【內(nèi)容摘要】近年來，隨著我國供給側(cè)改革的逐步推進，加之激烈的市場競爭影響，部分企業(yè)展現(xiàn)出了頹敗之勢，資金鏈緊張，對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的需求量增加，同時信用違約風(fēng)險亦是同步增加，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)攀升，如此勢必會限制其長期穩(wěn)定發(fā)展，嚴(yán)重時可能會威脅國家經(jīng)濟平穩(wěn)運行。本文基于對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險的概述解析，著重就其有效防控舉措進行了探究。

【關(guān) 鍵 詞】商業(yè)銀行;不良資產(chǎn)風(fēng)險;有效防控

中圖分類號：F832.33 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：2095-4379-（2020）11-0129-02

作 者 簡 介：楊茂（1975-），女，河北石家莊人，本科，河北三和時代律師事務(wù)所，二級律師，研究方向：公司法、不良資產(chǎn)處置。

時至今日，在我國宏觀社會經(jīng)濟發(fā)展的帶動下，金融市場持續(xù)火熱，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)出了十年連續(xù)上揚的趨勢，是當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展中必須要重視和亟待解決的問題。由此，對不良資產(chǎn)風(fēng)險的有效防控，是商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展的必然選擇，相關(guān)方面的課題研究備受關(guān)注和熱議。

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險概述

所謂不良資產(chǎn)即是俗稱的壞賬、死賬，指那些不能全面實現(xiàn)其賬面價值的呆滯資產(chǎn)，但是經(jīng)過合理的處置后亦可減少虧損的的資產(chǎn)類型。在當(dāng)前的金融市場結(jié)構(gòu)下，借貸仍舊是商業(yè)銀行盈利的主流業(yè)務(wù)，相關(guān)不良資產(chǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款。銀保監(jiān)會的統(tǒng)計結(jié)果顯示，近十年間商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模持續(xù)累積，其中中國商業(yè)銀行的不良貸款一路飆升到了2.37萬億元，不良貸款率增長了451.2%，暴露出了商業(yè)銀行當(dāng)前階段嚴(yán)峻的不良資產(chǎn)風(fēng)險形勢。同時，風(fēng)險本身的多樣性、突發(fā)性、逆變性等特點，還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨嚴(yán)重的道德風(fēng)險，對不良資產(chǎn)風(fēng)險的有效防控刻不容緩。綜合來講，造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險發(fā)生的原因有很多種，大致可歸結(jié)為內(nèi)部原因和外部原因兩類。其中，內(nèi)部原因包括經(jīng)營管理不善、內(nèi)控機制匱乏、人才支撐不足等。而外因則包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、法制規(guī)范存有漏洞、動態(tài)監(jiān)管不力等。這些現(xiàn)存的問題，都是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險有效防控重要的切入點。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險的有效防控舉措

在商業(yè)銀行正常經(jīng)濟市場活動中，受多重因素影響，面臨著嚴(yán)峻的不良資產(chǎn)風(fēng)險形勢，并威脅著其發(fā)展乃至生存，其有效防控至關(guān)重要。同時，其作為一項龐雜的系統(tǒng)化工作組織，要求對各個環(huán)節(jié)的重構(gòu)與優(yōu)化，作者基于上述分析，針對性地提出了以下幾種踐行舉措，以供參考和借鑒。

（一）完善法規(guī)保障

商業(yè)銀行作為我國金融服務(wù)體系的重要組成單位，對推進經(jīng)濟市場平穩(wěn)運行發(fā)揮了毋庸置疑的作用，需要法律維護其正當(dāng)利益。客觀維度上講，我國當(dāng)前階段對銀行不良資產(chǎn)處置的法規(guī)建設(shè)尚不健全，某些領(lǐng)域仍舊存在漏洞，甚至部門政府文件口徑都未能統(tǒng)一。全面依法治國戰(zhàn)略導(dǎo)向下，針對此類情況，進一步建立和修繕企業(yè)、商業(yè)銀行制度刻不容緩，同時加強發(fā)展資本市場、改革金融監(jiān)管體制等系列配套建設(shè)，規(guī)范借貸行為，從而最大限度地消除商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生率。另外，完善金融資產(chǎn)管理公司相關(guān)方面的法律法規(guī)，為之在商業(yè)化轉(zhuǎn)型的過程中提供更加科學(xué)的規(guī)范，形成外部良好環(huán)境，對有效防控商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險作用顯著?；诖?，充分發(fā)揮政府在經(jīng)濟市場中的抓手作用，立足國家宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)型背景，重新審視微觀主體，在兼顧各方利益的基礎(chǔ)上，加強對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的司法救濟支持，切實減輕其在該方面的工作成本，維護區(qū)域金融穩(wěn)定，從而帶動地方經(jīng)濟高效發(fā)展。

（二）優(yōu)化經(jīng)營模式

商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性是創(chuàng)造經(jīng)濟價值，在當(dāng)前高度開放的經(jīng)濟市場空間形態(tài)下，其經(jīng)營自主權(quán)得到了有效釋放，并制定了差異化的策略。其中，部分商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)格較為激進，因而信貸規(guī)模擴張迅速;有些商業(yè)銀商的經(jīng)營風(fēng)格較為保守，嚴(yán)格控制著高風(fēng)險領(lǐng)域的信貸業(yè)務(wù)，他們所面臨的不良資產(chǎn)風(fēng)險類型及程度不盡相同。因此，進一步優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式，是有效防控不良資產(chǎn)風(fēng)險的重要舉措，同時對提升其自身盈利水平亦有重要價值。在具體的踐行過程中，緊密分析當(dāng)前階段的市場經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)，結(jié)合自身實際情況，商業(yè)銀行合理調(diào)整資金規(guī)模及投向，并保持百分之八的最低資本充足率，在穩(wěn)定收益水平的基礎(chǔ)上，有效調(diào)控自身的投資結(jié)構(gòu)，盡量避免不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。除卻上述這些，商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過程中，亦需立意高遠(yuǎn)，宏觀把控全局，兼顧利潤水平和風(fēng)險控制，保證在相對穩(wěn)定、健康的發(fā)展布局下實現(xiàn)經(jīng)濟收益最大化，如此才能更好地立足激烈的經(jīng)濟市場競爭挑戰(zhàn)。

（三）加強內(nèi)控建設(shè)

為了更好地解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)歷史遺留問題，我國專門成立了金融資產(chǎn)管理公司，正是基于這種政策影響，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防控意識薄弱，高度依賴金融資產(chǎn)管理公司，并將之所面臨的風(fēng)險無限轉(zhuǎn)嫁給金融資產(chǎn)管理公司，制約了其自身健康發(fā)展。對此，應(yīng)進一步推進金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化轉(zhuǎn)型，逐步削減商業(yè)銀行的這種不良依賴，并可通過產(chǎn)權(quán)重組，吸引更多投資主體參與，實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。在此之余，對于商業(yè)銀行自身而言，亦需樹立高度的不良資產(chǎn)風(fēng)險意識，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，包括貸款審批制度、信用評估制度等，并細(xì)分各個崗位的權(quán)責(zé)分配，規(guī)范系列操作程序，及時跟蹤資金的動態(tài)流向，針對出現(xiàn)的不良資產(chǎn)問題，啟動相應(yīng)的應(yīng)急程序，保證自有資產(chǎn)安全。在此過程中，商業(yè)銀行應(yīng)加強對不良資產(chǎn)風(fēng)險的評估，全方位了解其外在表征，并理性分析相關(guān)影響因素，制作風(fēng)險模型，細(xì)化其權(quán)重占比，合理分配資源和精力，并組織專業(yè)人員制定科學(xué)的應(yīng)急處置預(yù)案，避免不良資產(chǎn)風(fēng)險損失擴大。

（四）依托現(xiàn)代科技

宏觀信息化時代生態(tài)下，計算機、互聯(lián)網(wǎng)等尖端科技的應(yīng)用越發(fā)普范，并給社會大眾帶來了諸多方面的便捷性服務(wù)體驗，為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險的有效防控提供了新的解決路徑。證券化作為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的重要路徑，有利于盤活一定量的資產(chǎn)，減少商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)，但是在具體實施過程中，由于交易雙方之間的信息失衡，彼此很難做出準(zhǔn)確決策的足夠信任，導(dǎo)致該項工作難以為繼。對此，可依托成熟的網(wǎng)站，建立不良資信息服務(wù)平臺，并逐步向征信系統(tǒng)、法律服務(wù)、融資服務(wù)等領(lǐng)域延伸，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)分析，全面了解各方的資產(chǎn)負(fù)債情況，真實披露商業(yè)銀行不良資產(chǎn)相關(guān)信息，搭建好交易雙方之間的信任通道，為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的證券化處置奠定基礎(chǔ)。同時，商業(yè)銀行還可聯(lián)合政府及其他機構(gòu)，建立愈加完善的社會信用系統(tǒng)，并生成自己的評判標(biāo)準(zhǔn)，以此精準(zhǔn)識別不良資產(chǎn)風(fēng)險，并適度加大對不法違規(guī)行為的懲處力度，推動良好的社會信用環(huán)境形成，勢必能夠?qū)ι虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險規(guī)避產(chǎn)生事半功倍的效果。

（五）厚實人才支持

知識經(jīng)濟時代，人才是促動社會發(fā)展的關(guān)鍵，更是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險有效防控高度依賴的智力因素。尤其是面對越發(fā)復(fù)雜的經(jīng)濟市場競爭調(diào)整，商業(yè)銀行要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須要樹立高度的人才戰(zhàn)略意識，結(jié)合不良資產(chǎn)風(fēng)險防控需求，不斷加強專業(yè)團隊建設(shè)，并組織開展多樣化的培訓(xùn)教育活動。在此過程中，積極邀請風(fēng)控領(lǐng)域?qū)＜艺归_專題講座活動，大力宣傳國家相關(guān)方面的法律法規(guī)，強化從業(yè)人員的風(fēng)險意識，不斷充實其學(xué)識涵養(yǎng)，提升他們的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和服務(wù)能力，以為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險防控奠定扎實的智力支撐基礎(chǔ)。同時，建立健全績效考核機制，對商業(yè)銀行參與不良資產(chǎn)處置的員工動態(tài)進行審查，及時聚攏他們的反饋意見，獎勵業(yè)務(wù)水平突出的員工，并善于發(fā)現(xiàn)其中存在問題，提高培訓(xùn)教育活動組織的針對性、科學(xué)性，最大限度地激活員工工作能動因子。如此，亦有利于員工自主加強學(xué)習(xí)，從而釋放出更大的工作價值。除卻上述這些，商業(yè)銀行還需加大對不良資產(chǎn)風(fēng)險的內(nèi)部宣傳，形成全員參與的良好局面。

三、結(jié)語

總而言之，為了維護國家經(jīng)濟平穩(wěn)運行，有效防控商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險勢在必行，并且迫在眉睫，其本身作為一項相對繁雜的系統(tǒng)化工程組織，在實際踐行過程中，首要依托國家完善的法制體系保障，并基于此，推進金融資產(chǎn)管理公司的商業(yè)化變革，持續(xù)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式，同步加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)，依托現(xiàn)代科技與人才智力支持，開拓商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理新生態(tài)，從而使之為我國社會經(jīng)濟發(fā)展做更大貢獻。

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