挺立于三秦大地的長安銀行組建于2009年，總

部設在歷史悠久的古都西安，下轄10家分行、9家直屬支行，營業(yè)網(wǎng)點236個，員工近4000人。截至2018年末，全行資產(chǎn)總額2365億元，各項存款余額1672億元，貸款余額1136億元，凈資產(chǎn)145億元，實現(xiàn)利潤19.29億元。各項衡量商業(yè)銀行審慎經(jīng)營的監(jiān)管指標持續(xù)優(yōu)良。十年來，長安銀行審計部按照公司治理要求和內(nèi)部審計工作職責，以風險和問題為導向，不斷加強制度建設、完善內(nèi)審體系，以高標準、專業(yè)化要求開展審計工作，認真履行第三道防線風險防控職責，為長安銀行的快速穩(wěn)健發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

明確定位，構(gòu)建內(nèi)審體系

組建伊始，長安銀行就高度重視審計工作，公司章程明確規(guī)定內(nèi)部審計實行全行垂直、統(tǒng)一管理，董事會領導全行內(nèi)部審計工作，負責建立健全和維護有效的內(nèi)部審計體系，最大限度保證內(nèi)部審計部門獨立、有效地開展工作。按照管理分工，審計部由董事長主管、副董事長協(xié)管，獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)，向董事會負責并報告工作。在審計部內(nèi)建立綜合業(yè)務審計、傳統(tǒng)業(yè)務審計、創(chuàng)新業(yè)務審計團隊，分別負責不同業(yè)務的專業(yè)審計，有效提升了審計工作的深度、精度和廣度。

制度先行，嚴格內(nèi)審標準

為加強內(nèi)部審計管理，嚴格審計標準，長安銀行審計部堅持夯實基礎、制度先行，根據(jù)審計法、商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引、中國內(nèi)部審計準則、長安銀行公司章程等法律法規(guī)和制度，先后制定出臺了長安銀行內(nèi)部審計章程、內(nèi)部審計實施細則、內(nèi)部審計操作細則、內(nèi)部審計人員管理辦法、信息科技審計管理辦法、內(nèi)部審計工作質(zhì)量控制辦法、管理人員經(jīng)濟責任審計辦法、落實審計整改工作辦法、審計檔案管理辦法等一整套科學、規(guī)范的內(nèi)部審計工作制度，實現(xiàn)了審計體系管理、人員考核管理、審計項目管理、審計質(zhì)量控制、各專業(yè)現(xiàn)場審計操作、審計檔案管理、審計整改等一攬子審計工作關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全覆蓋。在此基礎上，以國家有關(guān)法規(guī)和監(jiān)管政策的調(diào)整、變化為指引，不斷對上述制度體系進行修訂和完善，并在工作中嚴格執(zhí)行，有效保證了審計工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)了內(nèi)部審計工作的體系化、制度化、專業(yè)化。

多管齊下，打造專業(yè)團隊

為打造一支專業(yè)過硬的審計團隊，長安銀行審計部高瞻遠矚，步步為營，多管齊下。一是持續(xù)開展專業(yè)培訓和審計項目培訓，全面提升審計人員的理論素質(zhì)、實務能力。二是根據(jù)需要，選拔招聘專業(yè)人員，為審計部補充新鮮血液。近年來，僅通過行內(nèi)部選拔的業(yè)務尖子就有17名。三是每年分期分批派員參加中國內(nèi)部審計協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會等專業(yè)機構(gòu)組織的審計專業(yè)培訓，人員年度培訓率達100%。四是開展行業(yè)交流，不斷開拓內(nèi)審人員的視野。幾年來，共與省內(nèi)同行業(yè)開展業(yè)務交流和學習16次，跨省、區(qū)域交流10余次，在吸收和借鑒兄弟單位內(nèi)部審計工作經(jīng)驗的過程中，豐富了自身審計思路和辦法。

目前，長安銀行審計部員工中，碩士研究生占比75%，平均年齡35歲，具有高級經(jīng)濟師、高級審計師、審計師、經(jīng)濟師等技術(shù)職稱的占比50%，4名員工具有國際注冊內(nèi)部審計師、銀行風險與監(jiān)管國際認證、DRI認證職業(yè)資格等專業(yè)資格證書，一支優(yōu)秀的專業(yè)審計團隊已初步形成。

緊盯風險，強化審計監(jiān)督

長安銀行審計部始終把促進完善內(nèi)控管理機制，防范經(jīng)營風險放在重要位置，圍繞總行的經(jīng)營思路和工作重心，堅持風險導向，有重點地開展審計監(jiān)督工作。一是按照外部監(jiān)管要求，結(jié)合內(nèi)部管控工作實際，突出風險導向，分年度制定審計目標和審計項目計劃，統(tǒng)領整個年度的審計工作。二是合理安排審計資源，認真組織實施審計項目計劃，實行項目負責制，對審計工作實施“審計員、項目組、部門審議”三級質(zhì)量控制。三是注重審計結(jié)果的整改落實和效能轉(zhuǎn)化，通過下發(fā)審計意見，提出整改要求，必要時提請召開專業(yè)部門參加的專題會議，通報審計結(jié)果，研究整改措施，并定期監(jiān)督審計對象的整改落實情況，向董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層報告。四是緊盯風險，點面結(jié)合，每年均實現(xiàn)對所有分行級機構(gòu)的審計全覆蓋，對風險相對集中的領域和機構(gòu)，著力開展重點審計。五是延伸管理審計，提供增值服務，在合規(guī)性審計、查處舞弊等傳統(tǒng)審計的基礎上，從管理角度對審計結(jié)果進行剖析，通過大量行業(yè)內(nèi)外數(shù)據(jù)和分析性測試為管理層提供決策參考。

近三年來，長安銀行審計部共實施審計項目25項，對46名管理人員進行了經(jīng)濟責任審計，向董事會提交審計報告71份，發(fā)現(xiàn)問題1039個，提出審計建議327項，向各級行下發(fā)審計意見123份，審計內(nèi)容涉及銀行傳統(tǒng)的會計、財務、信貸業(yè)務，也涵蓋流動性風險管理、投資銀行、理財和金融市場業(yè)務、信息科技風險、銀行資本管理及資產(chǎn)收益性評估等新興業(yè)務領域和高層次管理領域。審計工作發(fā)現(xiàn)和揭示了各級行經(jīng)營管理中存在的問題和不足，排查出一些性質(zhì)較為嚴重的管理漏洞和風險隱患，將有關(guān)問題線索移交監(jiān)察部門嚴肅問責，有效發(fā)揮了審計監(jiān)督作用，防范了運營風險，得到行領導的高度認可。三年來，內(nèi)部審計專業(yè)工作未發(fā)生重大質(zhì)量事故。

科技強審，創(chuàng)新工作方法

隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛應用，支付渠道多樣化、業(yè)務平臺虛擬化、線下產(chǎn)品線上化、管理手段電子化等逐漸為銀行業(yè)務拓展出新領域，長安銀行審計部圍繞業(yè)務發(fā)展，緊盯風險，積極跟進，不斷探索傳統(tǒng)審計與信息技術(shù)的結(jié)合，不斷優(yōu)化審計手段和方法。2016年，經(jīng)過前期充分考察和市場調(diào)研，公開招標選擇軟件開發(fā)企業(yè)，運用國內(nèi)先進技術(shù)成功建設了長安銀行審計監(jiān)督檢查系統(tǒng)。該系統(tǒng)由雙方合作開發(fā)，共同成立項目開發(fā)團隊，長安銀行嚴格進行系統(tǒng)開發(fā)全程控制，結(jié)合本行實際，提出30項差異化需求，梳理審計要點125個、問題詞條1046個，建成涵蓋10大功能模塊、17個業(yè)務條線、10大類304個非現(xiàn)場審計模型的審計檢查監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)的建成是長安銀行內(nèi)部審計乃至全面風險防控工作的一件大事，較好地滿足了審計工作標準化管理的需求，實現(xiàn)了與各主要業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接，為全行員工異常行為排查、操作風險預警以及現(xiàn)場、非現(xiàn)場審計檢查發(fā)揮了重要作用。審計信息系統(tǒng)在內(nèi)部審計工作中的應用，有效提升了審計覆蓋面和異常情況的排查效果，為創(chuàng)新工作方式方法創(chuàng)造了條件，在省內(nèi)同行業(yè)處于領先地位。

十年風雨兼程，十年奮進前行。長安銀行審計部在三秦金融領域茁壯成長，并贏得多項沉甸甸的榮譽，2012年、2014年兩次被評為陜西省內(nèi)部審計工作先進單位，2017年被評為全國內(nèi)部審計先進集體，2018年獲得陜西省國資委省屬企業(yè)內(nèi)部審計工作先進集體稱號……如今，這個專業(yè)的審計團隊正從頭邁步，穩(wěn)健行走在為長安銀行發(fā)展再作貢獻的大路上。