一、前言

《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》國(guó)發(fā)〔2018〕25號(hào)文明確，賦予科研單位科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用自主權(quán)。該表述是中央對(duì)科研采購(gòu)活動(dòng)的行動(dòng)指南。是減輕科研人員負(fù)擔(dān)，充分釋放創(chuàng)新活力，調(diào)動(dòng)科研人員全身心地投入到科研創(chuàng)新工作中去有著積極、重要影響。

國(guó)有科研單位既要貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革要求，也要控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)尤其是科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。以某集團(tuán)公司下屬科研單位為例，該單位2018、2019年科研采購(gòu)總金額分別為20.56億元人民幣、24億人民幣。對(duì)科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究、管理十分必要。

國(guó)有科研單位科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程。其中主要有采購(gòu)資金預(yù)算不足風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)進(jìn)度拖延風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)產(chǎn)品性能不滿足科研要求風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購(gòu)項(xiàng)目要求風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)過(guò)程程序違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)過(guò)程廉潔風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)中采購(gòu)審減風(fēng)險(xiǎn)等。總體看這些風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有外部因素、也有內(nèi)部因素。在科研采購(gòu)過(guò)程中對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效預(yù)防、識(shí)別、管控，才能防范、減低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)科研活動(dòng)影響程度、確保科研項(xiàng)目順利實(shí)施。

二、國(guó)有科研單位科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（一）預(yù)算不足風(fēng)險(xiǎn)。以某單位為例近幾年科研采購(gòu)進(jìn)口設(shè)備過(guò)程中，一方面因某種原因科研設(shè)備采購(gòu)?fù)硕愓哌t遲不能落實(shí)，另一方面因貿(mào)易政策不穩(wěn)定，關(guān)稅稅率彈性較大，會(huì)偶發(fā)采購(gòu)預(yù)算不足問(wèn)題。進(jìn)口設(shè)備本來(lái)采購(gòu)周期較長(zhǎng)，再疊加采購(gòu)預(yù)算資金不足給完成科研采購(gòu)任務(wù)造成風(fēng)險(xiǎn)。

（二）采購(gòu)進(jìn)度拖延風(fēng)險(xiǎn)。在具體采購(gòu)組織、實(shí)施過(guò)程中如果在某個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)拖延采購(gòu)進(jìn)度。例如采購(gòu)、合同會(huì)簽過(guò)程中某個(gè)簽字、審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)非正常原因拖期。采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)非正常原因拖期等等。

（三）采購(gòu)產(chǎn)品性能不滿足科研要求?？蒲蓄I(lǐng)域采購(gòu)范圍廣泛，有個(gè)別產(chǎn)品因使用頻率不高。供應(yīng)商提高產(chǎn)品質(zhì)量積極性不足，所以供應(yīng)產(chǎn)品精度差、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不能滿足正常的科研工作需要。

（四）供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購(gòu)項(xiàng)目要求。2017年10月1日財(cái)政部修訂、實(shí)施的《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第18號(hào)）第十七條 采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得將投標(biāo)人的注冊(cè)資本、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤(rùn)、納稅額等規(guī)模條件作為資格要求或者評(píng)審因素，也不得通過(guò)將除進(jìn)口貨物以外的生產(chǎn)廠家授權(quán)、承諾、證明、背書等作為資格要求，對(duì)投標(biāo)人實(shí)行差別待遇或者歧視待遇。因一些采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)不能正確理解此規(guī)定，受此限制，一些非標(biāo)科研采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)商提供服務(wù)能力明顯不如有經(jīng)驗(yàn)的大公司，但是價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)方面大公司又處于劣勢(shì)。所以公開詢價(jià)往往是小公司中標(biāo)，但其在實(shí)際提供服務(wù)能力的有經(jīng)驗(yàn)人員配備、設(shè)備實(shí)施配備等方面有天然的缺陷。所以在現(xiàn)實(shí)采購(gòu)執(zhí)行過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購(gòu)項(xiàng)目要求的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）采購(gòu)過(guò)程程序違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。主要是兩個(gè)，一是需求物品的參數(shù)設(shè)定，采購(gòu)人和供應(yīng)商在采購(gòu)產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)設(shè)定上完全按照供應(yīng)商設(shè)定的物品參數(shù)來(lái)寫，這樣許多品牌就都不能滿足。二是評(píng)標(biāo)過(guò)程，采購(gòu)人誤導(dǎo)專家和中介機(jī)構(gòu)提出明顯傾向性意見。

（六）采購(gòu)過(guò)程廉潔風(fēng)險(xiǎn)。因權(quán)力制衡機(jī)制缺失?？蒲胁少?gòu)過(guò)程中存在一定程度的濫用權(quán)力，缺少對(duì)權(quán)力約束力，不能形成制衡機(jī)制，采購(gòu)權(quán)力較為集中，極少數(shù)采購(gòu)人員廉潔意識(shí)不足、脫離約束，就可能出現(xiàn)濫權(quán)行為，導(dǎo)致不廉潔行為偶有發(fā)生。另外，內(nèi)部業(yè)務(wù)考核機(jī)制不健全?？己藘?nèi)容和權(quán)重偏重采購(gòu)量，以及缺少對(duì)采購(gòu)質(zhì)量和效果的精細(xì)化考核標(biāo)準(zhǔn)也是出現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的因素。既不利于充分發(fā)揮采購(gòu)人員降低采購(gòu)成本的主觀能動(dòng)性，也是不廉潔行為的產(chǎn)生的另一個(gè)因素。

三、國(guó)有科研單位科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

（一）加強(qiáng)科研采購(gòu)預(yù)算管理。準(zhǔn)確、完整的科研項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算是科研采購(gòu)管理實(shí)施成功的重要基石。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在編制科研項(xiàng)目建議書時(shí)對(duì)大額進(jìn)口設(shè)備要對(duì)原價(jià)列CIF(到岸)價(jià)進(jìn)行論證說(shuō)明、在費(fèi)用測(cè)算上適當(dāng)留有余地。另外還要對(duì)科研項(xiàng)目中有可能重大設(shè)備變更進(jìn)口設(shè)備需要費(fèi)用調(diào)增留有余地。

（二）優(yōu)化采購(gòu)流程、加強(qiáng)審批過(guò)程管理。為積極落實(shí)國(guó)務(wù)院推進(jìn)“放管服”改革要求，進(jìn)一步規(guī)范科研采購(gòu)管理，項(xiàng)目單位應(yīng)優(yōu)化采購(gòu)流程、減少審批環(huán)節(jié)，提高采購(gòu)效率。例如適當(dāng)提高科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主使用采購(gòu)資金的權(quán)限給與科研人員最大的信任，在一定額度內(nèi)讓科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主選擇采購(gòu)方式、自主選擇供應(yīng)商。采購(gòu)項(xiàng)目事前審批改事后監(jiān)督。另外采購(gòu)審批過(guò)程應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審批事項(xiàng)的時(shí)限管理，在減少審批環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，每個(gè)審批崗位設(shè)A、B角色，保證科研采購(gòu)審批事項(xiàng)隨到、隨審、隨批。

（三）加強(qiáng)采購(gòu)執(zhí)行人員的培訓(xùn)、強(qiáng)化采購(gòu)負(fù)責(zé)人責(zé)任意識(shí)。為適應(yīng)科研采購(gòu)制度改革要求，科研單位應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，提升采購(gòu)管理業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)科研采購(gòu)隊(duì)伍能力建設(shè)。采購(gòu)人員要學(xué)透政策、精通業(yè)務(wù)。以強(qiáng)化責(zé)任為目標(biāo)，積極接受相關(guān)培訓(xùn)與自我學(xué)習(xí)結(jié)合，不斷提高服務(wù)科研采購(gòu)業(yè)務(wù)能力?？蒲袉挝灰环矫嬉_保采購(gòu)具體實(shí)施人員熟悉政策，明確采購(gòu)法定職責(zé)，切實(shí)承擔(dān)主體責(zé)任，不斷適應(yīng)科研采購(gòu)信息化管理新要求。另一方面，要經(jīng)常積極組織科研采購(gòu)管理人員培訓(xùn)，提升其綜合素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。

（四）強(qiáng)化采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部控制管理?？蒲袉挝粦?yīng)全面加強(qiáng)科研采購(gòu)活動(dòng)監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。實(shí)行以動(dòng)態(tài)監(jiān)督與定期監(jiān)督相結(jié)合的方式，建立全面監(jiān)督檢長(zhǎng)效機(jī)制。動(dòng)態(tài)監(jiān)督即通過(guò)對(duì)采購(gòu)執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的采購(gòu)申請(qǐng)審批、采購(gòu)方式選擇、采購(gòu)變更方式、公開采購(gòu)信息、采購(gòu)評(píng)審專家抽取等環(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，將監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋。督促采購(gòu)責(zé)任人，對(duì)問(wèn)題項(xiàng)整改、落實(shí)。定期監(jiān)督即科研單位設(shè)立定期監(jiān)督辦法，配備專業(yè)人員對(duì)科研采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行定期全面督查，形成相關(guān)部門協(xié)同監(jiān)督體系。確保科研采購(gòu)活動(dòng)事中、事后監(jiān)管不留空白。通過(guò)采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制的建立、強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，把科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

四、結(jié)語(yǔ)

科研采購(gòu)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)因素不可避免，但科研單位只要不斷強(qiáng)化主體責(zé)任意識(shí)、大局意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)科研采購(gòu)活動(dòng)過(guò)程中可能發(fā)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有效預(yù)防、識(shí)別、管控，防范、減低科研采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)確?？蒲许?xiàng)目順利實(shí)施就一定可以實(shí)現(xiàn)。