閻偉明

【摘要】新世紀下，作為金融界，已經逐步跨入商業(yè)銀行引領下的風險管理新階段。當前時代下，信用風險也逐步變成商業(yè)銀行旗下風險的關鍵所在，其中的基本要素也引起了十分廣泛的關注。基于此，本文從商業(yè)銀行出發(fā)，探討了管理信用風險方面的目的、目標、基本要素，希望有助于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

【關鍵詞】基本管理要素;風險管理;個人信用;商業(yè)銀行

在國內社會經濟的增長過程中，商業(yè)銀行地位無可替代，能連續(xù)供給經濟在實現(xiàn)轉型、升級時關鍵性的金融元素。所以，商業(yè)銀行的健康與安定發(fā)展關乎社會經濟的安全和命脈。同時，商業(yè)銀行有效控制信用風險往往直接影響著金融系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性，所以其中的基本風險管理要素引起了廣泛的關注。

一、商業(yè)銀行管理信用風險的目的及目標

現(xiàn)代商業(yè)銀行就是商業(yè)機構，并且經營著十分常見的貨幣。在整個經營活動中，一般通過資金經營的運轉手段，來獲得應有的盈利。但是，在經營的過程中，卻存在種種不確定性的影響因素，以至于商業(yè)銀行不得不擔負起一定的損失風險。其中的具體收益與預期收益之間產生的差異，就是商業(yè)銀行不得不事先管理好的一種風險。而這樣的風險除了會影響到商業(yè)銀行內部的盈利并且引起一定的銀行損失外，常常還會導致商業(yè)銀行倒閉。所以，在世界金融界管理當今商業(yè)銀行的整體信用風險時，除了要從存款本人及監(jiān)管市場的立場出發(fā)，更加要從投資者的立場，來踐行風險管理的基本目標，也就是應識別、權衡、監(jiān)管、調控收益風險。

二、商業(yè)銀行管理信用風險的要素

1、客戶授信風險

在客戶授信風險中，往往指的是商業(yè)銀行把各客戶一起匯總成為一個整體。但在這樣的金融活動內，匯合而成的力則會影響到有關的業(yè)務或者實際的信貸額，并引起相應的風險。在商業(yè)銀行，在研究信用風險的過程中，往往研究的是客戶風險、社會經濟活動及其成份。目前這方面的管理信用風險的系統(tǒng)，也從傳統(tǒng)單筆授信逐步發(fā)展向客戶信用風險方面的管理，并且從控制簡單客戶發(fā)展向監(jiān)控客戶整體關系網絡。

在從整體上評價客戶的過程中，往往從客戶角度來談談所涉及的兩個方面，也就是確定銀行客戶資信級別及其承受債務的能力。在評價客戶的環(huán)節(jié)，在銀行角度是要妥善處理各種區(qū)域、行業(yè)、種類所涉及的評價客戶方面的問題。所以，需要商業(yè)銀行必須具備內部評級系統(tǒng)，并且針對各種要求來評級。

在客戶風險域，指的是基于某單位或自然人，以投資、信貸、經管、親屬擔保等為基礎，與多個單一單位或自然人，一起形成的網絡群體，而其中的某單位或自然人就是“風險域核心”，并基于各式各樣的關系，與對應的單位或自然人相聯(lián)系，其中存在的單位或人便屬于“風險域成員”。在核心域與成員間，卻往往會因為成員事件而影響到核心的特征。而產生影響的性質及影響力又取決于風險事件的性質及風險域成員與其核心的關聯(lián)度。在積極事件上，影響到風險域核心的方面，就會向有益于風險域核心的趨勢發(fā)展。相反，倘若事件屬于消極類別，影響風險域核心的方面，便會向于風險域核心不利的趨勢發(fā)展。此時，在更改風險域核心的時候，便會直接影響到償債實力，從而對債權人形成風險。

在商業(yè)銀行內部存在的信貸組合管理，指的就是銀行基于業(yè)務的實際類別、基礎性質、管理風險的級別等，來從各區(qū)域、行業(yè)出發(fā)，多層次、多組合、多角度地縱橫動態(tài)監(jiān)控業(yè)務及信貸資產。這樣旨在分散風險、改進授信結構、得出最理想的平衡風險的組合。

在組合管理信貸資產上，主要涉及以下內容及目的：①按新資本協(xié)議，來評級商業(yè)銀行的整體風險資產，主要涉及貸款、國家、組合資產等方面的評級內容，旨在判斷、明確商業(yè)銀行的整體信貸資產，再按協(xié)議中的資本充足比來限定風險資本額。②按商業(yè)銀行提出的損失容忍度、業(yè)務發(fā)展、風險資本額、收益計劃等，來規(guī)劃最理想的信貸組合方案，以平衡風險管理。

2、平衡信用風險

商業(yè)銀行在有效穩(wěn)定信用風險環(huán)節(jié)，指的就是在平時管理風險時，全面平衡內部的信用風險。作為貨幣的主體經營機構之一，商業(yè)銀行在自身的經營環(huán)節(jié)，隨時隨地均有可能會發(fā)生風險。因為風險不免會出現(xiàn)且很難消除，所以商業(yè)銀行僅僅可以在實踐的過程中，摸索出相應的規(guī)律性，并且控制、鎖定住其中的風險。因為風險存在雙向性的特征，所以商業(yè)銀行需要盡快對稱損失與收益，并且平衡風險。

而限額就是指商業(yè)銀行在內部業(yè)務或分支機構方面，切實可以擔負起的損失限額，也即資本能夠消化的實際損失額。在現(xiàn)代效應分散化機理中，實際限定的分配額并不歸屬于具體的資本額。而在分散化效應的指引下，還可獲得授信業(yè)務以內那部分的限額。從商業(yè)銀行上看，限定資本的額通常會被分配至對應的部門，再按業(yè)務發(fā)展及授信政策方針，進一步分配到各區(qū)域、業(yè)務內部及經營的各種金融產品中。所以，商業(yè)銀行需要嚴格在授信業(yè)務的具體限額范圍內，經營自己的業(yè)務，以此來有效控制損失。

在商業(yè)銀行，需要從客戶上來控制損失。而與之對應的限定授信額指的就是商業(yè)銀行按客戶的實際承債級別和自身可擔負損失的區(qū)間，想要提供給銀行客戶的授信上限額。在審核客戶內部的授信額時，不僅需要達到兩個條件，而且關鍵還要看銀行的想不想提供給客戶授信業(yè)務。

就授信客戶的具體限定額而言，要綜合考量以下內容：客戶可擔負的債務極限值、銀行可擔負損失的極限水平。作為商業(yè)銀行，能夠供給客戶的具體授信限額，萬不能大于客戶可擔負的債務額。而針對某客戶還應注意商業(yè)銀行所能承受損失的能力。也就是說，任何一客戶如果發(fā)生極端事件，而帶給商業(yè)銀行的損失，均不會令商業(yè)銀行發(fā)生違約現(xiàn)象。但是，這并不是指商業(yè)銀行自愿為客戶擔負起這樣的損失。究其原因是商業(yè)銀行究竟愿意否擔負起該客戶有可能會帶給商業(yè)銀行的損失主要取決于這個客戶究竟可能帶給商業(yè)銀行多少的預期收益。這方面就是所謂的平衡風險方面的問題，如果客戶帶給商業(yè)銀行的僅僅是損失的可能，無疑商業(yè)銀行并不愿意。唯有當客戶能為商業(yè)銀行預期創(chuàng)造大于損失的收益，客戶的申請方才會贏得銀行的許可，并且提供給客戶授信。這表示商業(yè)銀行在提供給各客戶授信業(yè)務時，均需要衡量這位客戶帶給商業(yè)銀行的風險，并且判斷究竟樂不樂意立足預期收益，來負起可能會引起的損失。而這些損失與銀行預期相伴，也會形成銀行授信業(yè)務附帶下的損失。這至關重要，現(xiàn)階段很多商業(yè)銀行就各種客戶，均存在一個內部統(tǒng)一的授信控制線。

3、統(tǒng)一授信

在統(tǒng)一授信方面，往往會立足組織管理，來充分體現(xiàn)商業(yè)銀行管理信用風險的過程。在信用防范風險的過程中，商業(yè)銀行需要全行一致統(tǒng)一授信，涉及的內容如下：規(guī)范授信主客體、有效管理風險、發(fā)展業(yè)務?；谑谛胖黧w，大力規(guī)范銀行及其內部不可分開設置業(yè)務部、各個分支部，或基于自身的利益或特殊性，擅自游離到整個銀行以外。在先前的商行，業(yè)務不一樣的授信部一般并不會彼此聯(lián)系，在銀行體制及管理方面也缺失措施，以至于個別客戶通過同座抵押物的各層面或單位，來向同家銀行的有關業(yè)務部分別申請授信，而獲得各種授信條件下的貸款。在授信的具體客體方面，往往會要求商行注意從整體上看待客戶。不管作為自然人組織諸多法律關聯(lián)不存在的公司、或一個層次眾多的企業(yè)集團，作為商業(yè)銀行均要一起予以考察，嚴禁客戶走法律空隙，來利用各公司，非法套取超出債務承受力方面的授信。在標準授信風險上，應統(tǒng)一迫使商業(yè)銀行在總分行、各業(yè)務部，用相同標準來識別、評價客戶的整體授信風險。其中的標準主要涉及客戶的評價、風險控制、授信條件等，并且深入彰顯董事會的風險側重點，而不是某部門或人的意愿。在管理授信業(yè)務上，統(tǒng)一要求銀行根據管理信用風險的規(guī)范，來統(tǒng)一有效管理風險。

三、結語

總之，在銀行行業(yè)，屬于基于信用的高風險行業(yè)。作為一種信用、支付的中介以及信用工具的創(chuàng)新機構，銀行在國家金融系統(tǒng)中是核心部分。其中商業(yè)銀行的實際發(fā)展關乎金融系統(tǒng)的整體安定性，而商行則以風險管理為信用風險管控的重要方面。故此，商業(yè)銀行必須認真分析基本的風險管理要素，有效管理風險，以免信用風險突然爆發(fā)而帶來危害，從而確保持續(xù)安全地經營。同時，商業(yè)銀行還要心存創(chuàng)新意識，積極發(fā)揮既有資源來增強服務能力，并且及時響應各項政策方針，來加快金融業(yè)發(fā)展的腳步。

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