摘 要：新經(jīng)濟(jì)時代混改公司監(jiān)事會作用的發(fā)揮要持續(xù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高監(jiān)事的理論水平和業(yè)務(wù)能力，堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，以問題整改促作用發(fā)揮，夯實(shí)制度基礎(chǔ)，建立監(jiān)事會工作的保障機(jī)制，結(jié)合混改公司實(shí)際，探索“四項(xiàng)”工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“五大”轉(zhuǎn)變，把握關(guān)鍵流程，注重方式方法創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會高質(zhì)量監(jiān)督。

關(guān)鍵詞：混改公司;監(jiān)事會;經(jīng)營效能

我國進(jìn)入新時代，在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，監(jiān)事會仍然是混改公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分?；旄墓緫?yīng)當(dāng)強(qiáng)化依法治企，結(jié)果導(dǎo)向，持續(xù)學(xué)習(xí)，夯實(shí)基礎(chǔ)建設(shè)、創(chuàng)新監(jiān)督方法、提升監(jiān)督質(zhì)量、用好監(jiān)督成果，協(xié)同審計(jì)、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等部門，形成監(jiān)督合力，增強(qiáng)監(jiān)督的系統(tǒng)性、針對性和有效性，體現(xiàn)監(jiān)督成效，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

一、持續(xù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高理論水平，推動監(jiān)事會依法治企工作

國有企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制是國有企業(yè)現(xiàn)階段的主要改革抓手之一。國有企業(yè)引入非國有資本對投資效率研究表明[1]，非國有股東股權(quán)結(jié)構(gòu)參與和法人結(jié)構(gòu)治理參與均能夠有效提高國有企業(yè)的投資效率，非國有股東股權(quán)結(jié)構(gòu)參與能夠有效提升非國有股東高層治理參與，非國有股東高層治理參與在非國有股東股權(quán)機(jī)構(gòu)參與促進(jìn)企業(yè)投資效率的作用機(jī)制中起著中介效應(yīng)。非國有股東參與對國有企業(yè)投資效率的促進(jìn)效應(yīng)主要體現(xiàn)在有效抑制中央國有企業(yè)的投資過度和有效緩解地方國有企業(yè)的投資不足兩個方面。監(jiān)事會成員要主動學(xué)習(xí)相關(guān)理論成果，指導(dǎo)監(jiān)督工作。

一是強(qiáng)化對《公司法》及其司法解釋、《監(jiān)事會工作條例》《深化國有企業(yè)改革意見》、證監(jiān)會對監(jiān)事會工作的規(guī)范等制度文件的學(xué)習(xí)。關(guān)鍵是要弄懂其實(shí)質(zhì)要義、文件出臺所針對的問題、企業(yè)結(jié)合實(shí)際落地的現(xiàn)實(shí)選擇等具有實(shí)操性的理論方法學(xué)習(xí)，提高監(jiān)事會成員的理論水平。二是了解學(xué)習(xí)監(jiān)事會管理改革后的發(fā)展趨勢，調(diào)研其他企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)和其工作情況，為自身建設(shè)積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。三是重點(diǎn)關(guān)注關(guān)于監(jiān)事會的理論最新研究成果，應(yīng)用于管理實(shí)踐。

二、堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，以問題整改促作用發(fā)揮，充分體現(xiàn)監(jiān)事會監(jiān)督效果

（一）強(qiáng)化績效考核，強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向[2]

對混改公司監(jiān)事會及委派的監(jiān)事按照年度考核結(jié)果，對排名前面的給予額外獎勵，對排名靠后的根據(jù)不同情況予以處理，對排名最后的提出人選變更建議。對各公司暴露出的問題，具體問題具體分析，分類處理。

（二）督促問題整改，促進(jìn)成果運(yùn)用

混改公司機(jī)構(gòu)精簡高效，監(jiān)事辦與董事辦合署辦公，根據(jù)監(jiān)督結(jié)果兩辦協(xié)同梳理出問題清單，逐項(xiàng)核實(shí)整改情況，形成董事辦牽頭、相關(guān)單位協(xié)同配合的聯(lián)動機(jī)制。督促董事會及時采取措施防范和化解有關(guān)風(fēng)險，如督促和推動董事會在“三重一大”事項(xiàng)決策、招投標(biāo)、薪酬激勵等重要領(lǐng)域和環(huán)節(jié)建立和修訂各類制度辦法，切實(shí)推動把問題整改轉(zhuǎn)化為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營和提升管理水平的動力。

（三）共享監(jiān)督成果，推進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。

監(jiān)事會統(tǒng)籌安排監(jiān)事辦向紀(jì)檢監(jiān)察專員辦共享有關(guān)監(jiān)督成果，制定了《共享監(jiān)督成果實(shí)施辦法》。與巡察辦深化監(jiān)督成果溝通，強(qiáng)化運(yùn)用，共同利用監(jiān)督成果促進(jìn)混改公司改進(jìn)管理。

三、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，系統(tǒng)構(gòu)建“1+N”制度體系，建立監(jiān)事會運(yùn)行的制度保障機(jī)制

混改公司由國有企業(yè)改制而來，發(fā)揮國有企業(yè)制度建設(shè)的優(yōu)勢，根據(jù)國企改革的新形勢、新要求，以《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)事會工作的意見》為核心制度，從監(jiān)事會議事規(guī)則、監(jiān)事管理辦法、監(jiān)事會主席履職考核、監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理定期溝通、監(jiān)事列席會議制度、建議報告制度及監(jiān)督意見督促落實(shí)制度、相關(guān)職能聯(lián)合監(jiān)督制度、監(jiān)事人選提名制度等方面修訂、新建多項(xiàng)配套制度。系統(tǒng)構(gòu)建的工作制度突出制度的科學(xué)性、協(xié)同性、可操作性等特點(diǎn)，為監(jiān)事會規(guī)范運(yùn)行、監(jiān)督成果運(yùn)用等方面提供了制度保障。

四、強(qiáng)化制度執(zhí)行，探索建立“四項(xiàng)”工作機(jī)制，完善監(jiān)事會運(yùn)行的日常規(guī)范

新經(jīng)濟(jì)時代下，混改公司要發(fā)揮各個法人治理主體的應(yīng)有作用，充分實(shí)現(xiàn)混改目的。根據(jù)監(jiān)事會工作的內(nèi)容、形式、成果、作用體現(xiàn)，監(jiān)事會建立內(nèi)外各有側(cè)重的工作機(jī)制，對內(nèi)主要是溝通到位、監(jiān)督到位、成果運(yùn)用到位;對外主要是掌握了解到位、報告反饋到位、學(xué)習(xí)交流到位。

（一）參與黨組決策

監(jiān)事會主席一般為混改公司黨組常委，通過參加常委會，在共同的發(fā)展戰(zhàn)略方針政策和主要發(fā)展目標(biāo)的大前提下，及時參與制定一定時期和階段及近期目標(biāo)任務(wù)，對于監(jiān)事會及時有效監(jiān)督具有非常重要的指向性作用。通過監(jiān)事會主席常態(tài)化參加公司黨組常委會，保障了監(jiān)事會與其他法人治理主體的目標(biāo)方向一致性。

（二）探索建立監(jiān)事會成員列席董事會、經(jīng)理層的常態(tài)化、規(guī)范化機(jī)制

通過監(jiān)事列席會議，監(jiān)督董事會、經(jīng)營層決策過程，對決策的過程監(jiān)督，保障了監(jiān)督的目的性和監(jiān)督效果的體現(xiàn)。監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理除日常溝通外，結(jié)合制度落實(shí)，針對董事會定期會議和臨時會議、董事長月度協(xié)調(diào)會、總經(jīng)理周例會等，監(jiān)事會成員結(jié)合各自任職情況，參與、列席等方式，形成和規(guī)范了互動溝通機(jī)制，使法人治理結(jié)構(gòu)溝通常態(tài)化、制度化，監(jiān)督常態(tài)化、規(guī)范化。

（三）探索建立與企業(yè)審計(jì)、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)控、考核、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制

通過定期傳送財(cái)務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行手冊，及時查閱相關(guān)資料，通過約談等方式對存在的問題和風(fēng)險進(jìn)行溝通，根據(jù)需要協(xié)同開展專項(xiàng)檢查。

（四）探索完善監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題報送提示機(jī)制

除在年度集中監(jiān)督檢查、專項(xiàng)監(jiān)督檢查中就發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險向出資人報告外，對日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，通過專報及時上報出資人，還采取《提醒函》等方式根據(jù)具體問題向董事會提出問題和建議，促進(jìn)有關(guān)問題的解決及風(fēng)險的防范和化解。

五、實(shí)現(xiàn)“五個”轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化合力發(fā)揮，促進(jìn)監(jiān)事會提高工作效能

（一）根據(jù)監(jiān)事會改革發(fā)展方向，實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)變

實(shí)現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮混改公司各個法人治理主體的作用。要逐步完善監(jiān)事會職能由原來的以外部監(jiān)管為主，過渡到以內(nèi)部監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變;監(jiān)事人員由出資人外派為主，過渡到由企業(yè)推薦，出資人條件審核為主轉(zhuǎn)變;監(jiān)事監(jiān)督方式由參加列席相關(guān)會議為主逐步向事前事中事后各有側(cè)重監(jiān)督并舉轉(zhuǎn)變;監(jiān)督重點(diǎn)由監(jiān)督經(jīng)營全過程向監(jiān)事會決議落實(shí)核查轉(zhuǎn)變;監(jiān)督層面由集團(tuán)向集團(tuán)和子公司并重轉(zhuǎn)變。通過“五個轉(zhuǎn)變”，進(jìn)一步完善工作架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會職能的高效發(fā)揮。要強(qiáng)化監(jiān)督工作的執(zhí)紀(jì)問責(zé)，對監(jiān)事會會議決定貫徹執(zhí)行不力的，提出處理建議，報經(jīng)相關(guān)程序決策后執(zhí)行，通過多種方式的融合，提高工作效能。

（二）探索建立出資人委派監(jiān)事、專職（或兼職）監(jiān)事、職工監(jiān)事等監(jiān)事會成員的優(yōu)勢互補(bǔ)機(jī)制

根據(jù)出資人的投資意愿，委派監(jiān)事熟悉經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，專業(yè)素養(yǎng)高，內(nèi)部監(jiān)事熟悉企業(yè)情況，職工監(jiān)事反映員工呼聲。通過制度明確監(jiān)事的職責(zé)與分工，將其特點(diǎn)和優(yōu)勢有效結(jié)合起來，委派監(jiān)事重點(diǎn)關(guān)注導(dǎo)向和重點(diǎn)工作，專職（或兼職）監(jiān)事專注于處理監(jiān)事會日常業(yè)務(wù)，職工監(jiān)事側(cè)重于挖掘利用共享信息，大家在審議監(jiān)事會議案時獨(dú)立發(fā)言，充分發(fā)揮監(jiān)事會的整體優(yōu)勢。

六、把控關(guān)鍵流程，注重方式方法創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會高質(zhì)量監(jiān)督

（一）監(jiān)督范圍有“廣度”，監(jiān)督重點(diǎn)有“寬度”

通過讀透幾個報告，明確監(jiān)督范圍和重點(diǎn)：企業(yè)年度重點(diǎn)工作通過黨組工作報告及其紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的年度工作報告、董事會的工作報告、經(jīng)理層的行政工作報告、企業(yè)財(cái)務(wù)報告及各項(xiàng)專題報告來揭示，這些報告對全方位了解企業(yè)各方面的情況，將企業(yè)完善法人治理、“三重一大”決策與執(zhí)行、重大改革事項(xiàng)、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險防控等各環(huán)節(jié)都有清晰的部署，對確定監(jiān)督范圍，明確監(jiān)督重點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)問題和揭示風(fēng)險具有很好的指向性。

（二）監(jiān)督檢查有“信度”，揭示問題有“準(zhǔn)度”

深入調(diào)查研究重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的突出問題[3]，透徹了解其來龍去脈，不能僅局限于查閱資料、聽取匯報，要透過現(xiàn)象看本質(zhì)、“窺一斑而見全豹”，通過分析研判發(fā)現(xiàn)更深層次的問題和產(chǎn)生問題的原因，具有較強(qiáng)的針對性，可信度較高。監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中揭示的問題和風(fēng)險要做到準(zhǔn)確、客觀、真實(shí)。根據(jù)掌握的各種信息資料線索深入分析，精準(zhǔn)揭示問題和風(fēng)險隱患，透徹分析問題形成的原因，并提出具有可操作性的建議。

（三）監(jiān)督過程有“限度”，監(jiān)督報告有“力度”

監(jiān)事會監(jiān)督是重點(diǎn)監(jiān)督，不是全面監(jiān)督。就監(jiān)督對象而言，重點(diǎn)是行權(quán)的董事監(jiān)事和高級管理人員。通過參加行權(quán)會議監(jiān)督就成為一種重要的監(jiān)督形式。會議監(jiān)督主要包括參加黨組會，列席董事會、總經(jīng)理辦公會，除此以外，要重點(diǎn)開好監(jiān)事會自己的會議，包括監(jiān)事會的工作會議，監(jiān)事會主席的議事會、定期工作會和非定期工作會等，監(jiān)督強(qiáng)調(diào)過程，不能泛化。監(jiān)督形成的報告要緊貼實(shí)際，圍繞成本管控、“兩金”占用、工程建設(shè)、內(nèi)控制度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要領(lǐng)域，提高針對性、時效性， 堅(jiān)持實(shí)事求是，抓住主要的、本質(zhì)的東西，做到字字確鑿、句句實(shí)錘、切中關(guān)鍵。

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作者簡介：尚和平（1967-），男，漢族，甘肅省渭源市人，工商管理碩士，高級經(jīng)濟(jì)師。研究方向：企業(yè)經(jīng)營與內(nèi)控機(jī)制。