王世興

(中國鋁業(yè)集團有限公司，北京 100089)

1 背景

隨著《聯(lián)合國氣候變化公約》、《京都議定書》以及《巴黎協(xié)定》等一系列國際協(xié)議的簽訂，應對氣候變化工作已經(jīng)成為趨勢。作為當今世界碳排放量最大的國家，我國大力推動低碳綠色發(fā)展，陸續(xù)出臺了一系列政策：

中國碳市場的試點自2013年始，北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳七省市陸續(xù)開市。2016年底，四川和福建兩個非試點地區(qū)的碳市場也先后開市。而全國碳市場的建設也在一直進行，2014 年12 月10 日，國家發(fā)展與改革委員會下發(fā)《碳排放權交易管理暫行辦法》，明確了全國碳交易市場建立的主要思路和管理體系。2016 年10 月27 日，國務院發(fā)布《“十三五”控制溫室氣體排放工作方案》，明確表示要打造低碳產(chǎn)業(yè)體系，建立全國性的碳排放交易市場，為“十三五”控制溫室氣體排放指明了發(fā)展方向和具體措施[1]。2017年5月國家發(fā)布電力、水泥、電解鋁的配額分配方案（討論稿），2017年12月19日全國碳排放交易體系正式啟動，明確在2019年在電力行業(yè)率先啟動全國碳交易市場，同時自備電廠視同電力行業(yè)企業(yè)也納入了交易范圍，且下一步將逐步擴展到電解鋁、水泥等行業(yè)。

碳交易市場是將碳排放權作為一種商品，通過市場手段控制碳排放總量，引導國家產(chǎn)業(yè)和能源結構調(diào)整，提升生產(chǎn)效率，實現(xiàn)低碳發(fā)展[2]。由于《京都議定書》的簽訂，溫室氣體排放也受到了限制，并導致碳排放權、減排量信用額和企業(yè)技改產(chǎn)生的碳減排量成為了一種新的有價產(chǎn)品，稱為碳資產(chǎn)，而為了盤活碳資產(chǎn)，實現(xiàn)保值增值，碳資產(chǎn)管理營運而生，碳資產(chǎn)管理工作涉及企業(yè)生產(chǎn)、市場交易和金融，包括碳排放數(shù)據(jù)管理、交易管理、履約管理、金融衍生品管理等，管理流程長、專業(yè)性強，對碳排放量大的企業(yè)成了一種新的挑戰(zhàn)。

2 國內(nèi)有色行業(yè)生產(chǎn)發(fā)展情況與碳排放相關情況

國內(nèi)有色行業(yè)近年來生產(chǎn)保持平穩(wěn)增長。據(jù)《有色金屬工業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》2015年有色金屬工業(yè)增加值同比增長10%，十種有色金屬產(chǎn)量達到5156萬噸，表觀消費量約5560萬噸，“十二五”期間年均分別增長10.4%和10%。其中銅、鋁、鉛、鋅等主要金屬產(chǎn)量分別為796萬噸、3141萬噸、440萬噸、615萬噸，年均分別增長11.9%、14.1%、1.1%、3.4%，各占全球總產(chǎn)量的35%、55%、43%、44%。[3]

國內(nèi)有色金屬行業(yè)能耗總量逐年增加。2014年，有色金屬行業(yè)總能耗約1.89億噸標準煤（按發(fā)電煤耗折算），同比增長5.5個百分點。2014年有色金屬行業(yè)電力消耗為4673億千瓦時，約占全國電力消耗量的8.5%，其中電解鋁企業(yè)電力消耗3318億千瓦時，占有色金屬行業(yè)電力消耗的71%，占全國電力消耗的6%，2010-2014年有色金屬行業(yè)能源消費總量見表2。

表1 2010-2014年有色金屬行業(yè)能源消費總量

國內(nèi)有色金屬行業(yè)工業(yè)增加值能耗逐年降低。有色金屬工業(yè)增加值2014年，有色金屬行業(yè)萬元工業(yè)增加值能耗為1.43噸標煤/萬噸（2010年不變價），較上年降低5.9%，“十二五”前四年累計下降19.6%，近幾年有色金屬工業(yè)增加值能耗見表3。

表2 2010-2014年有色金屬工業(yè)增加值能耗

國內(nèi)有色金屬行業(yè)主要產(chǎn)品（技術、裝備）能耗指標逐步接近世界先進水平。2014年有色金屬行業(yè)主要產(chǎn)品單位能耗大幅下降，一些主要的技術經(jīng)濟指標接近或達到世界先進水平。低溫低電壓鋁電解技術、新型結構鋁電解槽、新型陰極鋼棒等一批節(jié)能技術投入運行和能耗高的落后產(chǎn)能進一步退出市場，鋁錠綜合交流電耗平均水平進一步降低。2014年鋁錠綜合交流電耗下降到13596千瓦時/噸，比去年同期下降144千瓦時/噸鋁，達到世界先進水平，節(jié)電約35億千瓦時，節(jié)電率接近1%，具體指標見表4。

表3 2009-2014年主要有色金屬能耗指標

國內(nèi)有色金屬行業(yè)近年來碳排放情況如圖1所示。

圖1 國內(nèi)有色金屬行業(yè)碳排放情況變化圖

碳排放水平隨行業(yè)發(fā)展水平倒“U”型曲線關系。庫茲涅茨曲線是美國經(jīng)濟學家?guī)炱澞挠?955年用來分析人均收入水平與分配公平程度之間關系的一種學說，稱為倒“U”型曲線。研究表明，環(huán)境污染物排放總量與經(jīng)濟增長呈現(xiàn)倒“U”型曲線[4]。碳排放水平作為環(huán)境污染的一個參考指標與行業(yè)發(fā)展情況應也符合庫茲涅茨曲線，在達到拐點后將逐步下降。

圖2 碳排放庫茲涅茨曲線示意圖

3 有色集團在碳市場中的機遇與挑戰(zhàn)

有色集團總規(guī)模不斷擴大，排放總量問題依然突出，同時產(chǎn)能過剩及成本上升也成為有色行業(yè)的挑戰(zhàn)，在低碳發(fā)展已經(jīng)成為國際國內(nèi)同行企業(yè)發(fā)展主流的當下，有色集團應該趁勢而上，積極應對碳排放交易。

（1）有色集團自身特點

有色集團存在與單一行業(yè)集團明顯不同的特點，如電力集團僅涉及發(fā)電一個行業(yè)，相應的核算和管理容易標準化。而有色集團下屬企業(yè)類型多樣，涉及包括氧化鋁、電解鋁、自備電廠、水泥、銅、鉛、鋅等多種行業(yè)，并且不同行業(yè)的組合形式也較多。這給了有色集團分別核算其各行業(yè)企業(yè)碳排放量以及統(tǒng)籌管理帶來了一定難度。

尤其是對于氧化鋁行業(yè)，目前國家并未有針對性的核算指南公布，對于氧化鋁行業(yè)中燒結法工藝以及拜耳法工藝是否獨立核算也未有相關規(guī)定。因此進行內(nèi)部管理工作中還應有一定的超前性，能夠適應未來國家政策細化的要求，避免集團內(nèi)部相應管理細則反復調(diào)整。

（2）有色集團的挑戰(zhàn)

隨著碳市場建設分階段、有步驟地逐步推進，國家出臺了一系列相關管理文件和技術標準，企業(yè)受政策約束每年必須完成大量具體工作，如數(shù)據(jù)報送、數(shù)據(jù)監(jiān)測、報告等；同時，這些政策和標準也明確了企業(yè)在社會可持續(xù)性發(fā)展中的社會責任，也很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展道路、約束了企業(yè)生產(chǎn)運營的技術選型；全國碳市場建立的碳定價機制增加了企業(yè)的經(jīng)營成本；另外，全國碳市場的建立也給企業(yè)帶來新的管理要求，應對不當將會帶來新的管理風險，比如控排企業(yè)若未按時合規(guī)履約，控排企業(yè)將會遭受經(jīng)濟及行政上處罰風險；若沒有成熟的碳資產(chǎn)管理及交易策略，排放企業(yè)將無法承受碳交易的市場風險，極有可能造成碳資產(chǎn)虧損。

（3）有色集團的機遇

全國碳市場的建立使有色集團發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)并存。企業(yè)可緊抓低碳政策標準快速發(fā)展，揚長避短，把握先機，爭取行業(yè)低碳發(fā)展話語權和有力的發(fā)展空間；可優(yōu)化整體管理體系，本增益；可盤活資產(chǎn)運營，積極發(fā)展碳金融業(yè)務，通過開發(fā)企業(yè)碳資產(chǎn)實現(xiàn)獲利。

另外，對于行業(yè)進一步提升管理水平；可挖掘減排空間，確保產(chǎn)業(yè)結構實現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型、降內(nèi)提升？企業(yè)的競爭態(tài)勢而言，今后不止比原料成本、產(chǎn)品售價、還要比碳成本或收益，通過節(jié)能減排，利用市場手段管理好碳資產(chǎn)，帶來經(jīng)濟效益，在同行業(yè)中處于競爭優(yōu)勢地位；通過在碳管理這一新領域的帶頭行動，并且適當?shù)亻_展對外宣傳，取得良好的社會和環(huán)境效益，體現(xiàn)企業(yè)的社會責任。

4 有色集團碳管理策略

全國碳市場已全面正式啟動，而我國企業(yè)碳管理尚處于探索研究階段，我國大型有色集團一般擁有多家下屬生產(chǎn)企業(yè)，且具有行業(yè)多、分布散、管理難的特點，存在組織體系未建立、制度體系未建立、統(tǒng)一的碳資產(chǎn)管理相關標準缺乏、碳資產(chǎn)管理軟件開發(fā)滯后等一系列問題。

按照目前國內(nèi)大型有色集團的實際情況，有色集團的碳排放與碳資產(chǎn)管理工作可以從建立健全碳管理制度及架構、明確相關部門職責與能力、積極參與國家低碳政策標準制定、加強生產(chǎn)管理改善生態(tài)環(huán)境四個方面開展。

（1）建立健全碳管理制度及架構

鑒于大型有色集團經(jīng)營規(guī)模大、生產(chǎn)品種多、分子公司分散等特點，為了更好地統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理集團碳管理工作，通過集中管理模式、或半集中半分散式管理模式，并建立集中統(tǒng)一模式下的碳資產(chǎn)管理體系，可有效應對全國碳市場。因此各集團應明確碳排放與碳資產(chǎn)管理的歸口管理部門，委托內(nèi)部或者第三方具有現(xiàn)貨及期貨交易業(yè)務的單位負責碳交易，控排企業(yè)負責碳排放量的統(tǒng)計報送及履約。

首先，根據(jù)低碳政策和相關標準，準確、深入識別政策內(nèi)涵和技術細節(jié)，建立健全集團的各級碳管理制度和標準，規(guī)范碳排放控制、碳資產(chǎn)經(jīng)營和交易工作的管理流程；對于碳管理涉及的每個業(yè)務板塊、每個下游企業(yè)的碳排放強度及相關人員，建立嚴格的核算與考核辦法。通過建立碳管理制度，可以提高集團碳管理效率。

其次，有了精細化的管理制度，更需要高效的執(zhí)行團隊，集團及下屬企業(yè)的碳管理可以通過分別成立專門部門來實現(xiàn)，并在集團層面明確相應人員分管各分子公司的碳管理工作，以形成上下貫通、相輔相成的機制。為有效開展碳管理工作，各級公司的碳排放管理部門應至少包括碳排放數(shù)據(jù)管理部門、碳資產(chǎn)管理與交易部門、碳管理信息化技術部門。

國內(nèi)的一些大型企業(yè)中，中鋁、華能、寶鋼、華電、中石化等碳排放量較大的企業(yè)均采取集中管理模式，華能、寶鋼、華電、中石化、國家能源集團等碳排放量較大的企業(yè)基本均采取集中管理模式，并編制了碳資產(chǎn)管理辦法，指定了碳資產(chǎn)管理部門，有的還成立了專門的處室及指定專職管理人員。為了更好的應對碳資產(chǎn)管理，國家能源集團、華能、國家電投、大唐、中廣核等央企還成了碳資產(chǎn)管理公司。

如華能集團的碳管理統(tǒng)一由旗下華能碳資產(chǎn)公司進行管理，華能碳資產(chǎn)公司能夠從技術和交易兩個方面為集團內(nèi)控排企業(yè)提供排放報告、配額交易、CCER 搭配等各項服務，并制定了清晰的交易步驟和策略，以更好地協(xié)助企業(yè)履約[5]。

（2）明確低碳相關部門職責與能力

有了完善的碳管理組織架構，同時必須明確碳排放數(shù)據(jù)管理部門、碳資產(chǎn)管理與交易部門和碳資產(chǎn)管理信息化技術部門三個部門的職責。

碳排放數(shù)據(jù)管理部門是企業(yè)碳管理的基礎和核心部門，主要工作包括：按照國家碳排放核算與報告指南和各地市要求，上報碳排放數(shù)據(jù)，開展碳盤查對企業(yè)自身碳排放情況摸底，并出具碳排放報告及監(jiān)測計劃；建立企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)庫，對歷史碳排放數(shù)據(jù)進行匯總分析，為判斷碳排放變化趨勢及配額盈缺狀況提供數(shù)據(jù)支撐；應對第三方碳排放核查；同時，起到監(jiān)督相關部門加強數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄的作用。

碳資產(chǎn)管理與交易部門主要工作包括：歸置企業(yè)碳資產(chǎn)；及時獲取低碳政策和市場信息，對企業(yè)碳資產(chǎn)進行規(guī)劃分析，判斷碳排放變化趨勢及配額盈缺狀況；積極參與到碳交易市場，研究制定合理的交易策略，增強企業(yè)抵御排放管控風險的能力；可以通過獲取政府應發(fā)碳配額、對風電光伏水電等可再生能源開發(fā)碳減排信用、節(jié)能技改降低碳排放量、碳交易市場高拋低吸操作、開展碳金融等措施開發(fā)和盤活企業(yè)碳資產(chǎn)，待企業(yè)被納入國家碳排放管控后，可將富余碳配額出售獲利。根據(jù)國家政策和市場情況，定期對進行碳信息披露。

企業(yè)信息化技術部門主要負責研發(fā)碳管理信息化工具，由于碳資產(chǎn)管理是一項相對復雜的工作，涉及碳排放核算、碳配額交易、碳信息披露等大量數(shù)據(jù)信息，借助碳管理系統(tǒng)、軟件等信息化工具可實現(xiàn)安全、高效、準確的效果，而且有助于提高企業(yè)碳資產(chǎn)管理效率。國內(nèi)碳資產(chǎn)管理軟件一般包括碳排放量化與報告（包括邊界設定、量化方法選擇和排放因子設定）等，支持在線訪問，但一般沒有企業(yè)碳決策方面的內(nèi)容。從質(zhì)和量兩個層面而言，我國企業(yè)碳資產(chǎn)管理軟件的發(fā)展與國際水平有著較大的差距。

殼牌、BP、?？松梨诘葒H石油公司，早在20 世紀90 年代即以溫室氣體排放控制為核心制定了低碳發(fā)展戰(zhàn)略，建立了配套的管理體系與政策，開發(fā)出碳減排評價模型，建立起完善的溫室氣體統(tǒng)計、報告制度，并形成了數(shù)據(jù)信息庫[6]。

有色集團應加強碳資產(chǎn)管理能力建設，儲備具有碳資產(chǎn)管理方面的技能人才，從相關概念、政策動向到數(shù)據(jù)監(jiān)測、報告、核查，再到配額申請、下發(fā)、交易和履約等方面全面培養(yǎng)人才，提高碳資產(chǎn)管理人員管理水平。

（3）積極參與國家低碳政策標準制定

中國提出綠色發(fā)展理念，發(fā)展低碳經(jīng)濟，而低碳標準是低碳經(jīng)濟的主要準則，部分碳交易試點省市已經(jīng)發(fā)布了各自的碳排放管理試行辦法，并頒布很多行業(yè)的溫室氣體核算與報告標準試行版，這些標準沒有統(tǒng)一，勢必會造成各個地區(qū)的配額發(fā)放、CCER 認證、碳匯交易、CDM 項目互相不認可的局面，很難形成全國的統(tǒng)一市場，因此國家旨在建立統(tǒng)一的全國碳排放交易市場，并且國家已經(jīng)開展了一系列的工作，如國務院印發(fā)了《“十二五”控制溫室氣體排放工作方案》、國家發(fā)改委印發(fā)了《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、國家發(fā)改委印發(fā)了14+10個行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報告指南 、國務院正式批復同意《國家應對氣候變化規(guī)劃（2014-2020年）》 、國家發(fā)改委公布了《碳排放權交易管理暫行辦法》 、《關于切實做好全國碳排放權交易市場啟動重點工作的通知 》、《國務院關于印發(fā)“十三五”控制溫室氣體排放工作方案的通知 》、《全國碳排放權交易市場建設方案（發(fā)電行業(yè)）》等標準制度。政策是市場發(fā)展的基礎，標準是行業(yè)發(fā)展的準則與規(guī)范。中國碳交易市場正處于建設初期，政策和標準體系尚需完善，現(xiàn)有部分標準方法有待修改、細化[7]。因此，中國各大有色集團應借此契機，盡早參與行業(yè)低碳標準與政策研制，搶占制高點，為行業(yè)更權威的低碳標準規(guī)范與指標形成奠定基礎。

（4）加強生產(chǎn)管理改善生態(tài)環(huán)境

要從根本上提高碳資產(chǎn)管理能力，必須從生產(chǎn)抓起，集團應加強對生產(chǎn)技術工人專業(yè)性的培養(yǎng)，使其能夠準確識別高能耗高排放關鍵環(huán)節(jié)及其影響因素，并能夠正確理解并實施節(jié)能減排技措。另外，可以培養(yǎng)一批研制節(jié)能減碳措施方案的專業(yè)人員，通過一系列可操作性的節(jié)能減排技措，不但可以明顯改善生態(tài)環(huán)境，而且可以大大提高集團碳資產(chǎn)管理效率，進一步發(fā)揮應對氣候變化和大氣污染治理協(xié)同效應。殼牌、BP 等都實施了成熟的溫室氣體內(nèi)控措施，Enbridge 公司2010 年的加拿大業(yè)務直接溫室氣體排放量已減少到1990 年的20%[8]。

3 結論與展望

全國碳市場建設已經(jīng)成為國家戰(zhàn)略，并且建設的路線圖已經(jīng)給出，綠色發(fā)展已經(jīng)成為新常態(tài)，因此大型有色集團如何提升管理水平，有效應對國家管控并確保企業(yè)綠色高效生產(chǎn)是必須亟待解決的問題。大型有色集團未來發(fā)展面臨諸多機遇和挑戰(zhàn)，只有積極學習國家政策標準、逐步建立健全碳管理制度及架構、加強碳管理綜合能力建設、加強生產(chǎn)管理改善生態(tài)環(huán)境等，才能不斷提升低碳發(fā)展和管理水平，使控排企業(yè)從容參與全國碳市場并確保碳資產(chǎn)保值增值。