武雪萍 石家莊理工職業(yè)學(xué)院

一、以往企業(yè)資金管理領(lǐng)域中暴露出的問題

資金是企業(yè)當(dāng)中的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，資金匱乏是各個(gè)企業(yè)當(dāng)中普遍反映的一個(gè)問題，更是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域當(dāng)中詳細(xì)分析的一個(gè)問題。依據(jù)以往一段時(shí)間的綜合調(diào)查結(jié)果可知，企業(yè)資金匱乏這一問題之所以存在，是因?yàn)樨?fù)債率較高且依附性較強(qiáng)。企業(yè)在設(shè)置固定資產(chǎn)投資規(guī)模的過程中，并沒有將自我籌集資金能力的開拓放置在較為重要的地位上，明知道資金鏈已經(jīng)十分緊張的情況下，還會(huì)盲目的開展收入未知的新項(xiàng)目，盲目的追求速度，片面的使用負(fù)債率較高的投資策略，將新增加的流動(dòng)資金責(zé)任都交給銀行來承擔(dān)，在開展生產(chǎn)經(jīng)營工作的過程當(dāng)中，依賴的全部都是銀行的貸款。但是銀行在各個(gè)因素的影響下，難以將各個(gè)企業(yè)的全部資金需求都滿足，在資金需求沒有得到滿足的情況下，很多企業(yè)馬上就會(huì)進(jìn)入到一種資金短缺的局面當(dāng)中。其次是沒有科學(xué)合理的對(duì)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行論證，某些企業(yè)在立項(xiàng)的過程當(dāng)中，并沒有從各個(gè)角度上做調(diào)研分析，因?yàn)榍啡笨茖W(xué)合理的論證，所以在市場(chǎng)行情變化性比較強(qiáng)的情況下，某些企業(yè)會(huì)在立項(xiàng)之后立即更改投資項(xiàng)目，導(dǎo)致資金會(huì)被大量的擠壓，難以及時(shí)的發(fā)揮出應(yīng)有的效益。再次，資金損失問題較為嚴(yán)重，某些企業(yè)實(shí)際運(yùn)行的過程中，沒有妥善完成資產(chǎn)管理工作，因此也就沒有辦法在實(shí)際運(yùn)行的過程中獲取到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益，為了可以維持企業(yè)的運(yùn)營情況，需要繼續(xù)借貸維持企業(yè)的生產(chǎn)工作，從而也就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行的過程中出現(xiàn)虧損問題。

在各種歷史因素的影響之下，銀行貸款利息的支付以及工資的發(fā)放等問題，都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金緊張程度大幅度提升。想要讓企業(yè)資金緊張這一問題得以解決，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)走上一條穩(wěn)定發(fā)展道路上，就一定需要科學(xué)合理的籌集資金、使用資金并分配資金，讓資金使用效益得到大幅度提升。

二、企業(yè)資金科學(xué)管理方法

（一）資金管理信息化

在企業(yè)當(dāng)中全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的背景之下，憑借較為先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)去對(duì)各項(xiàng)資金進(jìn)行管理，從主觀角度上去對(duì)各個(gè)人為因素進(jìn)行控制。在施行統(tǒng)一計(jì)算平臺(tái)以及統(tǒng)一信息編碼等措施的背景之下，讓資金可以處于統(tǒng)一的管理及監(jiān)督之下，將生產(chǎn)、經(jīng)營等領(lǐng)域當(dāng)中的信息數(shù)據(jù)整合起來，構(gòu)建出科學(xué)運(yùn)行的信息數(shù)據(jù)庫，將資金管理放置在中心地位上，構(gòu)建出企業(yè)內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，在企業(yè)資金管理工作進(jìn)行的過程中，將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的作用充分發(fā)揮出來。

（二）融資活動(dòng)資金預(yù)算

融資預(yù)算是企業(yè)選取最適合的融資方案融通資金的預(yù)算。融資策略有效性的具體表現(xiàn)是，企業(yè)需要從負(fù)債資本內(nèi)部期限的角度上去對(duì)各個(gè)問題進(jìn)行分析，切實(shí)提升資金管理水平。融資預(yù)算管理工作進(jìn)行的過程中，應(yīng)當(dāng)妥善的去對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之間的關(guān)系進(jìn)行處理，維持二者之間的平衡，以便于可以對(duì)企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定性做出保證。

（三）重視產(chǎn)存量管理

產(chǎn)存量管理這一項(xiàng)工作之所以開展，就是為了可以讓企業(yè)保持一個(gè)比較高的資金周轉(zhuǎn)速度，其中包含的是對(duì)企業(yè)存貨、銀行存款以及固定資產(chǎn)等進(jìn)行管理。存貨管理工作進(jìn)行的過程中，一般是使用科學(xué)合理的存貨計(jì)價(jià)方式，解決產(chǎn)品及產(chǎn)品資金的存量這一問題，盡可能的去縮減存貨資金的占用數(shù)量；銀行存款管理工作進(jìn)行的過程當(dāng)中，需要保持好企業(yè)現(xiàn)金流量和銀行存款之間的平衡，既應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用的安全性做出保證，也需要規(guī)避銀行當(dāng)中長(zhǎng)期出現(xiàn)閑置款項(xiàng)，以此為基礎(chǔ)，將企業(yè)流動(dòng)資金及銀行存款的作用充分發(fā)揮出來。應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行的過程中，一定是需要定期完成應(yīng)收賬款收繳工作，保證現(xiàn)金的回流速度，將壞賬比例控制在一定范圍內(nèi)，為各個(gè)項(xiàng)目設(shè)置有效的壞賬準(zhǔn)備金；固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行的過程中，首先應(yīng)當(dāng)將固定資產(chǎn)的需求量確定下來，科學(xué)合理的對(duì)其進(jìn)行配置，選取最為合適的折舊方法去對(duì)剩余下來的固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。

企業(yè)資金內(nèi)部控制工作進(jìn)行的過程中，現(xiàn)金流量控制也是一項(xiàng)十分重要的工作，為了可以讓資金體外循環(huán)這一問題得到有效的控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)提升現(xiàn)金管理力度，施行有效的措施完成調(diào)配工作，科學(xué)合理的去對(duì)資金進(jìn)行管理，嚴(yán)格的開展預(yù)算管理工作，針對(duì)各個(gè)部門施行備用金制度，將企業(yè)現(xiàn)金流始終都維持在一定水平上，以此為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)資金管理科學(xué)性做出保證。

三、結(jié)語

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者在實(shí)際工作的過程中，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建出科學(xué)且有效的資金管理制度，養(yǎng)成現(xiàn)金流維持意識(shí)，在妥善完成各項(xiàng)前期工作的情況下，科學(xué)合理的開展籌資及投資等工作，善于應(yīng)用較為先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，為企業(yè)防范資金風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化資金管理提供一定保障，從而企業(yè)在運(yùn)行的過程中，就可以展現(xiàn)出更為強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)力。