黃福友

摘 要 南非多年來一直是中企境外礦業(yè)投資的重要目的國。由于對南非的政治經(jīng)濟與營商風(fēng)險研判處置不足，以及自身決策不當(dāng)、管理體制和監(jiān)管機制有缺陷，中企對南非投資受到一定的挑戰(zhàn)。本文分析近年來中企對南非礦業(yè)投資的重大運營監(jiān)管難點，就如何提升中企在南非企業(yè)的運營管理水平提出可行性建議。

關(guān)鍵詞 中資企業(yè) 南非 礦業(yè)投資 運營監(jiān)管 策略

一、前言

21世紀(jì)以來，在國家“兩個市場、兩種資源”等戰(zhàn)略的引領(lǐng)下，中國企業(yè)對境外礦業(yè)的直接投資不斷攀升。南非作為多種礦產(chǎn)儲量排名世界前列的大國，吸引了大量中企的投資。2018年底，200余家中企存量投資南非65.32億美元，連續(xù)多年位居中企投資非洲國家的首位。[1]目前，中企對南非礦山的投資尚處于初級階段，仍面臨一些運營管理難點，直接影響境外資產(chǎn)的安全運營。中企必須正視這些難點，審慎應(yīng)對，才能確保境外投資的順利開展，最大限度規(guī)避投資失利乃至失敗。

二、中資企業(yè)投資南非礦業(yè)面臨的運營監(jiān)管難點

（一）南非礦業(yè)政策不清晰

自2000年以來，南非陸續(xù)頒布實施了一些涉礦法律法規(guī)，如《礦產(chǎn)與石油資源開發(fā)法》、《南非礦業(yè)提高社會弱勢群體經(jīng)濟地位章程》（礦業(yè)憲章）、《黑人經(jīng)濟振興法案》等法規(guī)的出臺，強調(diào)了環(huán)境與經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，支持和鼓勵以黑人為主的弱勢群體參與礦業(yè)行業(yè)。但是，部分法規(guī)不夠清晰，加大了投資的不確定性。例如，礦業(yè)憲章規(guī)定在2009年和2014年在南非從事礦業(yè)活動的企業(yè)分別轉(zhuǎn)讓15%和26%的股份給南非BEE公司，但是這一措施如何實施，到目前仍未有具體細(xì)則，使礦業(yè)公司難以按照新政策要求采取相應(yīng)的措施。同時，實施的BEE準(zhǔn)入機制和B-BBEE評分卡、BEE級別制度為南非礦業(yè)投資增加了相當(dāng)?shù)碾y度。[2]

（二）跨國經(jīng)營差異不適應(yīng)

一些中企投資南非礦業(yè)，依照當(dāng)?shù)胤桑ǔＰ枧c當(dāng)?shù)卦O(shè)立合資企業(yè)經(jīng)營，對跨國經(jīng)營的差異準(zhǔn)備和融入不充分不及時，造成合資企業(yè)跨國經(jīng)營效率不高。這種差異既包括國情、制度、文化、理念和游戲規(guī)則的區(qū)別，也包括意識形態(tài)的不同。在本地化的過程中，由于無法對文化、理念和制度等多方面的差異作出適應(yīng)性改變，或者有意無意將“中國經(jīng)驗”“中國模式”照搬到境外，容易產(chǎn)生企業(yè)內(nèi)部中外股東或中外員工，以及企業(yè)與當(dāng)?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會和工會組織間的溝通障礙甚至是矛盾摩擦。

（三）營商環(huán)境有一定瓶頸

南非的營商環(huán)境總體健全，但是近年來投資環(huán)境有所趨緊，政府出臺或調(diào)整了多項法規(guī)，特別是在投資準(zhǔn)入、勞工保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等方面呈現(xiàn)政策縮緊，且多將外商優(yōu)惠政策與本地化和黑人持股比例掛鉤，其經(jīng)濟執(zhí)法在某種程度上嚴(yán)于刑事執(zhí)法。工會組織活動程度高，勞資關(guān)系動輒緊張，罷工頻發(fā)，為外商投資帶來許多困擾。此外，南非貧富差距大，槍支泛濫，失業(yè)率和犯罪率較高，社會治安狀況不佳。

（四）配齊配強高素質(zhì)國際化人才團(tuán)隊難度大

南非教育普及率相對較低，雖然加強了國民職業(yè)教育和培訓(xùn)，但是長期的殖民統(tǒng)治和種族隔離，礦業(yè)技術(shù)人員主要為白人;且對特殊技能的專業(yè)人員實行配額制，造成南非礦業(yè)專業(yè)人員緊缺的局面。而若考慮從國內(nèi)招募人才派駐南非，由于中企“走出去”投資境外礦業(yè)歷史較短，且南非距祖國有上萬公里之遙，中企較難招聘到熟悉境外礦產(chǎn)資源開發(fā)運作規(guī)則，具有較好外語溝通和跨國經(jīng)營能力，并愿意長期留南工作的人才隊伍。

（五）實施境外業(yè)務(wù)規(guī)范化和統(tǒng)一管理尚有短板

主要表現(xiàn)為境內(nèi)企業(yè)總部對境外合資企業(yè)重投資輕管理，存在管理制度不健全、管理責(zé)任欠落實、管理手段較粗放等問題，如境外產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰、財務(wù)管理不規(guī)范，內(nèi)部控制機制缺項多，外派人員的選派輪換和薪酬管理機制不完善等。運營監(jiān)管缺乏系統(tǒng)性和針對性，無法及時掌控合資企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化，容易發(fā)生內(nèi)部人控制、違規(guī)決策、造成重大經(jīng)營風(fēng)險或其他危及資產(chǎn)安全的惡劣后果。

三、中資企業(yè)加強南非礦業(yè)投資運營監(jiān)管策略

（一）了解掌握國家境外投資監(jiān)管政策

國家對涉外投資實行核準(zhǔn)或備案管理，因此應(yīng)提前了解國家對企業(yè)境外投資的相關(guān)要求，特別是國家發(fā)改委、商務(wù)部和外匯管理局等部門關(guān)于對外投資的立項報批、投中報告、外匯管制等政策性規(guī)定。屬于國有企業(yè)的，還應(yīng)知曉所屬國資監(jiān)管部門對國企境外投資監(jiān)管的規(guī)范性要求。只有掌握國家不同主管與監(jiān)管部門的職責(zé)與要求，企業(yè)對外投資才能合法合規(guī)，遇到困難時才能及時找到對口的部門尋求解決。

（二）熟悉并適應(yīng)南非營商環(huán)境

投資南非礦業(yè)首先要動態(tài)了解南非的政治與經(jīng)濟形勢，分析預(yù)判其政治風(fēng)險的影響，特別是總統(tǒng)大選年常發(fā)生的政局動蕩對企業(yè)的影響;熟悉南非投資領(lǐng)域的政策法規(guī)，尤其是限制性的制度和措施，并緊跟礦產(chǎn)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的最新動態(tài)，及時跟進(jìn)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營行為。其次應(yīng)處理好與南非礦部等政府部門的關(guān)系，認(rèn)真履行法定報批報告程序或配合日常檢查，并適當(dāng)密切與礦業(yè)商會和全國礦工工會等組織的關(guān)系。最后要格外注重環(huán)境保護(hù)，在經(jīng)營過程中充分保障保護(hù)環(huán)境、基礎(chǔ)建設(shè)和員工培訓(xùn)等方面的投入，并貫穿于礦產(chǎn)勘探、采選利用的全過程。

（三）分級落實境內(nèi)外企業(yè)管理責(zé)任

對境內(nèi)投資企業(yè)總部而言，必須履行好出資人職責(zé)，宜設(shè)置相對獨立的機構(gòu)和部門，負(fù)責(zé)對境外業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理、指導(dǎo)和監(jiān)督;完善對境外企業(yè)的風(fēng)險管控，要求境外企業(yè)建立風(fēng)險管理體系并定期對其進(jìn)行審核，督促境外企業(yè)建立健全關(guān)鍵的規(guī)章制度;同時選派綜合素質(zhì)高的財務(wù)、法律、礦業(yè)等專業(yè)技術(shù)人員駐守當(dāng)?shù)?，強化對境外企業(yè)財務(wù)事項、生產(chǎn)經(jīng)營核心事項和外部關(guān)系協(xié)調(diào)的主導(dǎo)與控制。對境外合資企業(yè)而言，首先應(yīng)健全治理結(jié)構(gòu)，完善規(guī)章制度，實施不相容職務(wù)相分離等內(nèi)控要求，避免各種舞弊行為的發(fā)生;遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、商業(yè)道德和行業(yè)規(guī)則，注重建立良好的公共關(guān)系;切實抓好人員安全、場所安全、作業(yè)安全、財務(wù)安全和用工安全等。