田昕清　劉丁源

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，對(duì)我國(guó)在“十四五”時(shí)期進(jìn)行境外投資產(chǎn)生重要影響。企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷攀升主要受內(nèi)外部?jī)煞矫嬉蛩赜绊憽Ｒ环矫?，我?guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)力的攻堅(jiān)時(shí)期，面臨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度“換擋”的陣痛。另一方面，我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理能力欠缺，“走出去”風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控能力仍有待提高。對(duì)此，我國(guó)企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化政府引導(dǎo)、高度重視合規(guī)培訓(xùn)、定期實(shí)施合規(guī)評(píng)估、持續(xù)完善合規(guī)體系，助力我國(guó)企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

一、我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展特點(diǎn)

隨著國(guó)際經(jīng)貿(mào)格局不斷向縱深演變，我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性不斷凸顯?；仡櫸覈?guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)展歷程，大致經(jīng)歷了“蒙昧期”和“懵懂期”，并逐漸呈現(xiàn)出由“內(nèi)嵌式發(fā)展階段”向“共識(shí)式發(fā)展階段”過(guò)渡的特點(diǎn)。

（一）我國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)展歷程

改革開(kāi)放后，我國(guó)企業(yè)“走出去”步伐不斷加快，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為拓展業(yè)務(wù)規(guī)模、提升企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。但是，我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展歷程卻非常短暫。大致可分為兩個(gè)階段，第一階段為對(duì)合規(guī)知之甚少的蒙昧期。第二階段為初識(shí)合規(guī)的懵懂期。第一階段，我國(guó)企業(yè)即使因違規(guī)被制裁，也不會(huì)從合規(guī)角度分析并制定應(yīng)對(duì)措施，而是采取“一事一議”的態(tài)度盡快處理糾紛。第二階段，我國(guó)雖然逐步認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性，但卻未能對(duì)標(biāo)跨國(guó)企業(yè)合規(guī)架構(gòu)，仍然以被動(dòng)應(yīng)對(duì)為主。

（二）我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展特點(diǎn)

1、內(nèi)嵌式發(fā)展階段

自上世紀(jì)90年代到2008年，合規(guī)經(jīng)營(yíng)大多為企業(yè)對(duì)自身的要求，從性質(zhì)上來(lái)說(shuō)屬于內(nèi)部行為，是企業(yè)文化的一部分。這一時(shí)期可被稱之為“內(nèi)嵌式發(fā)展階段”，具體有如下幾個(gè)特點(diǎn)：一是合規(guī)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域密切相關(guān)，企業(yè)并不會(huì)關(guān)注整體合規(guī)架構(gòu)的搭建，而是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域參考相關(guān)規(guī)定;二是合規(guī)與法律密切相關(guān)。這一時(shí)期，由于合規(guī)經(jīng)營(yíng)還未上升至全球?qū)用?，也未形成?guó)家共識(shí)，因此企業(yè)因觸犯規(guī)則而遭受制裁的行為并沒(méi)有被冠以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)識(shí)，充其量被看作是企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。21世紀(jì)初，世通公司（WorldCom）與安然公司（Enron Corporation）等跨國(guó)企業(yè)爆發(fā)的合規(guī)丑聞事件再一次引起了國(guó)際社會(huì)對(duì)企業(yè)實(shí)行合規(guī)監(jiān)管的大討論，也從另一方面推動(dòng)了《薩班斯—奧克斯利法》的出臺(tái)?？梢钥吹降氖牵@一系列案件的出現(xiàn)雖然并未將合規(guī)提升至全球?qū)用?，但從某種程度上推動(dòng)了合規(guī)向“共識(shí)式階段”發(fā)展。

2、共識(shí)式發(fā)展階段

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，一系列重大案件的發(fā)生使企業(yè)合規(guī)成為跨境經(jīng)營(yíng)不可回避的重要話題，也是將企業(yè)合規(guī)推向質(zhì)變的重要標(biāo)志。此后，合規(guī)成為各國(guó)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，并有不斷強(qiáng)化的趨勢(shì)。在此階段，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)主要表現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為全球跨國(guó)公司開(kāi)展境外業(yè)務(wù)的共識(shí)。大型跨國(guó)企業(yè)紛紛建立起合規(guī)體系，以期提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范能力;二是企業(yè)合規(guī)已經(jīng)由單純的法務(wù)行為演變?yōu)榧瘍?nèi)審、風(fēng)控、法務(wù)、財(cái)務(wù)等制度為一體的綜合管理架構(gòu)，為企業(yè)開(kāi)展跨境經(jīng)營(yíng)提供全方位護(hù)航。

二、我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)

（一）我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

為刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，歐美國(guó)家紛紛拿起貿(mào)易保護(hù)主義武器，通過(guò)阻止發(fā)展中國(guó)家商品進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)的做法為本國(guó)企業(yè)騰出市場(chǎng)空間，對(duì)我國(guó)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)合規(guī)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)企業(yè)“走出去”正在或即將面臨的挑戰(zhàn)除被動(dòng)接受其他國(guó)家開(kāi)具的巨額罰單外，還面臨如何在合規(guī)困境中扭轉(zhuǎn)局面，合理應(yīng)對(duì)在“合規(guī)外殼”下實(shí)施的一系列政治和經(jīng)濟(jì)打壓。繼2019年5月美國(guó)對(duì)華為技術(shù)有限公司實(shí)施禁封以來(lái)，2019年10月7日，美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局（BIS）又將28家中國(guó)實(shí)體列入出口管制“實(shí)體清單”進(jìn)行制裁，其長(zhǎng)臂管轄的范圍不斷擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)造成了嚴(yán)重沖擊。此外，歐盟和世界銀行等國(guó)際組織近年來(lái)針對(duì)我國(guó)企業(yè)的制裁力度也持續(xù)加大。

（二）我國(guó)企業(yè)“走出去”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)

2010年以來(lái)，企業(yè)合規(guī)的內(nèi)涵及外延不斷擴(kuò)大，特別是隨著中美貿(mào)易問(wèn)題白熱化程度加劇，各國(guó)對(duì)“規(guī)則”的操縱致使企業(yè)合規(guī)更加困難，甚至呈現(xiàn)出政治化發(fā)展趨勢(shì)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，主權(quán)國(guó)家及國(guó)際組織出于政治性考慮不斷出臺(tái)不合理的國(guó)內(nèi)規(guī)則;第二，將特定企業(yè)列為具有政治意圖的投資經(jīng)貿(mào)主體;第三，制定具有明顯政治色彩的“實(shí)體清單”，打壓政治對(duì)手。對(duì)于以上發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)時(shí)開(kāi)展的合規(guī)將由單純的法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閾诫s經(jīng)濟(jì)、外交、國(guó)家安全等因素的綜合性規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)，極大損害國(guó)際貿(mào)易及投資的自由化發(fā)展，對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)走勢(shì)造成重大負(fù)面影響。

三、引發(fā)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

后金融危機(jī)時(shí)代，全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐嚴(yán)重受阻，經(jīng)貿(mào)問(wèn)題不斷升級(jí)、新型貿(mào)易保護(hù)措施層出不窮、行業(yè)監(jiān)管規(guī)則不斷收緊，成為引發(fā)我國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要外部原因。

（一）經(jīng)貿(mào)摩擦不斷升級(jí)

受貿(mào)易保護(hù)主義升溫影響，各國(guó)因經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等因素而產(chǎn)生的經(jīng)貿(mào)問(wèn)題愈演愈烈，嚴(yán)重挫傷了全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)韌性，加劇了我國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，針對(duì)中國(guó)發(fā)起的一系列貿(mào)易調(diào)查使我國(guó)制造業(yè)遭到重創(chuàng)。另一方面，其他國(guó)家間的經(jīng)貿(mào)問(wèn)題增加了我國(guó)企業(yè)境外投資的不確定性。

（二）新型貿(mào)易保護(hù)措施層出不窮

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，科技發(fā)展正在重塑經(jīng)貿(mào)關(guān)系，貿(mào)易保護(hù)措施也呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是貿(mào)易保護(hù)范圍擴(kuò)大。隨著技術(shù)發(fā)展，各國(guó)不斷擴(kuò)大貿(mào)易保護(hù)范圍，增加貿(mào)易保護(hù)措施，開(kāi)始圍繞知識(shí)產(chǎn)權(quán)、氣候變化、社會(huì)責(zé)任等設(shè)置貿(mào)易壁壘。二是技術(shù)性貿(mào)易壁壘增加。據(jù) WTO 報(bào)告統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2014 年以來(lái) WTO 成員國(guó)每年提交的SPS通報(bào)（《動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)議》）超過(guò)1600件，每年提交的TBT（《貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)議》）特別貿(mào)易關(guān)注事項(xiàng)通常在70件以上。三是服務(wù)貿(mào)易紛爭(zhēng)不斷。受各國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)差異的影響，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家在服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)、規(guī)模及競(jìng)爭(zhēng)力方面的差距越來(lái)越大，西方發(fā)達(dá)國(guó)家趁機(jī)借助國(guó)際服務(wù)貿(mào)易問(wèn)題來(lái)鞏固自己的市場(chǎng)主導(dǎo)地位。

（三）行業(yè)監(jiān)管規(guī)則不斷收緊

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化阻力不斷攀升，各國(guó)對(duì)根本安全的考量因素也大幅增加，對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、數(shù)據(jù)、高科技等領(lǐng)域的管理規(guī)則大幅收緊，對(duì)外國(guó)投資者開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在反腐敗領(lǐng)域，各國(guó)持續(xù)加強(qiáng)反腐敗執(zhí)法力度。2018年1月至9月，美國(guó)司法部（DOC）與證券交易委員會(huì)（SEC）針對(duì)企業(yè)及個(gè)人的執(zhí)法案件已達(dá)32起，使赴美投資不確定性大大增加。2017年12月11日，英國(guó)國(guó)際發(fā)展部和內(nèi)政部聯(lián)合發(fā)布了《五年反腐敗規(guī)劃》，為英國(guó)政府打擊反腐敗提供了框架性指導(dǎo)意見(jiàn)。在數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域，各國(guó)對(duì)數(shù)據(jù)信息的保護(hù)力度不斷加大。2018年2月22日，澳大利亞《數(shù)據(jù)泄露通報(bào)法案》正式生效，該法案要求營(yíng)業(yè)額超過(guò)300萬(wàn)的澳大利亞企業(yè)必須就任何可能對(duì)居民造成嚴(yán)重影響的數(shù)據(jù)泄露事件上報(bào)給澳大利亞信息專員辦公室（OAIC）。2018年5月25日，《歐盟數(shù)據(jù)保護(hù)通用條例》（General Data Protection Regulation，以下簡(jiǎn)稱GDPR）生效，GDPR規(guī)定的“域外適用”條款極大沖擊了外國(guó)投資者在高科技信息行業(yè)的業(yè)務(wù)拓展。以上這些規(guī)定都表明各國(guó)的行業(yè)管理規(guī)則不斷調(diào)整并出現(xiàn)大幅收緊趨勢(shì)，加劇了我國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

四、引發(fā)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因

企業(yè)合規(guī)管理能力是企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)的重要依托。相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理能力仍然欠缺，具體表現(xiàn)為合規(guī)意識(shí)較淡薄、合規(guī)培訓(xùn)不系統(tǒng)、合規(guī)體系不健全、事后合規(guī)不到位、合規(guī)評(píng)估待開(kāi)展，這些短板已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)因違規(guī)被制裁的重要原因。

（一）合規(guī)意識(shí)較淡薄

目前，我國(guó)企業(yè)對(duì)合規(guī)管理的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，合規(guī)意識(shí)較為薄弱。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，多數(shù)企業(yè)并未設(shè)立合規(guī)部門。從業(yè)內(nèi)人士開(kāi)展調(diào)查的情況來(lái)看，2016年，外資企業(yè)中設(shè)立合規(guī)部門的比例為90%以上，而中國(guó)企業(yè)這一比例則僅為20%左右。2017年，頻發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)倒逼企業(yè)設(shè)立合規(guī)管理部門，這一比例達(dá)到75%，但我國(guó)企業(yè)的合規(guī)部門大部分只是名義上的增設(shè)，實(shí)質(zhì)工作內(nèi)容并沒(méi)有明顯變化。第二，對(duì)合規(guī)內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不到位。目前，雖然我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)《合規(guī)管理體系指南》（GB/T35770）《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》等一系列部門規(guī)章，但企業(yè)在境外經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警、事中處置和事后補(bǔ)救仍然不到位。第三，管理者重視度不夠。從我國(guó)企業(yè)大多數(shù)合規(guī)部門設(shè)置的層級(jí)來(lái)看，合規(guī)管理并未上升到?jīng)Q策層，而僅為法務(wù)部門或內(nèi)控部門，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，從部門負(fù)責(zé)人到高層決策者往往歷時(shí)較長(zhǎng)，且傳達(dá)不到位，因此很難對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)做出迅速?zèng)Q斷。

（二）合規(guī)培訓(xùn)不系統(tǒng)

隨著我國(guó)企業(yè)在境外被制裁的范圍不斷擴(kuò)大，合規(guī)培訓(xùn)熱度在我國(guó)迅速飆升。不可否認(rèn)，各類培訓(xùn)對(duì)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)起到了某種程度的指導(dǎo)作用，但從目前的培訓(xùn)情況來(lái)看，各類機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)模式相同，主題類似，各機(jī)構(gòu)培訓(xùn)內(nèi)容也出現(xiàn)重復(fù)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的實(shí)際指導(dǎo)意義非常有限。此外，合規(guī)的專業(yè)性決定了合規(guī)培訓(xùn)必須具有深度和連續(xù)性，而目前市場(chǎng)上各類培訓(xùn)課程設(shè)置的系統(tǒng)化有待升級(jí)。

（三）合規(guī)體系不健全

在合規(guī)體系的架構(gòu)搭建和實(shí)際操作過(guò)程中，我國(guó)企業(yè)并沒(méi)有根據(jù)不斷變化的國(guó)內(nèi)外環(huán)境進(jìn)行適時(shí)調(diào)整和更新，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是形式整合大于實(shí)質(zhì)整合。2015年以來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展改革委陸續(xù)發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》等文件，各企業(yè)開(kāi)始探索建立統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度體系，建立法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)，但是，大部分企業(yè)只是將原有的法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行整合，將名稱改為法律合規(guī)部或風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，但各部門人員依舊按照原來(lái)的工作內(nèi)容繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)，并沒(méi)有進(jìn)行全方位整合。二是全流程合規(guī)管理尚未建立。目前，我國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理重點(diǎn)主要集中在體系本身的完整性，并沒(méi)有將投資目的國(guó)國(guó)情融入合規(guī)管理流程中。

（四）合規(guī)評(píng)估待優(yōu)化

隨著境外合規(guī)問(wèn)題不斷凸顯，合規(guī)評(píng)估成為企業(yè)提升境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要手段。但是目前仍存在以下幾個(gè)問(wèn)題：第一，開(kāi)展合規(guī)評(píng)估的企業(yè)仍為少數(shù)。2017年《合規(guī)管理體系指南》發(fā)布以來(lái)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)逐漸被我國(guó)企業(yè)所熟知，但截至目前，建立合規(guī)管理體系的企業(yè)仍是少數(shù)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域定期開(kāi)展合規(guī)評(píng)估的更鮮有涉及。第二，評(píng)估指標(biāo)體系未建立。據(jù)調(diào)查，目前國(guó)內(nèi)并沒(méi)有服務(wù)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)體系。在企業(yè)已經(jīng)開(kāi)展的合規(guī)評(píng)估中，大部分與盡職調(diào)查類似，與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相差甚遠(yuǎn)。第三，評(píng)估機(jī)構(gòu)略顯薄弱。目前，市場(chǎng)上還未出現(xiàn)專門針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的專業(yè)機(jī)構(gòu)，律所是企業(yè)合規(guī)評(píng)估的主力軍，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需求。第四，評(píng)估效果不明顯。當(dāng)前情況下，只有個(gè)別企業(yè)開(kāi)展合規(guī)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果不公開(kāi)，未起到行業(yè)預(yù)警作用，通過(guò)評(píng)估防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的效果并不明顯。

（五）事后合規(guī)不到位

目前，大部分企業(yè)都將合規(guī)重點(diǎn)放在事前階段，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后的應(yīng)急預(yù)案及止損措施。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)事后合規(guī)不到位主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，對(duì)國(guó)際投資爭(zhēng)議解決機(jī)制不了解。以世界銀行下設(shè)投資爭(zhēng)端解決中心（ICSID）為例。該中心截至目前共有758例案件，中國(guó)作為原告的共有6起（分別為澳門Sanum訴老撾案、香港渣打銀行訴坦桑尼亞案、北京城建集團(tuán)訴也門案、平安保險(xiǎn)公司訴比利時(shí)案、香港渣打銀行訴坦桑尼亞電力供應(yīng)公司案、Tza Yap Shum 公司訴秘魯案），作為被告的共有3起（分別為Hela Schwarz GmbH訴中國(guó)案、Ansung Housing Co.， Ltd.訴中國(guó)案、Ekran Berhad訴中國(guó)案），我國(guó)企業(yè)主動(dòng)發(fā)起的案件在總案件中占比僅為0.08%。第二，對(duì)國(guó)際組織運(yùn)作規(guī)則不了解。以世界銀行為例，近年來(lái)，被世界銀行列入黑名單的中國(guó)企業(yè)不斷增多，究其原因，就是對(duì)其運(yùn)作規(guī)則不甚了解。例如，在國(guó)際招投標(biāo)領(lǐng)域，為提高中標(biāo)幾率，數(shù)家中國(guó)企業(yè)往往會(huì)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互披露對(duì)方不合規(guī)的行為，這些披露信息往往會(huì)成為世界銀行制裁企業(yè)的有力證據(jù)。

五、企業(yè)應(yīng)對(duì)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的政策建議

綜合研判，我國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理仍處于探索發(fā)展階段，為進(jìn)一步增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，降低境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從以下幾方面著手，提升企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理水平：

第一，不斷強(qiáng)化政府引導(dǎo)。要增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理立法“硬度”，逐步將“指引性”立法轉(zhuǎn)變?yōu)椤皬?qiáng)制性”立法，從部門設(shè)置、隊(duì)伍建設(shè)等方面加大企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理的強(qiáng)制力度，加大違規(guī)責(zé)任追究力度。要不斷厚植企業(yè)合規(guī)文化、完善制度建設(shè)和執(zhí)行規(guī)范、將合規(guī)經(jīng)營(yíng)深植高層管理人員和普通員工日常行為中。要推動(dòng)企業(yè)設(shè)立合規(guī)部門，組建合規(guī)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，使合規(guī)管理成為企業(yè)“走出去”的前置程序。

第二，高度重視合規(guī)培訓(xùn)。根據(jù)境外經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，分國(guó)別、分行業(yè)開(kāi)展定期培訓(xùn)。在國(guó)別培訓(xùn)中，介紹國(guó)際總體投資形勢(shì)，投資目的國(guó)最新法律規(guī)范、行業(yè)規(guī)則和文化風(fēng)俗等，使企業(yè)更好把握投資方向，降低投資風(fēng)險(xiǎn);在行業(yè)培訓(xùn)中，分析不同領(lǐng)域的最新規(guī)定以及各國(guó)在該領(lǐng)域的監(jiān)管實(shí)踐。

第三，定期開(kāi)展合規(guī)評(píng)估。結(jié)合我國(guó)政策導(dǎo)向，要求企業(yè)定期開(kāi)展合規(guī)評(píng)估。由第三方專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)建立符合企業(yè)自身投資情況的指標(biāo)體系，從程序及實(shí)體方面對(duì)企業(yè)存在的合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)診把脈，最大限度降低境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，持續(xù)完善合規(guī)體系。一是建立企業(yè)各部門間的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。擴(kuò)大合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的職能交叉范圍，使合規(guī)部門直接參與職能部門管理規(guī)章和業(yè)務(wù)部門流程規(guī)范的制定與修改，提供專業(yè)指導(dǎo)和支持;二是厘清企業(yè)內(nèi)部法務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)控等各部門的職責(zé)范圍。明確合規(guī)與其他部門的界限，形成完善、嚴(yán)格的授權(quán)、監(jiān)督機(jī)制，形成違規(guī)必究的企業(yè)氛圍。

第五，加強(qiáng)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)話語(yǔ)權(quán)建設(shè)。為進(jìn)一步增強(qiáng)我國(guó)在全球合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)方面的引領(lǐng)角色，充分發(fā)揮合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)在指導(dǎo)企業(yè)提升合規(guī)管理能力中的作用。下一階段，要從以下幾個(gè)方面引領(lǐng)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)話語(yǔ)權(quán)建設(shè)：一是深入研究發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體在合規(guī)話語(yǔ)權(quán)體系建設(shè)方面的經(jīng)驗(yàn)和做法;二是認(rèn)真學(xué)習(xí)世界500強(qiáng)企業(yè)在合規(guī)管理搭建方面的先進(jìn)實(shí)踐;三是重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)事件爆發(fā)后西方國(guó)家企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略。

第六，培養(yǎng)壯大合規(guī)管理人才隊(duì)伍。支持并鼓勵(lì)高校設(shè)立合規(guī)管理專業(yè)方向，探索設(shè)立以“合規(guī)導(dǎo)論、合規(guī)架構(gòu)、專項(xiàng)合規(guī)”為主要內(nèi)容的合規(guī)管理方向課程，以人才為抓手，帶動(dòng)企業(yè)形成全流程合規(guī)管理制度文化，推動(dòng)合規(guī)事業(yè)再上新臺(tái)階。

（田昕清，國(guó)家發(fā)展改革委國(guó)際合作中心助理研究員。劉丁源，中國(guó)人民大學(xué)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)碩士研究生）