●蘇和平 閻慧茹

近年來(lái)，電信詐騙、非法集資、逃稅騙稅、貪污受賄等涉及洗錢的上游案件頻發(fā)，究其原因，與不法分子非法開立、買賣銀行和支付賬戶以及金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在漏洞，特別是對(duì)可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施乏力等不無(wú)關(guān)系。為此，中國(guó)人民銀行專門修訂了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱3 號(hào)令），并配套下發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)開戶管理及上報(bào)可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施的通知》（銀發(fā)〔2017〕117 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱 117 號(hào)文）?！?號(hào)令”明確以“合理懷疑”為基礎(chǔ)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善本機(jī)構(gòu)的可疑交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)。“117 號(hào)文”基于客戶準(zhǔn)入、維護(hù)和退出的全流程，對(duì)開戶管理和可疑交易報(bào)告后續(xù)控制提出具體要求，有效彌補(bǔ)了反洗錢工作中的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)預(yù)防洗錢犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序、保護(hù)人民群眾合法權(quán)益和財(cái)產(chǎn)安全具有重要意義。就金融機(jī)構(gòu)而言，在應(yīng)對(duì)可疑交易報(bào)送及管控風(fēng)險(xiǎn)方面無(wú)異于拿到了“尚方寶劍”，可以對(duì)認(rèn)定的可疑客戶采取相應(yīng)的后續(xù)管控措施，極大地減少了金融機(jī)構(gòu)被洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)利用的風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行這一制度要求過程中仍存在一些不足。

一、主要問題表現(xiàn)

1.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度體系不健全。中國(guó)人民銀行反洗錢制度規(guī)定各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度和操作措施，并將其納入可疑交易報(bào)告制度體系。在監(jiān)管過程中，仍然有個(gè)別金融機(jī)構(gòu)未制訂或未完善可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，或照搬照套相關(guān)法律法規(guī)和管轄行規(guī)定，并未結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際制訂針對(duì)性、操作性強(qiáng)的內(nèi)控制度，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)一線部門不能準(zhǔn)確對(duì)客戶、業(yè)務(wù)和服務(wù)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可疑交易報(bào)告準(zhǔn)確性不高，管控時(shí)效、限制客戶或賬戶的交易方式、規(guī)模、頻率、期限等措施不力，極易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制不健全、崗位職責(zé)不明晰。反洗錢工作在金融機(jī)構(gòu)中幾近是全員性工作，需各部門在各自崗位的基礎(chǔ)上，溝通協(xié)調(diào)，共同完成。實(shí)踐中，有部分機(jī)構(gòu)職責(zé)不明，流程不清，溝通不暢，后續(xù)控制措施執(zhí)行常有紕漏。如：制度規(guī)定上報(bào)可疑交易后，需調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或采取限制網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、交易規(guī)模等控制措施，但兩項(xiàng)業(yè)務(wù)分設(shè)在兩個(gè)以上系統(tǒng)和部門實(shí)施，由于流程或溝通問題，往往造成操作不規(guī)范、不及時(shí)。甚至由于無(wú)章可循、銜接不當(dāng)，不能妥善處理好賬戶交易管控與消費(fèi)者公平交易權(quán)利之間的關(guān)系，激化客戶與金融機(jī)構(gòu)之間的矛盾，進(jìn)而引發(fā)輿情，造成不良的社會(huì)影響。

3.培訓(xùn)宣傳和內(nèi)部考核機(jī)制缺失。部分中小金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定指定獨(dú)立于反洗錢管理部門的內(nèi)設(shè)部門承擔(dān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督職責(zé)，未健全完善反洗錢獎(jiǎng)懲機(jī)制并將高管、經(jīng)辦人及部門的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況納入績(jī)效考核體系，且未能形成員工反洗錢培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制，風(fēng)控管理的機(jī)制、流程、系統(tǒng)等不能適應(yīng)形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，一線操作人員業(yè)務(wù)技能、反洗錢意識(shí)及執(zhí)行力不強(qiáng)，不能依據(jù)監(jiān)管要求對(duì)不同情形的客戶和賬戶區(qū)別對(duì)待，進(jìn)行精準(zhǔn)施策及時(shí)管控。如某地方性商業(yè)銀行賬戶管控狀態(tài)只有凍結(jié)和銷戶兩種，造成“不報(bào)則已，一報(bào)就止和一管就死”現(xiàn)象。

4. 金融機(jī)構(gòu)之間客戶管控信息不能有效共享。目前各金融機(jī)構(gòu)的反洗錢系統(tǒng)均各自開發(fā)，相對(duì)獨(dú)立，甚至是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各系統(tǒng)間也不能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，對(duì)洗錢案例信息和上報(bào)可疑交易后采取的限制性措施信息不能在金融機(jī)構(gòu)間及同一機(jī)構(gòu)不同系統(tǒng)間有效共享。經(jīng)常出現(xiàn)反洗錢系統(tǒng)已上報(bào)可疑交易，核心系統(tǒng)仍然開放所有業(yè)務(wù)權(quán)限；或核心系統(tǒng)限制了權(quán)限，信用卡或信貸等系統(tǒng)仍然開放權(quán)限；某一金融機(jī)構(gòu)對(duì)可疑客戶采取限制性措施后，客戶立即更換另一家金融機(jī)構(gòu)再次開立賬戶，繼續(xù)實(shí)施非法交易甚至是違法犯罪活動(dòng)，最終造成客戶財(cái)產(chǎn)和資金的損失。

二、工作建議

反洗錢工作是維護(hù)國(guó)家安全和金融安全的重要手段，當(dāng)前我國(guó)已制定了較為完善的反洗錢法律法規(guī)體系，在貫徹執(zhí)行過程中，既要有國(guó)家層面強(qiáng)有力的監(jiān)管和打擊，也要多渠道、全方位加大宣傳，提高社會(huì)公眾特別是承擔(dān)反洗錢義務(wù)主力軍的金融機(jī)構(gòu)的反洗錢意識(shí)，營(yíng)造全社會(huì)共同履行反洗錢義務(wù)、打擊洗錢犯罪的良好氛圍。

1.健全內(nèi)控，提升系統(tǒng)，夯實(shí)反洗錢工作基石。一是以風(fēng)險(xiǎn)為本為原則，制定符合本機(jī)構(gòu)實(shí)際的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的審批操作程序，合理評(píng)估異?？蛻?、賬戶及資金的可疑程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，明確不同情形下可疑交易報(bào)告應(yīng)采取的后續(xù)控制措施，形成“事前、事中、事后”全流程控制制度和操作流程。包括：可疑交易監(jiān)測(cè)、可疑交易甄別分析、可疑交易審批上報(bào)、可疑交易管控、可疑交易風(fēng)險(xiǎn)處置、應(yīng)急管理辦法等。二是充分運(yùn)用金融科技，提升可疑交易報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在自主科學(xué)建立可疑交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，加大對(duì)反洗錢系統(tǒng)、特別是反洗錢系統(tǒng)與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在客戶身份初次、持續(xù)、重新識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、可疑交易監(jiān)測(cè)分析、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施實(shí)施等方面關(guān)聯(lián)，對(duì)協(xié)同功能建設(shè)改造，定期評(píng)估并持續(xù)優(yōu)化。同時(shí)，依托人工智能、大數(shù)據(jù)、歷史案例、關(guān)系圖譜等分析工具，發(fā)掘交易的可疑點(diǎn)和關(guān)聯(lián)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、防范并有效打擊洗錢犯罪。

2.完善機(jī)制，明晰責(zé)任，建立高效務(wù)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急機(jī)制。對(duì)于可疑交易后續(xù)管控措施，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以“風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎均衡”的原則，建立一整套切實(shí)可行的應(yīng)急預(yù)案，明確各條線職責(zé)權(quán)限，合理使用限制賬戶交易的措施，平衡好控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)與金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)之間的關(guān)系。針對(duì)在執(zhí)行可疑交易后續(xù)管控中引發(fā)的客戶投訴、擾亂金融機(jī)構(gòu)秩序、影響正常業(yè)務(wù)開展、爆發(fā)輿情等的事項(xiàng)，一線經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線、反洗錢牽頭部門、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)與服務(wù)管理等相關(guān)部門可以迅速按照預(yù)案協(xié)調(diào)配合，果斷處置，避免引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)，完善考核，提升反洗錢人員專業(yè)能力。一是加強(qiáng)對(duì)反洗錢人員的培訓(xùn)力度。反洗錢工作技術(shù)性較高，對(duì)于員工的業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德素養(yǎng)、綜合協(xié)作和溝通能力等都有要求，因此通過加強(qiáng)國(guó)際國(guó)內(nèi)反洗錢形勢(shì)、法律法規(guī)、金融知識(shí)及系統(tǒng)應(yīng)用等培訓(xùn)，不斷提升高級(jí)管理人員的法制意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)，提升一線人員的專業(yè)知識(shí)、法律知識(shí)、反洗錢知識(shí)以及甄別分析、應(yīng)急處置、風(fēng)險(xiǎn)控制的能力，與此同時(shí)，加大洗錢案例的警示教育，以案說(shuō)法，避免工作人員違規(guī)行為的發(fā)生。二是就反洗錢管理、考核等出臺(tái)相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，提升反洗錢崗位人員工作使命感和榮譽(yù)感。三是將反洗錢可疑交易后續(xù)管控措施落實(shí)工作納入對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的考核中，與機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核掛鉤，做到獎(jiǎng)罰分明，并將反洗錢考核結(jié)果作為經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)年終評(píng)先評(píng)優(yōu)的一項(xiàng)重要評(píng)價(jià)因素，實(shí)行“一票否決”；對(duì)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控表現(xiàn)突出的機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，有效引導(dǎo)基層機(jī)構(gòu)及員工自覺履行反洗錢義務(wù)。四是加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，通過開展內(nèi)部檢查審計(jì)，對(duì)基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)反洗錢履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改與問責(zé)，促進(jìn)反洗錢工作的有效開展。

4.齊抓共管，聯(lián)防聯(lián)控，建立風(fēng)險(xiǎn)信息共享及聯(lián)懲機(jī)制。一是建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)客戶信息共享平臺(tái)。升級(jí)改造各金融機(jī)構(gòu)的大額交易和可疑交易系統(tǒng)，將洗錢犯罪已判決生效的案例和各機(jī)構(gòu)收集的風(fēng)險(xiǎn)提示、已解密或公開的洗錢和恐怖融資的方式、特征等信息上傳系統(tǒng)，方便金融機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)比對(duì)、監(jiān)測(cè)和控制，人機(jī)并行，系統(tǒng)提取和人工甄別疊加，提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量和控制措施的精準(zhǔn)使用，切實(shí)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。二是形成可疑客戶聯(lián)合懲戒機(jī)制。反洗錢工作是金融機(jī)構(gòu)共同履行的義務(wù)，在上述信息共享機(jī)制下，對(duì)于確實(shí)存在可疑的客戶，不同金融機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)進(jìn)行聯(lián)合懲處，某一金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管控后，其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)跟進(jìn)識(shí)別和管控，防止由于金融機(jī)構(gòu)之間信息壁壘或者信息溝通不暢，造成更為嚴(yán)重的后果。