孫全喜

摘 要：通過對近年來河南省辦理的金融犯罪案件調(diào)研分析，可以發(fā)現(xiàn)金融犯罪檢察實務(wù)中存在民刑交織區(qū)分難、非法占有目的認(rèn)定難等類案辦理難題，以及個案辦理中的認(rèn)識不一致，同時還存在涉案財物處置不規(guī)范，政府職能作用發(fā)揮不到位等問題。在治理金融犯罪時，要實現(xiàn)金融犯罪檢察的政治效果和社會效果。

關(guān)鍵詞：金融犯罪 非法吸收公眾存款 單位犯罪 涉案財物

金融安全是國家安全的重要組成部分，防范化解金融風(fēng)險是檢察機(jī)關(guān)作為國家司法機(jī)關(guān)的重要職責(zé)，助力打贏三大攻堅戰(zhàn)的重要內(nèi)容，服務(wù)大局的重要體現(xiàn)。河南省人民檢察院法律政策研究室聯(lián)合第四檢察部，對近年來全省檢察機(jī)關(guān)辦理金融犯罪案件情況、特點、成因進(jìn)行了分析、梳理，以期為加強(qiáng)金融犯罪治理和風(fēng)險防控提供參考借鑒。

一、案件基本情況及特點

2016年1月至2019年7月，河南省檢察機(jī)關(guān)共受理審查逮捕金融犯罪案件5863案7959人，其中批準(zhǔn)逮捕4853案6566人;受理審查起訴金融犯罪案件7179案12221人，提起公訴6320案10854人。這些案件呈現(xiàn)以下特點：

1.批準(zhǔn)逮捕數(shù)較為平穩(wěn)，平均批捕率較高。2016年至2018年批準(zhǔn)逮捕數(shù)分別為1484案1964人、1668案2197人、1175案1553人，2019年前7個月批準(zhǔn)逮捕數(shù)為822件1232人，平均批捕率為82.8%，高于全部刑事案件平均批捕率12.3個百分點。批捕率較高的主要原因是由于金融犯罪涉眾性、涉財性等特點，在審查逮捕時需要較多考量辦案的社會效果以及信訪穩(wěn)定因素。

2.起訴數(shù)先升后降“過山車”，起訴率較高。2016至2018年提起公訴數(shù)分別為1820案3470人、2154案3581人、1594案2566人，2019年前7個月提起公訴數(shù)為752件1237人。三年平均起訴率92%，高于全部刑事案件平均起訴率2個百分點。起訴數(shù)量先升后降的主要原因，一是前期資金鏈斷裂，導(dǎo)致案件集中爆發(fā)、集中處理;二是后期大量案件相繼進(jìn)入審查起訴環(huán)節(jié)，進(jìn)行消化處理，案件增量可控，存量逐漸減少。

3.罪名相對集中，具有較強(qiáng)的區(qū)域性。金融犯罪共涉及38個罪名，較為集中的是非法吸收公眾存款罪，占比61.8%，鄭州、洛陽、南陽三地較多。其他犯罪相對較少，依次為信用卡詐騙罪（13.9%）、妨害信用卡管理罪（4.9%）、集資詐騙罪（4.8%）、騙取貸款罪（4.6%）、貸款詐騙罪（1.9%）、違法發(fā)放貸款罪（1.6%）。另外，偽造貨幣罪、出售、購買、運輸假幣罪和持有、使用假幣罪3個罪名總計占比2.4%。上述10個罪名案件數(shù)占38個罪名總數(shù)的95.9%。

4.案件總量不大，個罪此消彼長。三年來金融犯罪案件批準(zhǔn)逮捕人數(shù)占全部刑事案件的3.5%，起訴數(shù)占全部刑事案件的3.1%。其中，非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪數(shù)量呈下降趨勢，而騙取貸款罪和假幣犯罪數(shù)量則逐年上升。這一方面反映出在司法機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊下，非法吸收公眾存款和集資詐騙犯罪勢頭被有效遏制，另一方面反映出在經(jīng)濟(jì)下行壓力增大的情況下，民營企業(yè)融資難、貸款資料造假的現(xiàn)象日益凸顯。

5.案件涉眾性廣、涉財性高。一個非法吸收公眾存款案件動輒涉案資金上億元，涉案人員成百上千。金融詐騙類案件的資金，一般也達(dá)幾千萬，被騙人數(shù)數(shù)百人。有的雖然金額不大，但涉及面廣，如漯河王某、曹某非法吸收公眾存款案，2014年以來，兩人非法向168名村民吸收存款共計人民幣535萬元，成為當(dāng)?shù)刂匾牟环€(wěn)定源。

6.案件退補(bǔ)率較高，“案件比”低。金融犯罪案件退補(bǔ)率高達(dá)70%，高出全部刑事案件平均退補(bǔ)率約10個百分點?！鞍讣取北热⌒淌掳讣骄鞍讣取?：1.471低?！鞍讣取钡偷闹饕蚴桥c普通刑事犯罪比，金融犯罪案件呈現(xiàn)出犯罪手段專業(yè)化、智能化、隱蔽化和迷惑性強(qiáng)的特點，偵查追訴的專業(yè)性強(qiáng)、涉及人數(shù)多、地域廣、查處難度大。

二、金融犯罪檢察存在的主要問題

（一）類案辦理有“四難”

1.民刑交織區(qū)分難。司法實踐中，不少涉眾型金融犯罪以民間借貸之名行非法集資之實，兩者相互交織，給準(zhǔn)確認(rèn)定合法借貸還是非法集資帶來困難。比如對非法集資案件是否向社會不特定對象吸收資金的“社會性”特征理解不一，導(dǎo)致罪與非罪難以區(qū)分。如三門峽顧吾通隆公司劉某等5人非法吸收公眾存款案，公安機(jī)關(guān)將該公司的一切債務(wù)均計入犯罪數(shù)額，未區(qū)分民間借貸與非法集資。審查起訴階段，經(jīng)過6次會計鑒定，最終將民間借貸從非法吸收金額中扣除。

2.非法占有目的認(rèn)定難。涉眾型金融犯罪主要涉及非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，兩罪成立的關(guān)鍵是非法占有目的的認(rèn)定。隨著時代的發(fā)展，典型的“非法占有”表現(xiàn)形式已不多見，實踐中呈現(xiàn)出“有真有假” “虛實結(jié)合” “借新還舊”等復(fù)雜形式，具體如何把握給司法人員帶來了困難。雖然最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“以非法占有為目的”。但是，實踐中認(rèn)定“不成比例”的標(biāo)準(zhǔn)缺乏尺度，容易出現(xiàn)分歧。如許昌劉某、張某非法吸收公眾存款、集資詐騙案，其中70個集資參與人涉及資金1.3億元，有證據(jù)證明部分資金投入服裝廠經(jīng)營，部分資金償還以前經(jīng)營借款，最后尚有6000萬元無法查清去向，此種情況下，如何認(rèn)定被告人具有非法占有目的較為困難。

3.犯罪數(shù)額確定難。一是賬目混亂或者根本沒有賬目，缺少原始憑證，僅憑言詞證據(jù)，言詞證據(jù)又不一致;二是跨地域作案，人數(shù)眾多，歸案不及時導(dǎo)致部分事實無法準(zhǔn)確認(rèn)定;三是集資人不按照公告要求及時申報，容易產(chǎn)生遺漏;四是重復(fù)投資等情形的存在，給準(zhǔn)確認(rèn)定帶來困難;五是審計報告或者司法鑒定依據(jù)證據(jù)不全面，認(rèn)定的數(shù)額容易出現(xiàn)偏差。

4.證據(jù)收集固定難。一是金融犯罪多為共同犯罪，犯罪嫌疑人和被害人都較多，且居住分散，加上現(xiàn)代通信技術(shù)發(fā)達(dá)，一有風(fēng)吹草動部分嫌疑人容易逃匿。二是證據(jù)容易滅失。電子數(shù)據(jù)、有關(guān)賬目常常被嫌疑人銷毀隱匿，修復(fù)、鑒定難度大。三是犯罪專業(yè)化、身份高學(xué)歷，偵查和審查能力不足。

（二）個案辦理有“兩個認(rèn)識不一致”

1.對是否屬于單位犯罪和自然人犯罪，認(rèn)識不一致。單位犯罪和自然人犯罪的區(qū)分影響到定罪標(biāo)準(zhǔn)和量刑幅度。一般來說，單位犯罪追訴標(biāo)準(zhǔn)更高，對有關(guān)責(zé)任人員的量刑較輕。在非法集資犯罪中，嫌疑人往往都設(shè)立了正規(guī)企業(yè)，也從事一定的生產(chǎn)經(jīng)營活動，公司合法經(jīng)營與違法犯罪混在一起，個人賬號和公司賬號混用，賬目管理混亂，資金去向無法全部查明，這對區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪造成了極大困難。比如焦作史某非法吸收公眾存款案，該案中飛龍糧油制品有限公司由被告人史某出資并實際控制，公司由其家屬負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支，但無財務(wù)記賬手續(xù)，個人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同。檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人史某的行為是自然人犯罪，一審法院兩次以自然人犯罪做出判決，但是在該案第二次被發(fā)回重審后，法院判決認(rèn)定本案系單位犯罪。

2.對于騙取貸款罪未造成實際損失的情形是否出罪，認(rèn)識不一致。此罪法條規(guī)定造成較大損失或者情節(jié)嚴(yán)重的才構(gòu)成犯罪，但是高檢院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》規(guī)定，騙取貸款數(shù)額100萬元以上的應(yīng)予立案追訴。實踐中對此執(zhí)行不統(tǒng)一，有的地方騙取貸款超過100萬元，但是沒有造成實際損失的，不作為犯罪處理。比如李某等人涉嫌騙取貸款案，涉案金額350萬元，被告人雖有偽造貸款資料的行為，但提供了足額抵押，具有足夠的履行能力，銀行不存在遭受重大損失的風(fēng)險，所以判決無罪。又如，駐馬店石某騙取貸款案，其在貸款到期后因不能償還本息，貸款銀行從擔(dān)保人賬戶中劃扣了足額本息，但因為貸款金額600萬元，超過了追訴標(biāo)準(zhǔn)，石某被判處有期徒刑3年，緩刑3年，并處罰金人民幣2萬元。

（三）涉案財物處置有“兩個問題”

1.資產(chǎn)處置不規(guī)范。主要表現(xiàn)在非法集資案件上?！皟筛咭徊俊薄蛾P(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》第8條明確規(guī)定：“跨區(qū)域非法集資刑事案件，在查清犯罪事實的基礎(chǔ)上，可以由不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院分別處理。對于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財物?！眹乙仓贫私y(tǒng)一指揮協(xié)調(diào)、統(tǒng)一辦案要求、統(tǒng)一資產(chǎn)處置，分別偵查訴訟、分別落實維穩(wěn)的“三統(tǒng)兩分”原則。一些司法機(jī)關(guān)為了地方利益，不執(zhí)行上述規(guī)定，先行判決并處置涉案財物，損害其他集資人的合法權(quán)益。比如南陽賈某非法吸收公眾存款、集資詐騙案。賈某分別在北京市、河南省南陽市、平頂山市作案，2015年北京、南陽等地的公安機(jī)關(guān)均對賈某立案偵查。北京市司法機(jī)關(guān)查封、扣押了大部分涉案財物，卻沒有按照指定統(tǒng)一的方案處置涉案財物，先行判決并返還被害人財物，造成其他區(qū)域集資人合法權(quán)益無法得到保障。

2.債權(quán)實現(xiàn)程序缺乏。大量案件中的涉案款物或者被融資轉(zhuǎn)貸，或者向外投資，當(dāng)犯罪嫌疑人被羈押后，如何依法行使這些債權(quán)，盡可能追回涉案款物，保障受害人財產(chǎn)權(quán)益，缺少實現(xiàn)程序。如果以追贓形式處置，需要證明債務(wù)人惡意或者明知，或者以明顯低價獲取財產(chǎn)，實踐中證明情況并不理想;如果按照民事程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)，債權(quán)人在押，由誰以原告身份提起訴訟，具體如何操作，法律規(guī)定不明確。

（四）政府職能作用發(fā)揮有“三個不到位”

1.金融機(jī)構(gòu)管理制度執(zhí)行不到位。一是案前發(fā)放貸款審核流于形式。對于材料或者項目的真實性不作嚴(yán)格審查，對于貸款發(fā)放后的實際用款人、資金去向等不進(jìn)行核實追蹤，有的故意不作為，幫助作假。二是案后怠于行使權(quán)利。對有抵押或者擔(dān)保的案件，案發(fā)后有的銀行選擇匆忙報案，放棄行使抵押權(quán)或者擔(dān)保權(quán)，隨意啟動刑事追訴程序。三是日常依規(guī)辦事意識不強(qiáng)。銀行不能嚴(yán)格按照“兩高”《關(guān)于修改<關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋>的決定》規(guī)定的有效催收的證據(jù)要求，導(dǎo)致案件擱淺。比如南陽劉某信用卡詐騙案，劉某持有中國銀行信用卡累計透支15萬余元無法還款。銀行提出已經(jīng)電話通知，有通話記錄予以佐證，但因無證據(jù)證明銀行到劉某的住址及公司催收，只能證實一次有效催收，最終該案作存疑不起訴處理。

2.行業(yè)監(jiān)管不到位。實踐中一些犯罪嫌疑人利用合法注冊的公司非法集資甚至集資詐騙，持續(xù)時間長，涉案金額巨大。案發(fā)后查明公司賬戶資金流動異常，對此金融監(jiān)管部門并未引起重視，未及時將有關(guān)情況與企業(yè)所屬的行業(yè)主管部門溝通，核查是否存在實際業(yè)務(wù)，也未向公安機(jī)關(guān)通報，調(diào)查是否存在違法犯罪行為。司法機(jī)關(guān)對于辦案中發(fā)現(xiàn)的行業(yè)管理、金融監(jiān)管方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或者漏洞，沒有及時梳理向相關(guān)部門提出司法建議。

3.地方政府組織協(xié)調(diào)作用發(fā)揮不到位。對于涉眾型、影響大的金融犯罪案件，地方政府成立的臨時協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，在統(tǒng)一把握執(zhí)行國家政策、協(xié)調(diào)推進(jìn)涉案款物退賠進(jìn)度、維護(hù)地方穩(wěn)定等方面的作用發(fā)揮不充分。

三、解決路徑

（一）為國家金融安全提供檢察保障，實現(xiàn)金融犯罪檢察的政治效果

1.堅持總體國家安全觀，依法懲治金融犯罪。一要把握好全局，精準(zhǔn)辦案。金融風(fēng)險具有系統(tǒng)性和全局性的顯著特點，金融犯罪往往涉及金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、民間借貸機(jī)構(gòu)等諸多參與主體，在辦理這類案件時要全面統(tǒng)籌、系統(tǒng)謀劃，防止出現(xiàn)跨市場、跨區(qū)域市場的風(fēng)險傳染，做到精準(zhǔn)辦案。二要把握好界限，區(qū)別對待。嚴(yán)格區(qū)分民間借貸糾紛和金融犯罪，積極開展民營企業(yè)平等保護(hù)，對于行為人能夠積極彌補(bǔ)損失，沒有造成重大后果的，一般不宜以刑事犯罪處理。三要把握好重點，精準(zhǔn)打擊。關(guān)注重點犯罪，重點打擊非法集資、非法吸儲、網(wǎng)絡(luò)傳銷、內(nèi)幕交易等金融犯罪;關(guān)注重點領(lǐng)域，重點打擊利用互聯(lián)網(wǎng)實施的金融犯罪;關(guān)注重點對象，重點打擊金融犯罪的骨干核心成員。四要把握好力度，寬嚴(yán)相濟(jì)。在堅持罪刑法定原則的前提之下，必須嚴(yán)格區(qū)分重罪與輕罪，靈活運用寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，對行為人積極退贓挽損的，要綜合運用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬、不起訴裁量、量刑建議等手段予以統(tǒng)籌考慮。

2.立足長治久安，優(yōu)化打擊防控機(jī)制。一要加強(qiáng)金融風(fēng)險預(yù)測預(yù)警，建立金融犯罪年度報告制度，對當(dāng)前金融風(fēng)險形勢、犯罪趨勢及防控對策等問題進(jìn)行研討，準(zhǔn)確預(yù)判涉眾型金融犯罪發(fā)展態(tài)勢，把金融風(fēng)險掌握在可控范圍。二要加強(qiáng)研究，通過制定金融犯罪證據(jù)規(guī)則、選編典型案例等，形成有效辦案指引和執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)。三要完善提前介入、引導(dǎo)偵查的常態(tài)機(jī)制，夯實案件的證據(jù)基礎(chǔ)。優(yōu)化辦案組織，形成跨區(qū)域辦案協(xié)作機(jī)制。四要積極協(xié)商有關(guān)部門統(tǒng)一法律認(rèn)識、統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，妥善解決法律規(guī)定模糊不清問題和事實認(rèn)定、證據(jù)證明中的難點。五要積極投入打好精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)，依法嚴(yán)懲扶貧領(lǐng)域和涉農(nóng)領(lǐng)域的金融犯罪，堅決防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險向政治安全領(lǐng)域傳導(dǎo)。

3.堅持“兩點論”，克服片面論。統(tǒng)籌兼顧金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險防范。既要堅守刑法謙抑性，避免刑事手段泛化，又要嚴(yán)厲打擊以金融創(chuàng)新為幌子的金融犯罪。借鑒“穿透式”監(jiān)管理念，實現(xiàn)檢察司法辦案與金融監(jiān)管政策導(dǎo)向的有機(jī)銜接，支持、規(guī)范、監(jiān)督政府職能部門依法行政，實現(xiàn)國家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

（二）堅持立體辦案，實現(xiàn)金融犯罪檢察的社會效果

1.堅持辦案和維護(hù)社會穩(wěn)定相結(jié)合，將追贓挽損放在突出位置。高檢院在2018年發(fā)布的第10批指導(dǎo)性案例周輝集資詐騙案中明確提出，要將追贓挽損和維護(hù)社會穩(wěn)定結(jié)合起來，嚴(yán)格落實跨區(qū)域重大涉眾型金融犯罪案件統(tǒng)一處置涉案財物的規(guī)定，確保辦案社會效果最大化。做好“群眾來信件件有回復(fù)”工作。樹立辦信就是辦案，辦信就是辦民生的理念，結(jié)合金融犯罪檢察，積極妥善化解金融犯罪領(lǐng)域檢察環(huán)節(jié)的矛盾糾紛。

2.堅持辦案和提高群眾防范風(fēng)險意識相結(jié)合。落實誰執(zhí)法、誰普法的責(zé)任，開展以案釋法等金融法治宣傳教育活動。引導(dǎo)群眾理性投資、依法維權(quán)，擠壓違法犯罪滋生的空間。不斷增強(qiáng)金融從業(yè)人員的法治意識，從源頭上遏制金融犯罪。

3.堅持辦案和綜合治理相結(jié)合。建立金融違法犯罪線索及時移送和溝通機(jī)制，金融違法犯罪情報收集、分析和通報機(jī)制，積極開展金融犯罪立案監(jiān)督。注重發(fā)現(xiàn)案件中暴露出的執(zhí)法司法工作問題和漏洞，積極提出堵塞漏洞、建章立制的檢察建議，促進(jìn)金融市場健康有序發(fā)展。

（三）突出“專業(yè)化”，實現(xiàn)金融犯罪檢察的法律效果

1.轉(zhuǎn)變司法理念。充分發(fā)揮政治智慧、法律智慧、監(jiān)督智慧，堅持客觀公正立場，堅守人民立場，牢固樹立檢察工作是政治性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)工作，也是業(yè)務(wù)性極強(qiáng)的政治工作的理念，在辦案中監(jiān)督，在監(jiān)督中辦案，雙贏多贏共贏理念，實現(xiàn)政治效果、社會效果、法律效果有機(jī)統(tǒng)一。

2.加強(qiáng)金融犯罪檢察專業(yè)化建設(shè)。一要突出學(xué)習(xí)培訓(xùn)。加強(qiáng)對證券、票據(jù)、結(jié)算、擔(dān)保、國際金融、保險、信托、基金等領(lǐng)域的學(xué)習(xí)。會同法院、公安、行政主管、行業(yè)主管部門等建立聯(lián)合培訓(xùn)機(jī)制，二要建立機(jī)制。建立全省金融犯罪檢察人才庫。完善金融專家咨詢論證制度。發(fā)揮典型案例指導(dǎo)作用，充分用好“檢答網(wǎng)”，實現(xiàn)金融犯罪檢察專業(yè)化和精細(xì)化。三要發(fā)揮“捕訴一體”引導(dǎo)和監(jiān)督功能，履行檢察官刑事訴訟主導(dǎo)責(zé)任，提高案件質(zhì)量和監(jiān)督效果。

3.充分運用“四輪驅(qū)動”。民事檢察重點監(jiān)督超期審理，明顯超標(biāo)的執(zhí)行和查封，消極執(zhí)行等違法情形，持續(xù)協(xié)同審判機(jī)關(guān)攻堅“執(zhí)行難”，保證合法債權(quán)得以足額、及時實現(xiàn)，提升金融債權(quán)實現(xiàn)效率。同時，通過在信貸等重點領(lǐng)域的重點排查，依法打擊逃避金融債權(quán)的虛假訴訟等行為，保護(hù)合法金融債權(quán)。行政檢察要積極探索落實“一手托兩家”的履職要求，發(fā)現(xiàn)行政機(jī)關(guān)在金融監(jiān)管中存在的行政缺位，及時提出檢察建議，維護(hù)良好金融秩序。公益訴訟檢察要針對騙貸案件中存在的國有資產(chǎn)流失等危害國家利益、公共利益問題，依法進(jìn)行公益訴訟檢察監(jiān)督。