郝麗偉

摘要：內(nèi)部控制理論隨著企業(yè)強化內(nèi)部管理、滿足外部監(jiān)管需求不斷豐富和發(fā)展。采油廠依據(jù)科技主要管理職責(zé)，以現(xiàn)有的科技項目運行管理為基礎(chǔ)，根據(jù)職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)鏈條和規(guī)章制度要求，通過對現(xiàn)有科技項目運行管理流程的梳理、規(guī)范和優(yōu)化，建立完善符合科技項目運行管理實際和滿足風(fēng)險控制要求、涵蓋科技管理全部工作的業(yè)務(wù)流程。優(yōu)化縮短管理鏈條，強化重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)控制，全面提升內(nèi)部控制在科技管理中的執(zhí)行力和執(zhí)行效率，從而實現(xiàn)管理職責(zé)、工作內(nèi)容、管理權(quán)限、業(yè)務(wù)銜接和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)五清晰。

關(guān)鍵詞：管理流程;風(fēng)險控制;內(nèi)部控制;科技管理

1 背景

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的經(jīng)營目的，就要對各類風(fēng)險進(jìn)行有效的防范和管控。內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的關(guān)鍵部分，它通過對企業(yè)風(fēng)險評估，加強企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)的控制，把企業(yè)的各類風(fēng)險消滅在初始階段，從而達(dá)到合理規(guī)避風(fēng)險，降低企業(yè)經(jīng)營成本的作用。

2 項目管理過程中風(fēng)險分析

項目風(fēng)險是一種不確定的事件或條件，一旦發(fā)生，就會對項目目標(biāo)造成消極或者積極的影響，如項目范圍、項目成本、項目進(jìn)度、項目質(zhì)量等，風(fēng)險起因和分類是多種多樣，可以是潛在的需求、假設(shè)條件、制約因素或某種突發(fā)狀況，可能引起的消極或者積極的結(jié)果。盡早識別各種風(fēng)險并加以利用和引導(dǎo)，及時控制可以提高項目成功率，而還未真正流程規(guī)范化的風(fēng)險管理會導(dǎo)致項目重要環(huán)節(jié)失控。這時就需要加強對項目流程全過程進(jìn)行控制，增加某些節(jié)點來確保流程是受控的，提高風(fēng)險管理的有效性。

3 內(nèi)控風(fēng)險管理體系建設(shè)思路

采油廠緊密圍繞油田公司質(zhì)量效益發(fā)展目標(biāo)，依據(jù)科技主要管理職責(zé)，以現(xiàn)有的科技項目運行管理為基礎(chǔ)，根據(jù)職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)鏈條和規(guī)章制度要求，通過對現(xiàn)有科技項目運行管理流程的梳理、規(guī)范和優(yōu)化，建立完善符合科技項目運行管理實際和滿足風(fēng)險控制要求、涵蓋科技管理全部工作的業(yè)務(wù)流程。優(yōu)化縮短管理鏈條，強化重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)控制，落實責(zé)任、強化執(zhí)行，全面提升內(nèi)部控制在科技管理中的執(zhí)行力和執(zhí)行效率，從而實現(xiàn)管理職責(zé)、工作內(nèi)容、管理權(quán)限、業(yè)務(wù)銜接和監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)五清晰。

4 主要做法

4.1 確定風(fēng)險管控責(zé)任

通過科技項目管理工作的有效運行，將風(fēng)險管理工作融入到科技項目日常管理工作中，實現(xiàn)科技項目管理風(fēng)險的控制?？萍伎漆槍ψR別的科技項目實施風(fēng)險，確立了風(fēng)險責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、主責(zé)部門、協(xié)助部門及相應(yīng)的管控責(zé)任。

4.2 制定風(fēng)險監(jiān)督檢查計劃表

組織科技項目管理單位在識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)環(huán)境變化及相關(guān)風(fēng)險信息，遵循《遼河油田公司風(fēng)險管理程序及標(biāo)準(zhǔn)》開展風(fēng)險監(jiān)督檢查。將年度工作目標(biāo)分解到各項目承擔(dān)單位，由主要領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)人員等共同監(jiān)督檢查，制定風(fēng)險監(jiān)督檢查計劃表：

4.3 搭建內(nèi)控日常檢查和季度測試平臺

以內(nèi)控日常檢查和季度測試為平臺，開展科技管理工作：一是以攻關(guān)項目的可行性、推廣應(yīng)用前景等內(nèi)容為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行科技項目管理的有關(guān)規(guī)定，集中有限的優(yōu)勢科技資源解決采油廠核心技術(shù)問題;二是加強項目的過程管理，進(jìn)一步提升項目研發(fā)質(zhì)量，及時掌握項目研發(fā)動態(tài)，提高經(jīng)費執(zhí)行率;三是注重成果和知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，推進(jìn)成果的轉(zhuǎn)化進(jìn)程，提升科技創(chuàng)效能力。實現(xiàn)科技計劃編制、科技項目實施、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面管理過程監(jiān)督與跟蹤，確?？萍脊芾硐到y(tǒng)風(fēng)險應(yīng)對措施得到有效執(zhí)行。

4.4 將內(nèi)控風(fēng)險管理體系向基層延伸

采油廠將內(nèi)控體系建設(shè)的重心向基層項目承擔(dān)單位延伸，使個基層單位各個環(huán)節(jié)始終處于受控狀態(tài)，確保責(zé)任落實、執(zhí)行到位。以油田公司已經(jīng)建立起來的業(yè)務(wù)流程體系架構(gòu)為基礎(chǔ)，組織開展基層單位業(yè)務(wù)流程體系建設(shè)工作，確保項目承擔(dān)單位和科技科的業(yè)務(wù)流程對接，強化對重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的控制，切實防范重大風(fēng)險，提升控制力度，滿足風(fēng)險控制要求。

4.5 抓好內(nèi)控風(fēng)險管理體系保障機制建設(shè)，持續(xù)改進(jìn)

在內(nèi)控管理體系逐步建立健全的基礎(chǔ)上，采油廠逐漸將工作的重心轉(zhuǎn)移到執(zhí)行效果上來。按照統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)的管理體制，建立“誰執(zhí)行誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任機制。將流程制度、執(zhí)行的責(zé)任回歸到項目承擔(dān)單位、部門、崗位，提高了各級管理者的責(zé)任意識。為了確保責(zé)任得到有效落實，采油廠制定了項目檢查表，通過組織專項檢查、不定期抽查，對崗位履責(zé)和項目進(jìn)度情況進(jìn)行監(jiān)督。通過建立責(zé)任、運行、監(jiān)督三大保障機制，形成了流程有人管，責(zé)任有落實，運行有保障，執(zhí)行有監(jiān)督、結(jié)果有評價的管理工作格局，使按內(nèi)控流程開展項目管理成為所有科研管理人員自覺地工作習(xí)慣。

5 結(jié)論

科技科在風(fēng)險管理工作過程中，按照有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉的相關(guān)規(guī)定，增強風(fēng)險防控意識，所有風(fēng)險均控制在承受度以內(nèi)。一是按照“效益科技”理念，明確了科技項目風(fēng)險管理定位，充分利用并優(yōu)化內(nèi)部控制制度對應(yīng)風(fēng)險，在確保制度和流程的可操作性同時，進(jìn)一步提高了科技項目立項、驗收的風(fēng)險管控力度，有效提升風(fēng)險管理水平。二是加強了項目關(guān)鍵節(jié)點的風(fēng)險評估，執(zhí)行了月/季/半年報工作制度，精簡了匯報形式，確保風(fēng)險管控的有效性;三是強化了成果和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，全年頒布采油廠科技進(jìn)步獎32項;獲油田公司科技進(jìn)步獎三等獎3項，獲得國家專利授權(quán)44項。提升了成果質(zhì)量和水平，增強了科研人員知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識，確保應(yīng)對風(fēng)險方案有效實施。

全年，歡喜嶺采油廠承擔(dān)實施國家科研重大專項2項，股份公司科技項目1項，油田公司科技項目2項，廠科技項目1項，科研經(jīng)費790.6萬元。未發(fā)生項目無效中止，計劃下達(dá)的科技項目全部完成了計劃任務(wù)書的考核指標(biāo)，達(dá)到了風(fēng)險管控目標(biāo)。

（作者單位：遼河油田公司歡喜嶺采油廠）