饒繽靈

【摘 要】快速、高效、安全的資金支付方式不僅可以提高資金支付效率，提高資金使用率，保障資金支付安全，還能助力企業(yè)提升資金管理水平。本文通過分析集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺中資金支付存在的問題，提出財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺資金支付中的銀企直聯(lián)模式，著重分析對接財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)的銀企直聯(lián)模式的優(yōu)勢，并對財(cái)務(wù)共享平臺中銀企直聯(lián)提出展望。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺；資金支付；銀企直聯(lián)

一、引言

隨著大型集團(tuán)企業(yè)資金管理管理水平的不斷提高，如何降低企業(yè)資金成本、提高資金結(jié)算質(zhì)量及速度、提高資金使用效率、規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)資金監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和集中支付，成為現(xiàn)代大型集團(tuán)企業(yè)資金管理的亟待探索的問題。

二、銀企直聯(lián)引入財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺的背景

隨著大型集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺的廣泛運(yùn)用，資金支付方式也發(fā)生了變化，既有傳統(tǒng)的支付方式、還出現(xiàn)了第三方電子平臺支付、電票等業(yè)務(wù)；資金原則和支付流程也發(fā)生了變化，由傳統(tǒng)的先付款后記賬原則轉(zhuǎn)換為先記賬后付款原則，付款類單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)共享中心審復(fù)核完成后，由共享中心資金結(jié)算人員網(wǎng)銀制單，再由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員網(wǎng)銀復(fù)核，付款業(yè)務(wù)雙方共同完成；資金支付時(shí)間也發(fā)生了變化，由各項(xiàng)目自主確定支付時(shí)間變?yōu)樯霞墕挝活A(yù)算審批完成后進(jìn)行集中支付。

在財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理模式下，所有網(wǎng)銀U盾、密碼器全部上交財(cái)務(wù)共享中心，由財(cái)務(wù)共享中心結(jié)算人員和項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員共同完成款項(xiàng)支付。但在運(yùn)行過程中，存在以下問題：

（一）資金支付效率較低。根據(jù)資金集中管理、集中支付要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心管理全集團(tuán)所有銀行賬戶，結(jié)算制單人員需要頻繁更換網(wǎng)銀U盾，有些銀行，網(wǎng)銀登錄耗時(shí)長、輸入密碼等手續(xù)繁瑣，一筆付款從登錄到提交成功至少需要3-4分鐘，有些銀行不支持批量代發(fā)工資功能，只能一個(gè)一個(gè)錄入收款人信息，遇到年末、春節(jié)等付款業(yè)務(wù)高峰期時(shí)，頻繁更換網(wǎng)銀盾更是擠占了不少有效時(shí)間，嚴(yán)重影響支付效率。

（二）網(wǎng)銀盾管理難度大。全集團(tuán)網(wǎng)銀盾集中在共享中心統(tǒng)一管理，網(wǎng)銀盾數(shù)量多，管理難度較大，加之共享中心實(shí)行每半年全員輪崗制度，新接替結(jié)算人員平常對凍結(jié)賬戶U盾、不常使用U盾關(guān)注度較低，個(gè)別已銷戶U盾仍未按要求及時(shí)退回項(xiàng)目，可能產(chǎn)生遺漏、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。

（三）差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)較高。目前財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理模式下，由資金結(jié)算人員網(wǎng)銀制單，可能會出現(xiàn)付款U盾選錯(cuò)，收款人信息錄入錯(cuò)誤以及銀行系統(tǒng)不穩(wěn)定情況下資金結(jié)算人員已經(jīng)制單而無法在網(wǎng)銀系統(tǒng)查到支付指令再次制單的情況，存在重復(fù)資金支付風(fēng)險(xiǎn)。

（四）網(wǎng)銀制單U盾CA證書信息和持盾人信息不符。網(wǎng)銀制單U盾CA證書一般是項(xiàng)目出納權(quán)限，由于共享中心統(tǒng)一管理，項(xiàng)目將制單U盾上交共享中心，由資金結(jié)算崗人員保管使用，持盾人和U盾CA證書信息分離，違反《電子簽名法》和企業(yè)內(nèi)部控制制度，存在一定的業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)。

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管控水平，提高資金支付效率，財(cái)務(wù)公司推出超級盾，即將制單U盾CA證書信息更換為共享中心結(jié)算人員信息，將所管理的財(cái)務(wù)公司賬戶全部添加到該制單盾里，實(shí)現(xiàn)一個(gè)U盾管理多個(gè)賬戶，從而大大降低U盾管理難度；超級盾的操作員權(quán)限是共享結(jié)算人員，統(tǒng)一了持盾人和U盾證書信息，有效規(guī)避了業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)；超級盾還提高了支付效率，提高了資金集中管控水平，然而，在支付過程中又出現(xiàn)了新問題：超級盾集中了同一銀行下所有賬戶，制單時(shí)需要手工選擇付款賬戶，存在付款賬戶切換錯(cuò)誤、重復(fù)付款等支付風(fēng)險(xiǎn)，尤其在業(yè)務(wù)高峰期，結(jié)算人員一天付款高達(dá)三四百筆，由于超級盾集中賬戶管理，無法將超級盾中賬戶分配至其他結(jié)算人員制單，高強(qiáng)度作業(yè)，對結(jié)算人員謹(jǐn)慎性提出了更高要求。

隨著財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)模塊不斷完善，功能性不斷拓展，如何提高資金支付效率、保障資金支付安全、降低資金使用成本、提升資金管理水平，對財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下資金支付方式提出了新的要求，財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺對接網(wǎng)上銀行系統(tǒng)形成的銀企直聯(lián)由此應(yīng)運(yùn)而生。

三、銀企直聯(lián)的概述

銀企直連是網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)在線聯(lián)系的支付方式，它是通過互聯(lián)網(wǎng)或?qū)＞€連接的方式，使企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)平滑對接，企業(yè)無需專門登錄網(wǎng)上銀行，就可以利用自身財(cái)務(wù)系統(tǒng)自主完成對其銀行賬戶包括分（子）公司銀行賬戶的查詢、轉(zhuǎn)賬、資金歸集、信息下載等功能，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中自動(dòng)登記賬務(wù)信息，免去了以往財(cái)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)兩次指令錄入的過程，提高了工作效率，確保了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶信息的一致性。

銀企直聯(lián)上線后，報(bào)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程不變：提單-各單位審批-共享審核、復(fù)核。各類支付類單據(jù)在審核復(fù)核完成后，進(jìn)入支付管理系統(tǒng)，自動(dòng)形成銀企支付單，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)入支付管理平臺進(jìn)行支付信息確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送支付指令至財(cái)務(wù)公司完成資金自動(dòng)支付。

四、財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)中銀企直聯(lián)模式下資金支付的優(yōu)勢

財(cái)務(wù)公司與財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)有機(jī)對接，將資金結(jié)算業(yè)務(wù)由原來網(wǎng)銀手工錄入切換至財(cái)企直聯(lián)付款通道，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)互動(dòng)和信息雙向共享，其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）提高資金支付效率。在財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)中提單經(jīng)共享中心審復(fù)核完成后生成銀企支付單，網(wǎng)銀U盾復(fù)核人對財(cái)企支付單信息復(fù)核后直接發(fā)送支付指令至財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理，打破了必須配備出納、會計(jì)的傳統(tǒng)模式，省去了原來的網(wǎng)銀錄入、復(fù)核、審批等環(huán)節(jié)，每筆付款僅需要幾秒鐘時(shí)間就完了對外支付，極大提高了資金支付效率。

（二）解決網(wǎng)銀盾管理問題。銀企直聯(lián)模式下無需網(wǎng)銀盾制單，即可完成對外付款，從而規(guī)避了網(wǎng)銀盾保管風(fēng)險(xiǎn)。

（三）有效規(guī)避人工差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)。銀企直聯(lián)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)公司平滑對接，直接將財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺中的支付信息提取為銀行系統(tǒng)支付信息，有效規(guī)避人工制單錯(cuò)誤，提高資金支付的質(zhì)量，降低資金支付風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資金支付時(shí)間更為靈活。銀企直聯(lián)上線后，付款單據(jù)無需排隊(duì)等候共享中心結(jié)算人員網(wǎng)銀制單，只需在提單時(shí)按規(guī)范操作，確保每筆支付指令信息的正確性及完整性，付款單據(jù)在生成財(cái)企支付單后，網(wǎng)銀U盾復(fù)核人員在財(cái)務(wù)公司正常業(yè)務(wù)處理時(shí)間段自由付款，共享中心結(jié)算人員也從簡單重復(fù)的網(wǎng)銀制單工作中解放出來。

（五）解決人盾信息不符問題。銀企直聯(lián)后，僅需網(wǎng)銀U盾復(fù)核人自行復(fù)核付款信息，將完成對外付款，這就規(guī)避了持盾人與CA證書信息不符可能產(chǎn)生的資金支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（六）提高資金集中管理水平，優(yōu)化人員配置。傳統(tǒng)方式的支付結(jié)算方式需要人工錄入、復(fù)核、審批等環(huán)節(jié)，如果執(zhí)行全集團(tuán)內(nèi)資金集中支付，無疑是對共享中心結(jié)算人員的巨大挑戰(zhàn)，而非集中付款時(shí)間段內(nèi)，結(jié)算人員將被閑置下來，造成業(yè)務(wù)量與人力資源嚴(yán)重不匹配的局面。銀企直聯(lián)模式為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中支付提供了快速通道。各子公司可根據(jù)自身情況，制定資金集中支付期間，憑借銀企直聯(lián)模式，大量付款業(yè)務(wù)同時(shí)涌現(xiàn)不再是困難，為助力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金集中管理、集中支付提供了可能，同時(shí)，釋放出來結(jié)算人員將被分配到需要更需要的崗位。

五、結(jié)束語

銀企直聯(lián)模式使資金支付方式站到了更高的平臺，通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將網(wǎng)上銀行與財(cái)務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)平滑對接，使資金支付更安全、更快捷、更高效，相信通過銀企直聯(lián)在財(cái)務(wù)共享平臺的廣泛應(yīng)用，將會極大提高企業(yè)資金支付效率和質(zhì)量、提高資金集中管理水平，滿足企業(yè)資金管理需求，為推動(dòng)企業(yè)在“以產(chǎn)興融、以融促產(chǎn)”方面不斷實(shí)現(xiàn)新發(fā)展，為品質(zhì)企業(yè)貢獻(xiàn)積極力量。

【參考文獻(xiàn)】

【1】卞紅江.財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下資金支付管理探析[J].中國鐵建財(cái)務(wù)管理優(yōu)秀論文匯編，2017，（03）：45-46.