王丹

摘? 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，世界各國金融業(yè)的聯(lián)系越來越密切，銀行間的合作也越來越多，伴隨而來的銀行風(fēng)險管理也越來越難。美國次貸危機后，巴塞爾委員會出臺了《巴塞爾協(xié)議III》，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行長期在國家的保護(hù)下，風(fēng)險管理的意識較差，風(fēng)險管理也有待提高。本文旨在研究我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題，基于我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理所存在的問題以及學(xué)習(xí)國際有效的風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，給出完善我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險管理;信用風(fēng)險

一、引言

商業(yè)銀行在我國金融體系中舉足輕重，因而為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須高度重視商業(yè)銀行的運行過程。為了適應(yīng)日趨激烈的競爭，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面進(jìn)行了很多改革工作，做出了很多努力，取得了一些成就，我國沒有出現(xiàn)大規(guī)模的金融危機，抵御住外部危機對于我國經(jīng)濟(jì)的沖擊。但是我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系和國外銀行對比還存在一定的差距，銀行風(fēng)險管理還在一些問題，這也制約了我國銀行的發(fā)展。因而學(xué)習(xí)國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行成功有效的風(fēng)險管理經(jīng)驗，改進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系和模式，可以幫助我國商業(yè)銀行在以后的發(fā)展過程中少走很多彎路，使得銀行業(yè)的風(fēng)險管理改革更加行之有效。

二、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

商業(yè)銀行在經(jīng)營和管理過程中會遇到很多風(fēng)險，使得銀行會遭受到損失的可能性我們都稱之為風(fēng)險，根據(jù)國際上公認(rèn)的巴塞爾協(xié)議，銀行面臨的主要風(fēng)險有三個，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指銀行的客戶不能按照和銀行約定的條件履行銀行的約定，導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。比如說貸款客戶不能按時歸還本金和利息，使得銀行資產(chǎn)損失。信用風(fēng)險是銀行在經(jīng)營管理過程中普遍存在的，不可規(guī)避的最常見的風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指由于市場外界的市場價格因素導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失或者縮水的情況，在銀行的各項交易中普遍存在著。

操作風(fēng)險是指由于工作人員操作失誤、信息及技術(shù)系統(tǒng)的不完善和內(nèi)部程序的不科學(xué)、外部事件等因素導(dǎo)致商業(yè)銀行損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險是不可規(guī)避的，銀行只能規(guī)劃操作規(guī)范，減少操作風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險管理存在的問題

在交易的過程中，如果有一方不能履行合約，給另一方造成損失，這就是信用風(fēng)險。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要是通過商業(yè)銀行的不良貸款率反映的。不良貸款率是次級貸款、可疑貸款、損失貸款與銀行貸款之比。不良貸款的高低決定了銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。對于商業(yè)銀行來說，不良貸款率低于5%是合理的。近年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款率雖然下降了，但是這不是自身一直改革完成的，而是通過外部幫助的結(jié)果。我國四大國有股份制銀行在上市的過程中，把不良貸款剝離出來，使得四大國有商業(yè)銀行的不良貸款率出現(xiàn)了大幅度的下降，四大國有銀行在銀行業(yè)所占比重大，從而使得我國整個銀行的不良貸款率都下降了。我國商業(yè)銀行的不良貸款率不是通過商業(yè)銀行自身改革完成的，是國家支撐的，所以不良貸款率背后隱藏的風(fēng)險更大，是商業(yè)銀行必須要正視的。

資本充足率也是反映商業(yè)銀行風(fēng)險的另一個指標(biāo)。我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%的銀行數(shù)在2016年12月份末已經(jīng)有1000多家，巴塞爾協(xié)議三對于商業(yè)銀行的最低要求是8%，顯然我國商業(yè)銀行大多數(shù)已經(jīng)達(dá)標(biāo)。但是在充足資本率背后卻隱藏了一個問題。我國的商業(yè)銀行為了達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求，商業(yè)銀行主要是通過發(fā)行資本性債券補充資本，對于資本市場依賴大，不是通過銀行內(nèi)部來提高資本充足率，這樣的措施只是緩兵之計，不是長久之計。銀行要想長久發(fā)展，不能只看資本數(shù)量上的增加，還得依靠自身的實力，通過提高自身的內(nèi)在實力，提高在市場上的競爭力，這樣才是真正的資本充足，這樣才能抵御各種風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險管理存在的問題

近幾年商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險大，給銀行造成的損失很大，銀行發(fā)生的操作風(fēng)險次數(shù)越來越多，涉案金額越來越大，很多銀行的內(nèi)部人員和外部犯罪分子勾結(jié)侵害銀行的利益。加上監(jiān)管部門監(jiān)管不嚴(yán)，銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)，導(dǎo)致商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生的頻率也在上升，這無疑增加了商業(yè)銀行經(jīng)營的風(fēng)險。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要發(fā)生在分支機構(gòu)，因為總行主要是負(fù)責(zé)管理工作，不涉及基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，而且在銀行的分支機構(gòu)商業(yè)銀行由于資金和人力的限制并沒有設(shè)置專門的風(fēng)控機構(gòu)，沒有專業(yè)的風(fēng)險管理機構(gòu)和人員，缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理體系建設(shè)。總行的風(fēng)控部門和內(nèi)部審計機構(gòu)往往對分行的把控有心無力，遠(yuǎn)水解不了近渴，對于分支機構(gòu)的操作風(fēng)險不能做到良好的防范和控制。所以各個分支機構(gòu)的操作風(fēng)險不可避免的就會發(fā)生，這樣就會給銀行造成巨大的損失。

（三）市場風(fēng)險存在的問題

我國現(xiàn)在要與國際接軌，金融國際化，金融自由化，那么市場風(fēng)險發(fā)生的概率就會增加。商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險越來越復(fù)雜也越來越具有破壞性，因此商業(yè)銀行必須重新審視市場風(fēng)險以及思考該如何做好風(fēng)險防范和控制。利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品價格風(fēng)險以及股價指數(shù)這些都增加了市場的不確定性，增加了風(fēng)險發(fā)生的概率。利率和匯率風(fēng)險是市場面臨的主要風(fēng)險。

在我國，利率敏感性偏高，我國的利率還沒有完完全全的市場化，這就造成了商業(yè)銀行的主要利潤來源集中在存貸息差中。而且，我國的國有商業(yè)利率敏感度比一般銀行要高很多，所以對于國有商業(yè)銀行來說，他們所面臨的利率風(fēng)險更大，國有商業(yè)銀行又在銀行業(yè)占據(jù)很大的比重，所以商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險就會增加。

另一方面，商業(yè)銀行的資產(chǎn)受匯率風(fēng)險影響大，近幾年來中國在國際上的地位提高，伴隨而來的是人民幣的升值，這樣的話愿意持有外匯的就會下降，對于外匯匯款的需求就會增加，這樣商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債方面出現(xiàn)總量和結(jié)構(gòu)上的失衡，因而當(dāng)匯率發(fā)生波動時，不免會使商業(yè)銀行面臨較大的匯率風(fēng)險。同時人民幣升值對于進(jìn)出口也產(chǎn)生著影響，出口企業(yè)的利潤會縮水，企業(yè)面臨著匯率風(fēng)險。企業(yè)和銀行有著很大的聯(lián)系，客戶面臨風(fēng)險，銀行自然而然會受到影響。由于折算風(fēng)險的存在，人民幣升值會使得商業(yè)銀行遭受到更大的損失。

四、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

（一）加強外部監(jiān)管，提高風(fēng)險監(jiān)管水平

風(fēng)險的發(fā)生很大部分原因是沒有有效的監(jiān)管，中國銀保監(jiān)應(yīng)該加強外部監(jiān)管，從源頭上杜絕風(fēng)險的發(fā)生。銀行業(yè)應(yīng)該對于風(fēng)險的發(fā)生要件心中有數(shù)，從事前重視風(fēng)險的發(fā)生，制定較為健全的制度來完善銀行業(yè)的風(fēng)險管理。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該要求商業(yè)銀行完善管理的規(guī)章制度，嚴(yán)格約束自己的行為。同時，監(jiān)管部門應(yīng)該定期和不定期的檢查商業(yè)銀行的管理情況和資本情況，并且要求銀行做好信息的披露工作，讓市場上的投資者一起來監(jiān)管商業(yè)銀行，從而擴(kuò)大監(jiān)管的力度。

（二）完善法律法規(guī)

對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還應(yīng)該完善相關(guān)的法律法規(guī)，從法律上規(guī)范銀行業(yè)的行為。健全的法律體系能夠有效的抑制犯罪，現(xiàn)在很多的銀行業(yè)的經(jīng)濟(jì)犯罪都是打著法律的擦邊球，行走在法律的邊緣。健全的法律體系能夠做到在事前警戒犯罪行為，避免操作風(fēng)險的發(fā)生。而且法律在事后可以有效的懲戒犯罪分子，對社會起到警示作用?，F(xiàn)在很多的利益輸送都來源犯罪分子對于法律的漠視，所以建立健全法律體系至關(guān)重要。目前我國的金融法律制度不完善，跟不上時代的步伐，嚴(yán)重影響著銀行業(yè)的發(fā)展，不能有效的制止犯罪活動，給銀行業(yè)帶來了巨大的損失。我們應(yīng)該在全面調(diào)研的基礎(chǔ)上，審視新的時代背景下修善現(xiàn)有的商業(yè)銀行法，把最新的犯罪案例編寫進(jìn)法律中，完善現(xiàn)有的法律法規(guī)。同時，在銀行內(nèi)部要廣泛宣傳商業(yè)銀行法，進(jìn)行普法教育，同時要時時跟上法律的腳步，不斷完善商業(yè)銀行自身的管理。

（三）建立健全社會征信系統(tǒng)，降低信用風(fēng)險

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中面臨最大的風(fēng)險就是信用風(fēng)險，所以商業(yè)銀行要重視信用風(fēng)險的管理。針對目前信用風(fēng)險的發(fā)生，我們可以建立全社會的征信系統(tǒng)，把客戶的征信信息納入系統(tǒng)，在銀行內(nèi)部實現(xiàn)信息共享。對于信息的征集，企業(yè)和個人要積極配合，做好信息的收集工作。征信系統(tǒng)要做好信息的更新工作，信息實時共享，同時還要替客戶保管好信息，不能侵害客戶的利益。對于不誠信的客戶信息要及時的公布給各大銀行，避免客戶騙貸。再者，引進(jìn)權(quán)威的機構(gòu)，對企業(yè)進(jìn)行權(quán)威的信用評級，要做好客觀公正公平，不站在任何一方的角度較為全面科學(xué)公正的給出評級等級，并將結(jié)果共享給各大銀行。這樣的話，可以避免銀行自身評級的不科學(xué)性和不準(zhǔn)確性，降低風(fēng)險的發(fā)生，保證商業(yè)銀行健康穩(wěn)健的發(fā)展。

（四）加強員工隊伍建設(shè)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)

操作風(fēng)險很大的原因是因為員工自身的原因，所以加強員工隊伍的建設(shè)對于商業(yè)銀行來說至關(guān)重要，商業(yè)銀行必須重視員工的教育和員工素質(zhì)的培養(yǎng)。商業(yè)銀行應(yīng)該開展法律教育，告知員工違法的結(jié)果，從思想上杜絕員工的思想犯罪。同時，增強員工的風(fēng)險意識，畢竟銀行是風(fēng)險的聚集地，員工上班必須有風(fēng)險意識，避免工作中犯低級錯誤給銀行帶來損失。再者，要培養(yǎng)員工的主人翁意識，要他們具有應(yīng)有的職業(yè)操守，不同外部人員勾結(jié)傷害銀行的利益，對自己的崗位有一份敬愛之心，熱愛之情，把銀行的利益放在最高的位置，守護(hù)銀行的權(quán)益。最后要培養(yǎng)員工的專業(yè)素質(zhì)，與時俱進(jìn)，具備防范風(fēng)險的能力，能夠識別工作過程中遇到的風(fēng)險。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是商業(yè)銀行任重而道遠(yuǎn)的事情，提升銀行的風(fēng)險管理能力對銀行來說意義重大，這需要銀行和監(jiān)管部門的共同努力，需要科學(xué)的理論知識，也需要在實踐中不斷探索。

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作者簡介：

王? 丹（1988-），女，湖北襄陽人，碩士，講師;研究方向：金融投資。