楊積紅，白 林

（1.安徽理工大學(xué) 經(jīng)濟管理學(xué)院，安徽 淮南 232001；2.淮南師范學(xué)院 經(jīng)濟與管理學(xué)院，安徽 淮南 232038）

近年來，礦建工程項目采購風(fēng)險管理成為國內(nèi)外專家學(xué)者的研究重點。 陳武、楊家本分析了企業(yè)風(fēng)險管理過程中存在的主要風(fēng)險因素，提出了價格波動引起采購風(fēng)險以及量化的風(fēng)險管理決策依據(jù)［1］；曹北光通過分析影響煤炭企業(yè)物資采購風(fēng)險管理的主要風(fēng)險因素，提出了企業(yè)物資采購風(fēng)險管理與控制的方法［2］；謝璐梳理了工程項目采購風(fēng)險的類別，根據(jù)風(fēng)險管理的一般理論分析了采購風(fēng)險管理過程中風(fēng)險評估的手段和應(yīng)對策略［3］；邱雪鋒通過概述企業(yè)物資的采購風(fēng)險，找到風(fēng)險控制下企業(yè)物資采購風(fēng)險管理的有效措施［4］；任文明通過分析中亞管道項目烏國段面臨的物資采購風(fēng)險，有針對性的提出了物資采購風(fēng)險管理的建議［5］。

本文基于板集煤礦采購項目經(jīng)營實踐，運用流程圖和風(fēng)險素對采購整個過程進行風(fēng)險分析與識別，歸納出全采購風(fēng)險管理的九個方面。 在采購風(fēng)險管理過程中，其中任意一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險，都會對進程以及項目的成本產(chǎn)生很大影響。

一、板集煤礦采購風(fēng)險概述

板集煤礦是央企中煤集團所屬停產(chǎn)復(fù)建礦井，位于安徽省利辛縣境內(nèi)，立井開采，設(shè)計產(chǎn)能300萬噸，配套選煤廠一座。項目于2018 年5 月復(fù)工建設(shè)，工期30 個月。復(fù)產(chǎn)礦井工程技術(shù)和管理人員新員工多，且素質(zhì)偏低；受設(shè)計圖紙影響，需求計劃準確性低；項目位置交通不便，離主要設(shè)備、材料生產(chǎn)廠距離遠，物流社會化度低；采購方式上依法必招項目多，采購合規(guī)工作量大，采購流程長。

煤礦建設(shè)項目采購影響因素較多， 外部有市場、技術(shù)、行業(yè)政策、供應(yīng)商等方面因素，內(nèi)部有采購管理制度、人員素質(zhì)、信息管理水平風(fēng)險等。貨物安全上還有水、火、盜竊、變質(zhì)、技術(shù)減值與特種物資儲備管理方面的風(fēng)險。煤礦建設(shè)項目加強采購風(fēng)險管理，對企業(yè)意義重大。 層次分析法是一種定量和定性分析結(jié)合在一起的多目標決策方式，有利于系統(tǒng)評價項目采購風(fēng)險度，合理確定主要風(fēng)險防范措施，提升工程項目采購工作創(chuàng)效性與滿意度。

采購風(fēng)險宏觀上來自屬地政治法律環(huán)境、復(fù)雜多變的市場、技術(shù)迭代進步、行業(yè)政策調(diào)整、出現(xiàn)不可抗力等；微觀上來自失信的供應(yīng)商、商品本身的風(fēng)險，來自企業(yè)內(nèi)部失效的采購管理制度、失控的人員管理，以及混亂的采購預(yù)算與需求管理、采購方式、合同履行、長途運輸、驗收把關(guān)、貨物損壞丟失、庫存閑置等采購各環(huán)節(jié)風(fēng)險。此外，還有來自全球采購、 應(yīng)急采購等特定領(lǐng)域以及信息不對稱、道德因素等特定因素的風(fēng)險。

二、研究方法和指標體系的建立

（一）層次分析法

層次分析法是運籌學(xué)家托馬斯·沙旦于20 世紀提出的一種優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。其基本原理是通過量化決策者的經(jīng)驗與判斷，將定量分析的方法應(yīng)用于多方案的比選，實現(xiàn)輔助決策的目的。 層次分析法特別適合具備交錯分層評價體系的目標體系，同時也適合目標數(shù)值很難用定量研究來表述的決策問題。

（二）構(gòu)造判斷矩陣

決策對象、決策準則、決策目標按照相互關(guān)系可以分為方案層、準則層和目標層，以此繪制出層次架構(gòu)圖。

在明確各因素和各層次的權(quán)重比例時，如果僅僅是定性的結(jié)果，往往不被其他人接受，托馬斯·沙旦用實驗分析的方法，比較不同標度下人們判斷的正確性， 研究結(jié)果表明采用1～9 標度較為合適，如表1 所示。

為了進行量化的判斷比較，采用表1 中的1～9比例標度法，邀請專家對同一層次的相關(guān)指標進行兩兩比較打分，構(gòu)造判斷矩陣。

表1 1～9 比例標度表

（三）層次的單個排序以及一致性檢驗

第一是歸一化的處理問題：對應(yīng)的是其特征向量的矩陣最大特征根，通過歸一化處理后記為W。

第二是層次的單個排序：W 的元素是同一層次因素對于上一層次某因素相對重要性的排序權(quán)值。

第三是一致性檢驗： 對A 確定不一致的允許范圍就是一致性檢驗， 一般用CI 來計算一致性指標，CI 越大，說明一致性越小。 用最大特征值對應(yīng)的特征向量作為被比較因素對上層某因素影響程度的權(quán)向量，它的不一致程度越小，引起的判斷誤差越小。 所以，一致性的指標定義成：

當(dāng)CI 非常接近于0 時，是有滿意的一致性；當(dāng)CI 等于0 時，是有完全的一致性；而當(dāng)CI 越大時，不一致的程度越嚴重。

RI 是隨機一致性指標， 其引入的目的是為了衡量CI 的大小，RI 的計算為：

其中，判斷矩陣的階數(shù)和隨機一致性指標RI 有關(guān)聯(lián)，在某些情況下，出現(xiàn)一致性隨機偏離的可能性越小，其矩陣階數(shù)也就越小，其對應(yīng)關(guān)系如表2：

表2 平均隨機一致性指標RI 標準值

一致性的偏離可能由于隨機原因造成，將隨機一致性指標RI 和CI 進行比較，可以判斷出矩陣是否具有滿意的一致性，此時可以得出檢驗系數(shù)CR，公式如下：

一般而言，如果CR 小于0.1，可以確定這個判斷矩陣通過了一致性檢驗，否則就不具有滿意一致性。

（四）層次總排序及其一致性檢驗

層次總排序是計算總目標對于某一層次所有因素相對重要性的權(quán)值，這一過程是從最低層次到最高層次依次進行的。

三、基于層次分析法的板集煤礦項目采購風(fēng)險分析

運用層次分析法，就板集煤礦采購管理風(fēng)險的因素進行風(fēng)險大小的排序和綜合評價，最終的結(jié)果是形成一份采購風(fēng)險的影響因素結(jié)果排序清單，為項目采購人員管理提供參考。

（一）建立綜合評價層次模型

通過分層來確立方案、指標和目標（如圖1 所示）。目標層制定為“板集煤礦項目采購風(fēng)險影響因素”；指標層確定一級風(fēng)險因素，包括“產(chǎn)品風(fēng)險”“技術(shù)風(fēng)險”“市場風(fēng)險”“供應(yīng)商風(fēng)險”“需求風(fēng)險”“價格風(fēng)險”“合同風(fēng)險”“倉庫風(fēng)險”“安全風(fēng)險”等9 項；方案層指定為二級風(fēng)險因素，包括“產(chǎn)能交期因素”等61 項（見圖1）。

（二）展開各層次專家評判

各項方案和指標的打分和比較評價是通過專家組成員確定的，將專家組成員的打分按照平均值轉(zhuǎn)化成9 個標度，分別為1～9，確定CI=λmax(A)各項方案、指標計算的相對一致性。

（三）分級測算一級因素、二級因素權(quán)重

利用Matlab 計算各個判斷矩陣的最大特征值λmax以及對應(yīng)的特征向量TW（W1，W2 … Wn）即可得到相應(yīng)的指標權(quán)重，然后再進行一致性檢驗。

（四）計算結(jié)果

測算影響因素相對于指標層、方案層的各項指標因素的權(quán)重并進行合成，計算出二級影響因素相對于一級影響因素的權(quán)重，并排序（如表3 所示）。

1.分析一級風(fēng)險影響因素得出的結(jié)論。 通過AHP 級計算結(jié)果可知，板集礦工程項目中，安全風(fēng)險、需求風(fēng)險、價格風(fēng)險、合同風(fēng)險及倉庫風(fēng)險是影響采購管理的重要風(fēng)險因素。

在一級風(fēng)險影響因素中，需求風(fēng)險對工程項目采購成本及進度等目標的影響最大。主要原因是復(fù)建礦井人員、管理、設(shè)計、技術(shù)等都沒有很好磨合，不確定因素多，需求審核程序?qū)ξ镔Y的名稱、規(guī)格、數(shù)量、計量單位、預(yù)算價、市場情況、采購提前期等很難做到有效把握，最終是對后續(xù)采購環(huán)節(jié)、倉庫環(huán)節(jié)、使用環(huán)節(jié)造成影響，增加工程成本與工期。

其次是安全風(fēng)險。 煤礦的物資采購、驗收對井下安全至關(guān)重要。 從產(chǎn)品質(zhì)量到煤安證等強制認證、檢測，到防火管理、防盜管理，以及裝卸運輸、保管過程中人身安全的危險，時刻威脅著煤礦工程安全。

其他如價格風(fēng)險、合同風(fēng)險及倉庫風(fēng)險，也對工程物資保障、工程采購規(guī)范、高效專業(yè)目標實現(xiàn)影響較大。

2.分析二級風(fēng)險影響因素得出的結(jié)論。 通過AHP 級計算結(jié)果可知，板集礦工程項目中，需求計劃數(shù)量風(fēng)險、人身安全風(fēng)險、驗收風(fēng)險、采購價格風(fēng)險是影響采購管理的重要風(fēng)險因素。

需求計劃數(shù)量，是工程項目管理人員在正確的時間、正確的地點按照正確的標準，提出符合市場采購需求的預(yù)算。計劃數(shù)量是影響工程材料保證的重要因素，也是造成應(yīng)急采購、非公開采購的重要因素，還是造成物資積壓減值、項目成本浪費的重要原因。

圖1 采購風(fēng)險層次結(jié)構(gòu)圖

表3 板集煤礦工程項目采購風(fēng)險影響因素及AHP 法計算結(jié)果

工程項目采購過程中的人身安全風(fēng)險， 包括消防人身安全風(fēng)險、裝卸機械作業(yè)人身安全風(fēng)險、火工品運輸與發(fā)放人身風(fēng)險以及?；?、特種設(shè)備操作、高空墜物、堆碼作業(yè)等業(yè)務(wù)中的人身安全風(fēng)險等。

驗收管理工作既是安全管理的抓手，也是采購工作價值創(chuàng)造的主要路徑。

四、主要風(fēng)險管理的建議與對策

（一）加強采購需求管理

項目管理人員應(yīng)當(dāng)加強申報依據(jù)約束和流程的審核約束，加強市場調(diào)研，合理編制預(yù)算價格與技術(shù)要求，加強采購提前期的約束。 特別是計劃生效后，需要持續(xù)加強計劃跟催、核銷，必要時及時溝通計劃變更及取消工作， 要統(tǒng)一管理計劃的報表、考核、分析，包括計劃與庫存、計劃與歷史消耗、在途與積壓數(shù)量、物資消耗與工作量等的關(guān)系，建立采購性價比臺賬等。

（二）加強采購過程中安全管理

安全為天， 煤礦企業(yè)安全管理實行一票否決，因此，要進一步規(guī)范物資消防管理、裝卸技術(shù)管理、?；放c重大危險源管理，圍繞物資驗收、運輸、發(fā)放、倉儲等重要環(huán)節(jié)和物資裝卸、設(shè)備檢修維護高空作業(yè)等關(guān)鍵活動，大力推進安全重點防控體系建設(shè)。從主動預(yù)防、超前防范源頭控制入手，超前于隱患排查治理， 定時展開危害辨識和風(fēng)險評估評價，可以實施對重大風(fēng)險的監(jiān)控。

（三）加強物資驗收管理

一是持續(xù)把好招標文件質(zhì)量要求關(guān)。做好采購方案、招標文件的審核，加強對比與分析；二是持續(xù)把好現(xiàn)場監(jiān)造關(guān)，重點供應(yīng)商與重點物資要嚴格按公司規(guī)定到供應(yīng)商制造車間現(xiàn)場考察、 現(xiàn)場監(jiān)造；三是持續(xù)把好入庫檢驗關(guān)。 持續(xù)做好驗收紀實工作，在增強驗收人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時，開展供應(yīng)商質(zhì)量承諾活動，反對三無產(chǎn)品入庫；四是持續(xù)把好質(zhì)量問題索賠關(guān)。深入現(xiàn)場了解主要物資質(zhì)量使用情況，簡化反饋流程，從招標文件開始介入，把好合同審核、物資退貨換貨、問責(zé)索賠關(guān)。

五、結(jié)語

傳統(tǒng)的綜合評價方法多數(shù)采取定性方法，拍腦袋多、主觀描述多，一定程度上限制了評價工作的實用性和科學(xué)性。 利用層次分析法，建立煤礦工程項目采購風(fēng)險因素重要性評價層次模型，能夠相對客觀、 公正的量化評判出工程項目采購風(fēng)險大小，保障采購風(fēng)險識別評價科學(xué)合理性、風(fēng)險管控重點針對性，最終有助于工程質(zhì)量、進度與成本管控目標實現(xiàn)。