來(lái)確定企業(yè)是否能夠準(zhǔn)入以及通過(guò)每年對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的年檢來(lái)確定企業(yè)是否正常合法經(jīng)營(yíng)。工作量可以說(shuō)面廣量大，比如說(shuō)我負(fù)責(zé)的石路分局光企業(yè)就有10000多家，個(gè)體戶也有8000多家，而監(jiān)管干部只有2個(gè)，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上如今注冊(cè)量井噴的新形勢(shì)了。如今，市場(chǎng)監(jiān)管部門開始監(jiān)管企業(yè)公示信息，說(shuō)明了信息監(jiān)管與信用約束令監(jiān)管工作由立體模式替代平面模式的監(jiān)管。而且信息監(jiān)管與信用約束已經(jīng)變成市場(chǎng)監(jiān)管部門嶄新的監(jiān)管范疇以及關(guān)鍵的監(jiān)管功能。

企業(yè)信息公示制度主要包括三方面：（1）信息公示，（2）信息監(jiān)管，（3）信用約束。其中，信息公示是主要用來(lái)確保競(jìng)爭(zhēng)的公平性、強(qiáng)化企業(yè)誠(chéng)信、提升企業(yè)信用約束、確保交易安全的承載體。而后兩個(gè)方面是對(duì)企業(yè)信息公示的行為進(jìn)行限制、保證其真實(shí)性、及時(shí)性、全面的展現(xiàn)出信息公示具有的作用的重要支撐。

所謂信用監(jiān)管體系我來(lái)和大家解釋一下，大家一定知道以前馬路上會(huì)有交警指揮交通吧，但是現(xiàn)在有沒(méi)有發(fā)現(xiàn)馬路上指揮交通的交警越來(lái)越少了，但交通秩序反而比原來(lái)更好了，沒(méi)有人會(huì)在沒(méi)有交警的情況下闖紅燈或者違反交通規(guī)則。因?yàn)槲覀冇辛穗娮泳欤闼龅娜魏芜`反交通法規(guī)的行為都會(huì)被電子警察記錄在案。而我們國(guó)家正在建設(shè)的這個(gè)信用監(jiān)管體系就是我們企業(yè)的電子警察，將來(lái)可能我們的監(jiān)管干部可能不需要上門檢查企業(yè)也能知道企業(yè)有沒(méi)有違規(guī)有沒(méi)有失信，通過(guò)信用懲戒體系來(lái)監(jiān)管企業(yè)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序健康、穩(wěn)步發(fā)展。

2.企業(yè)信用監(jiān)管的理想價(jià)值

企業(yè)信息監(jiān)管制度實(shí)施之前，需要利用一些手段對(duì)商事行為及其主體的運(yùn)營(yíng)實(shí)施有關(guān)的規(guī)范，例如借助行政機(jī)關(guān)進(jìn)行行政指導(dǎo)、檢查等方式。所采取的行政手段一般分成兩部分，即“金錢罰”與“資格罰”，也就是利用罰款的辦法以及吊銷商事主體進(jìn)行某類商事活動(dòng)所具備的主體資格。就實(shí)際狀況而言，商業(yè)利潤(rùn)比較富足的時(shí)候，一些商事主體在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中通常會(huì)“忽略”罰款這種形式。而且，在信息公示上，行政機(jī)關(guān)的處罰手段不完全，且消費(fèi)者不能利用有效的途徑取得與交易單位有關(guān)的一些負(fù)面的消息，從而導(dǎo)致他們不能制定出符合本身利益的決策。企業(yè)信息監(jiān)管制度的實(shí)施，能夠令商事主體和其相對(duì)應(yīng)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)于指定的時(shí)期內(nèi)呈遞有關(guān)報(bào)告。進(jìn)而使得商事主體由原來(lái)的需被動(dòng)接受檢查的局面變成為主動(dòng)公開有關(guān)信息的狀態(tài)，如果出現(xiàn)違規(guī)行為，則企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)在運(yùn)營(yíng)異常的名單當(dāng)中，且信息公示系統(tǒng)還應(yīng)該在社會(huì)當(dāng)中實(shí)施公開。從而使得交易知情權(quán)以及選擇商品行為的自主權(quán)得到維護(hù)。另外，從古至今，我國(guó)對(duì)于集體榮譽(yù)與個(gè)人名譽(yù)的重視度是相當(dāng)?shù)拇?。但是就?shí)際來(lái)看，民間借貸由于訴訟時(shí)效已過(guò)但仍然擔(dān)負(fù)債務(wù)的事例很常見(jiàn)。最根本的原因則是債務(wù)人對(duì)其本身的信譽(yù)與名譽(yù)的重視度比較高。如果企業(yè)法人違背了相關(guān)的規(guī)定。實(shí)行企業(yè)信息監(jiān)管制度，則會(huì)要求企業(yè)法人的榮譽(yù)及名譽(yù)更高更良好，這能夠有效的推動(dòng)企業(yè)法人在運(yùn)營(yíng)過(guò)程堅(jiān)持依法辦事，對(duì)個(gè)人的信譽(yù)與企業(yè)具有的名譽(yù)會(huì)更加的重視，能夠?qū)ζ髽I(yè)的無(wú)形財(cái)富提供保障。

現(xiàn)在的商事登記制度的變革當(dāng)中，已經(jīng)減少了事前行政審查項(xiàng)目，像是不再限制注冊(cè)資本等，使得企業(yè)主體組建的登記成本降低了，而且還令商事登記的速度得以提升。企業(yè)信息監(jiān)管制度的推行是以對(duì)企業(yè)主體安全進(jìn)行規(guī)范、以及保障效率同安全共進(jìn)為宗旨。就上文而言，運(yùn)營(yíng)異常名錄就是對(duì)異常運(yùn)營(yíng)企業(yè)實(shí)施的一種“名譽(yù)罰”監(jiān)管手段。能夠推動(dòng)企業(yè)依照法律規(guī)范從事商事活動(dòng)。但是，如果由于不好的運(yùn)營(yíng)管理而出現(xiàn)在異常名錄當(dāng)中，還利用企業(yè)信息公示系統(tǒng)進(jìn)行公開，這對(duì)于整個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，它的信譽(yù)就會(huì)降低，并且對(duì)于交易相對(duì)人來(lái)說(shuō)，這就能夠按照運(yùn)營(yíng)異常名錄當(dāng)中出現(xiàn)的有關(guān)的交易企業(yè)的不好信息，來(lái)判斷是否進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。

3.目前我國(guó)信用監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)與不足

雖然，企業(yè)信用監(jiān)管制度的構(gòu)建與實(shí)行在商事登記制度改革當(dāng)中起到了非常大的法律作用，對(duì)企業(yè)主體組建于運(yùn)行進(jìn)行來(lái)了規(guī)范，使得交易相對(duì)人具有的自主權(quán)得到保護(hù)，并推動(dòng)了企業(yè)加速建設(shè)信用制度。然而，運(yùn)營(yíng)異常名錄制度還沒(méi)有進(jìn)一步完善，還具有很多不足，主要體現(xiàn)在一下幾點(diǎn)：

3.1全社會(huì)的信用意識(shí)還有待加強(qiáng)和提高

歷史地看，中國(guó)近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沒(méi)有完全的發(fā)展，新中國(guó)成立之后所實(shí)施的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制令交易信用工具不足，信用欠發(fā)達(dá)，同當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)匹配的信用理念僅是雛形，沒(méi)有真正的發(fā)展。現(xiàn)實(shí)地看，改革開放才二十幾年的時(shí)間，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系仍屬于建設(shè)與優(yōu)化當(dāng)中，而且相應(yīng)的信用制度的構(gòu)建屬于萌芽期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者通常不具備當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中的信用意識(shí)理念以及相應(yīng)的信用道德意識(shí)的養(yǎng)成。另一方面，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還對(duì)政府部門的管理產(chǎn)生作用，注重行政管理，忽視對(duì)市場(chǎng)主體信用意識(shí)的培養(yǎng)和關(guān)注。而且國(guó)家信用管理機(jī)制還是雛形階段，相配套的法律規(guī)范與失信處罰體系還不完善，這就令很多企業(yè)無(wú)法深刻的意識(shí)到信用具有的生死攸關(guān)的重要意義，無(wú)法體會(huì)到失去信用的那種痛苦。現(xiàn)在，沒(méi)有信用度的企業(yè)同樣能夠發(fā)展與存在，欺騙者還具有一些市場(chǎng)條件。社會(huì)并未建立一種“守信為榮，失信為恥”的信用道德批判與限制體系，進(jìn)而使得企業(yè)失去信用變得非常平常。

3.2企業(yè)信用法律法規(guī)不完備、不健全

現(xiàn)在，國(guó)內(nèi)還沒(méi)有統(tǒng)一的有關(guān)企業(yè)信用的法律體系。對(duì)于征信管理、個(gè)人信用管理等內(nèi)容，沒(méi)有法律規(guī)定。其他一些法律像是票據(jù)法、合同法以及民法通則等，雖然使得一些信用行為的債權(quán)保護(hù)得到了保障，可是仍然不能將所有的信用行為包括在內(nèi)，而且對(duì)債務(wù)人所擔(dān)負(fù)的責(zé)任義務(wù)的限制也不是很全面、無(wú)法強(qiáng)制執(zhí)行。諸如，對(duì)于債務(wù)單位的資產(chǎn)重組、改制以及一些重大事項(xiàng)變更會(huì)導(dǎo)致債務(wù)轉(zhuǎn)移情況出現(xiàn)，此時(shí)需要通知債權(quán)人或者是取得其同意，但是對(duì)相關(guān)的法律規(guī)范中并未進(jìn)行明確，所以很多的債務(wù)單位就會(huì)趁此機(jī)后躲債。

3.3企業(yè)信用監(jiān)管沒(méi)有形成合力

我國(guó)關(guān)于企業(yè)信用與一些運(yùn)營(yíng)行為的記載與監(jiān)管工作主要分布在各個(gè)部分機(jī)構(gòu)當(dāng)中，有稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、海關(guān)、工商等機(jī)構(gòu)，還沒(méi)有建立一個(gè)相互統(tǒng)一聯(lián)系的機(jī)制，這無(wú)法建立全面的信用記錄，還不利于監(jiān)管的有效性。在個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的監(jiān)管、記載以及判定等方面，現(xiàn)在基本是零，對(duì)個(gè)人消費(fèi)信用的良好發(fā)展十分不利，而且還不能給企業(yè)與社會(huì)對(duì)個(gè)人是否具備社會(huì)經(jīng)濟(jì)能力的判定進(jìn)行有效的支撐。明顯的是，政府部門也未能重視信用市場(chǎng)的監(jiān)管能力，而對(duì)一些進(jìn)行企業(yè)信用服務(wù)工作的中介部門（如審計(jì)，會(huì)計(jì)等）也未能承擔(dān)良好的監(jiān)管職能，使得虛假信息層出不窮。

3.4企業(yè)信用獎(jiǎng)懲機(jī)制不完善

對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，一旦企業(yè)具備等級(jí)較高的信用，其發(fā)行股票與債券的時(shí)候會(huì)得到一些優(yōu)惠政策，還會(huì)得到來(lái)自銀行的優(yōu)惠政策。但是一旦企業(yè)出現(xiàn)多次未能準(zhǔn)時(shí)償還債務(wù)的情況，則將會(huì)面臨吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的危險(xiǎn)。然而在國(guó)內(nèi)，對(duì)于企業(yè)融資、市場(chǎng)準(zhǔn)入等制度當(dāng)中還未建立有關(guān)對(duì)守信單位進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)、以及對(duì)失信單位進(jìn)行相應(yīng)的處罰的制度。國(guó)內(nèi)信用法制建設(shè)還存在非常嚴(yán)峻的問(wèn)題，就是有法不依與執(zhí)法不嚴(yán)這兩方面，并且在許多違法與欺詐事例的當(dāng)中，竟然還存在地方保護(hù)政策的干擾。社會(huì)當(dāng)中缺失失信處罰體系。并且對(duì)沒(méi)有到達(dá)刑事犯罪狀況的失信行為還無(wú)法進(jìn)行處置，失信企業(yè)法人與個(gè)體也無(wú)法遭遇來(lái)自社會(huì)的指責(zé)與懲戒。因?yàn)樾庞弥贫扰c激勵(lì)體系的不健全，使得失信經(jīng)濟(jì)主體的守信利益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于失信利益，而失信成為了一種偽理性的選擇，等同于激勵(lì)了失信行為的發(fā)展。

4.對(duì)未來(lái)誠(chéng)信體系建設(shè)的展望

推進(jìn)誠(chéng)信體系的建設(shè)，對(duì)企業(yè)信用制度進(jìn)行優(yōu)化與健全，構(gòu)建同意完備的信用系統(tǒng)。市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)需同相關(guān)的行政管理機(jī)構(gòu)與金融部門建立密切合作關(guān)系，基礎(chǔ)設(shè)置為商事主體登記信息，重點(diǎn)是有關(guān)部門日常監(jiān)管的企業(yè)信用信息，并依附于銀行等金融部門的征信體系，建立銀行信息、工商注冊(cè)及稅務(wù)信息、司法信息（法院判決、訴訟執(zhí)行結(jié)果）的統(tǒng)一信用數(shù)據(jù)庫(kù)建立企業(yè)信用平臺(tái)，設(shè)置市場(chǎng)主體信用系統(tǒng)。且登記機(jī)構(gòu)借助政務(wù)信息共享平臺(tái)對(duì)信息進(jìn)行上傳、接受等處理，達(dá)到共享信息的目的。對(duì)企業(yè)信用公示制度及監(jiān)管系統(tǒng)間優(yōu)化與健全。就信用信息監(jiān)管而言，還應(yīng)該構(gòu)建監(jiān)管系統(tǒng)，包括銀行、工商、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的，相互進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)制等有關(guān)的制度進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)信用評(píng)價(jià)部門與中介服務(wù)部門的對(duì)應(yīng)行為進(jìn)行規(guī)定與限制。關(guān)于這一點(diǎn)，可以借鑒韓國(guó)的相關(guān)舉措，韓國(guó)建立了較為健全的信用系統(tǒng)，并將電子網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)全面的應(yīng)用在其中，建立了完備的企業(yè)信息庫(kù)。而且在韓國(guó)存在許多的信用信息企業(yè)，其中最大的是公司，其借助有償?shù)霓k法開展數(shù)據(jù)提供服務(wù)，而市場(chǎng)參與者利用該服務(wù)可以了解到合作伙伴的實(shí)際誠(chéng)信情況，這能夠確保交易的安全性。對(duì)企業(yè)信用約束體系進(jìn)行優(yōu)化。在這一方面我國(guó)的一些企業(yè)也已經(jīng)開始有了初步的探索，如“企查查”就通過(guò)整合許多政府部門的公示信息來(lái)為企業(yè)提供數(shù)據(jù)服務(wù)。不守信的人遭受到處罰是社會(huì)信用系統(tǒng)的終端目的，令廣大守信用的人獲取利益，所以，社會(huì)信用系統(tǒng)當(dāng)中關(guān)鍵的成分就屬失信處罰系統(tǒng)。限制需要對(duì)運(yùn)營(yíng)異常名錄制度進(jìn)行優(yōu)化與細(xì)分，加大載入名錄當(dāng)中的主體范疇除相關(guān)企業(yè)外，還需要涵蓋承擔(dān)個(gè)人責(zé)任的企業(yè)董事、股東及高管，以此會(huì)強(qiáng)化處罰能力，使得企業(yè)的“失信成本”得以增加。嘗試在誠(chéng)信體系構(gòu)建中加入誠(chéng)信積分制度，參考公安部門的駕駛證扣分的形式，讓失信企業(yè)受到相應(yīng)的積分限制，扣滿一定的積分過(guò)后向失信企業(yè)“亮紅燈”一票否決，從而真正讓信用信息管理制度變成企業(yè)的“電子警察”，讓失信企業(yè)無(wú)處遁形。