摘要：隨著農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)步效果顯著，農(nóng)村商業(yè)銀行為農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)和農(nóng)戶提供了大量貸款資金支持，為堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和全面建成小康社會(huì)貢獻(xiàn)了金融力量。然而，在農(nóng)村商業(yè)銀行源源不斷提供金融活水的同時(shí)，其背后存在的信貸信用風(fēng)險(xiǎn)也不容小覷，信用風(fēng)險(xiǎn)大大降低了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，造成呆賬壞賬等一系列的不良貸款。所以農(nóng)村商業(yè)銀行必須從源頭分析和治理，運(yùn)用法治手段加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控力度，抓早抓小，從源頭上化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：小額信貸;信用風(fēng)險(xiǎn);法治方式

近幾年來，農(nóng)村商業(yè)銀行作為面向三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)的金融機(jī)構(gòu)，為農(nóng)村金融工作作出了很大的貢獻(xiàn)。然而信用風(fēng)險(xiǎn)的居高不下，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融安全。特別是基于農(nóng)村商業(yè)銀行扎根農(nóng)村、面向農(nóng)村的特點(diǎn)，絕大部分的信貸業(yè)務(wù)都是小額貸款，面向中小企業(yè)和農(nóng)戶提供貸款服務(wù)，面臨著貸款筆數(shù)多、客戶多、風(fēng)險(xiǎn)多的情況，加之農(nóng)村地區(qū)信用體系建設(shè)還有待完善，信用不透明的因素更加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。為了防控金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，必須要堅(jiān)持法治思維和法治方式，多渠道、全方位的完善小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控法律對(duì)策體系。

一、小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)概述

小額信貸業(yè)務(wù)起源于孟加拉國，當(dāng)時(shí)主要針對(duì)偏遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，面向個(gè)人發(fā)放短期小額貸款。后經(jīng)不斷發(fā)展和完善，已經(jīng)形成一種特定的貸款產(chǎn)品，目前小額信貸主要是面向中小企業(yè)、個(gè)體工商戶和個(gè)人發(fā)放的額度小、期限短的貸款產(chǎn)品。大部分農(nóng)村商業(yè)銀行以500萬額度為限，小額信貸是指授信額度低于500萬的貸款。

信用風(fēng)險(xiǎn)指在債權(quán)人和債務(wù)人之間，因債務(wù)人違反合同約定未履行相應(yīng)義務(wù)，造成債權(quán)人損失的行為。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是指貸款客戶即借款人未按期還本付息而給銀行帶來資金損失。造成這類損失的原因是多樣性的，包括客戶的還款意愿、還款能力、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等，因此，信用風(fēng)險(xiǎn)的成因比較多元化，在防控風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候需要多角度全面把控。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀及不足

1.農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

農(nóng)村商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)中，一直比較重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防控，采取多個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和評(píng)估。一筆貸款的辦理完成要經(jīng)過貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審議、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后檢查等8個(gè)流程，環(huán)環(huán)相扣、層層把關(guān)，層層壓實(shí)責(zé)任，每一環(huán)節(jié)都會(huì)對(duì)貸款申請(qǐng)的情況進(jìn)行全方面的分析和研判，重點(diǎn)掌握借款人的還款能力和信用狀況，以銀行賬戶的歷史流水為依托，統(tǒng)籌暗中走訪與現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合，力爭掌握借款人的真實(shí)信息，掌握客戶實(shí)際的經(jīng)營能力和運(yùn)轉(zhuǎn)能力，從而準(zhǔn)確合理地計(jì)算授信額度。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的不足

（1）貸前階段信用風(fēng)險(xiǎn)防控的不足

貸前階段包括對(duì)貸款申請(qǐng)的調(diào)查、審查、審議環(huán)節(jié)。在貸前階段存在的不足主要包括：一是“人情貸”“關(guān)系貸”嚴(yán)重影響貸款辦理的公正程度。農(nóng)村地區(qū)比較看重人情關(guān)系，多數(shù)貸款申請(qǐng)都是找熟人辦理，客戶經(jīng)理在受理業(yè)務(wù)時(shí)考慮到人情關(guān)系而疏于對(duì)借款人進(jìn)行客觀的調(diào)查，更有甚者，全憑借款人口述撰寫調(diào)查報(bào)告，根本未深入實(shí)地參與調(diào)查;二是信貸隊(duì)伍法治觀念有待提升。由于客戶經(jīng)理年齡、學(xué)歷背景的不同，其對(duì)于信貸法規(guī)掌握的程度有高有低，導(dǎo)致沒有嚴(yán)格按照規(guī)定辦理調(diào)查業(yè)務(wù)。同時(shí)，部分業(yè)務(wù)人員存在道德缺失的現(xiàn)象，因?yàn)槿饲殛P(guān)系的原因，幫助借款人隱瞞真實(shí)用途和準(zhǔn)確信息，使得貸款調(diào)查流于形式、走馬觀花、只重表面不重實(shí)質(zhì)。

（2）貸中階段信用風(fēng)險(xiǎn)防控的不足

貸中階段較為常見的問題是合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范。合同簽訂是否規(guī)范關(guān)系著合同的法律效力，特別是在后期的訴訟過程中，合同作為重要證據(jù)之一，決定著訴訟的成敗。在實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)頂冒名簽字的情況，這是在簽訂過程中，對(duì)于簽訂人的身份審核不嚴(yán)格導(dǎo)致的，往往出現(xiàn)保證人簽在了借款合同上或是借款人簽在了保證合同上的情況，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于按捺手印也存在不規(guī)范的情況，導(dǎo)致后期無法有效鑒定指紋。另外，對(duì)于公司客戶的合同簽字，其公章可能存在造假情況，實(shí)踐中往往存在疏漏。

（3）貸后階段信用風(fēng)險(xiǎn)防控的不足

貸后階段主要指貸款資金發(fā)放以后，對(duì)于借款人的資金使用情況、后期經(jīng)營情況、還款能力等進(jìn)行跟蹤調(diào)查，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)便于及時(shí)采取有效手段降低銀行損失。在實(shí)踐中這一環(huán)節(jié)也是最容易被忽視的，存在諸多不足：一是貸后檢查管理流于形式，客戶經(jīng)理在發(fā)放貸款以后容易忽視貸后管理，未深入實(shí)地對(duì)借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，疏忽了對(duì)客戶還款能力的持續(xù)關(guān)注，更有甚者，直至貸款逾期也未進(jìn)行過跟蹤和調(diào)查，實(shí)屬工作態(tài)度不嚴(yán)謹(jǐn)所致;二是貸后風(fēng)險(xiǎn)分類不及時(shí)、不準(zhǔn)確，客戶經(jīng)理未對(duì)借款人的信息進(jìn)行搜集，也未及時(shí)對(duì)貸款質(zhì)量作出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分類，導(dǎo)致未能對(duì)貸款進(jìn)行有效的預(yù)警，增加了風(fēng)險(xiǎn)防控的難度。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控不足的成因分析

深入分析農(nóng)村商業(yè)銀行在小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在的不足，挖掘其中的原因，具體包括內(nèi)部成因和外部成因兩方面。

1.小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控不足的內(nèi)部成因

第一，風(fēng)控部門運(yùn)行機(jī)制不健全。由于每個(gè)月都有業(yè)務(wù)考核壓力，為了完成任務(wù)，大部分基層支行會(huì)在月底最后一兩天內(nèi)將大量的貸款手續(xù)上報(bào)，這給風(fēng)控部門帶來了巨大的工作量。一方面由于時(shí)間緊、任務(wù)重，導(dǎo)致審查風(fēng)險(xiǎn)不細(xì)致;另一方面，風(fēng)控部門的工資績效與全行的任務(wù)量掛鉤，如強(qiáng)力要求手續(xù)齊全，嚴(yán)格手續(xù)把關(guān)，會(huì)造成任務(wù)完不成的局面，從而會(huì)導(dǎo)致輿論壓力和上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)的壓力，給風(fēng)控工作造成障礙。

第二，信貸人員法治觀念不強(qiáng)?？蛻艚?jīng)理沒有嚴(yán)格按照信貸工作文件要求去辦理業(yè)務(wù)，在落實(shí)方面存在短板和不足，在細(xì)節(jié)方面存在僥幸心理。對(duì)于業(yè)務(wù)的研究也不深入，總是按照自己的想法辦理，認(rèn)為只要合情合理便可以通過審查。同時(shí)，缺乏法治思維，對(duì)于法律知識(shí)的學(xué)習(xí)存在欠缺，導(dǎo)致信貸工作法治化開展不順暢。

2.小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控不足的外部成因

面對(duì)復(fù)雜的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，加之經(jīng)濟(jì)下行壓力依然未減，多種外部成因?qū)е铝诵庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的增加。

第一，社會(huì)信用體系不健全。目前我們國家的信用體系主要以人民銀行的信用報(bào)告為主，信用報(bào)告顯示的信息主要是匯集了各金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的信貸數(shù)據(jù)，但是對(duì)于民間借貸卻無法覆蓋，特別是私人之間高利借貸。在貸前調(diào)查當(dāng)中，對(duì)于客戶的對(duì)外負(fù)債情況的調(diào)查是必不可少的，客戶經(jīng)理可以通過查詢信用報(bào)告調(diào)查在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的借貸情況，但對(duì)于隱蔽的私人借貸卻無從調(diào)查，造成關(guān)鍵信息匱乏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防控困難。

第二，信息不對(duì)稱導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控難度加大。信息不透明一直是風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)和難點(diǎn)，特別是對(duì)于企業(yè)客戶，有些企業(yè)存在很多實(shí)際關(guān)聯(lián)企業(yè)，一些商人借用他人的名義設(shè)立企業(yè)，自己實(shí)為幕后股東，操控企業(yè)運(yùn)營，而從工商登記方面又無從查出。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)提供的企業(yè)資產(chǎn)報(bào)表，其數(shù)據(jù)的真實(shí)性難以判斷，許多企業(yè)有多套報(bào)表，面對(duì)不同部門提供不同的報(bào)表，數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確難以核查。

第三，抵押物價(jià)值評(píng)估存在誤差。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，抵質(zhì)押物的類型也多種多樣，例如股權(quán)質(zhì)押、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押等，這些新興的權(quán)利質(zhì)押價(jià)值評(píng)估的準(zhǔn)確性有待提高。例如企業(yè)的新三板股權(quán)，由于缺少流動(dòng)性和流通性，在股市上無人問津也無人買賣，一旦出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)拍賣難以變現(xiàn)，形成一個(gè)有價(jià)無市的局面，該質(zhì)押根本不足以發(fā)揮出擔(dān)保的功能。

四、完善農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控的法律對(duì)策

為全面推進(jìn)依法治國，防范和化解金融領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是農(nóng)村商業(yè)銀行的小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制在法治化的軌道內(nèi)加以完善。

1.培育和增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控的法治理念

通過建立企業(yè)文化，培育企業(yè)員工的法治理念和法治思維，重點(diǎn)針對(duì)一線信貸人員加大法治宣傳和法治教育，讓風(fēng)險(xiǎn)防控法治觀念深入人心，轉(zhuǎn)化為情感認(rèn)同和實(shí)踐養(yǎng)成，并切實(shí)運(yùn)用到具體的工作舉措和工作任務(wù)當(dāng)中，時(shí)刻保持尊重法律、學(xué)習(xí)法律、運(yùn)用法律的思想態(tài)度，在學(xué)懂、弄通、做實(shí)上下功夫，不斷促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)防控工作步入法治軌道。

2.推動(dòng)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制法治化

目前農(nóng)村商業(yè)銀行存在風(fēng)險(xiǎn)防控流程不科學(xué)、制度落實(shí)不到位的現(xiàn)象，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)防控效果大大降低。

第一，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控部門審貸獨(dú)立。按照三權(quán)分立的法治理念，將風(fēng)控部門的業(yè)績考核獨(dú)立開來，其人、財(cái)、事三方面均由上級(jí)支行管理，避免導(dǎo)致權(quán)力集中于一級(jí)支行的情況，理順貸款審查和業(yè)務(wù)營銷崗位之間的

關(guān)系。

第二，推動(dòng)業(yè)務(wù)辦理更加法治化。在貸前調(diào)查過程中，要切實(shí)踐行法治思想，固定有關(guān)證據(jù)，科學(xué)搜集相關(guān)信息，熟悉有關(guān)法律，運(yùn)用法律規(guī)定的手段開展調(diào)查。合同簽訂務(wù)必要求本人簽字，實(shí)行免簽制度，做好現(xiàn)場拍照工作，以作為后期的證據(jù)使用，真正使貸款辦理的全流程均符合法律要求。

3.以法律培訓(xùn)為依托強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)

現(xiàn)階段，由于信貸一線客戶經(jīng)理的年齡、學(xué)歷不一致，導(dǎo)致法律素養(yǎng)參差不齊，要加強(qiáng)法律知識(shí)的培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化法律意識(shí)，拿起法律的武器維護(hù)信貸領(lǐng)域的安全。

第一，通過選拔考試，強(qiáng)化客戶經(jīng)理準(zhǔn)入。在考核中加大信貸法律法規(guī)的比重，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)法律知識(shí)的考察，提升信貸隊(duì)伍法治理論的整體水平。

第二，通過培訓(xùn)完善信貸隊(duì)伍的法律知識(shí)體系。制定培訓(xùn)計(jì)劃，加大對(duì)《合同法》《公司法》《物權(quán)法》等常用法律的學(xué)習(xí)，并強(qiáng)化實(shí)踐中的運(yùn)用，做到知行合一。

4.采取法治手段營造良好的社會(huì)信用環(huán)境

針對(duì)信用機(jī)制不健全、信息不透明的問題，需要采用法治手段加大對(duì)逾期客戶的打擊，形成一定的震懾威力，弘揚(yáng)誠實(shí)守信的良好風(fēng)尚。通過與公檢法等有關(guān)部門加強(qiáng)合作，對(duì)欠息逾期的客戶，從快起訴、從嚴(yán)催收，爭取法院等有關(guān)部門的協(xié)助，對(duì)于拖欠貸款的“老賴”積極給予法律制裁。同時(shí)加大宣傳力度，營造誠信貸款的社會(huì)氛圍。

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作者簡介：顏寶成（1988—），男，山東棗莊人，助教，碩士，主要從事經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究。