鄭甲林

[摘?要]現(xiàn)如今我國的中小企業(yè)面臨著吸收資金困難的問題，資金的需求得不到滿足對中小企業(yè)的發(fā)展影響舉足輕重。在當今時代互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展極為迅速，中小企業(yè)需要順應(yīng)這一發(fā)展趨勢，強化自己的信用管理，提高信息等級水平，一方面可以更好地為公司以后的融資打好基礎(chǔ)，另一方面可以促進自己在經(jīng)濟浪潮中順勢發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融;中小企業(yè);融資模式;信用管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.22.048

1?我國中小企業(yè)的特征

第一，數(shù)量多，分布廣。從世界范圍內(nèi)觀察來看，中小企業(yè)在整個企業(yè)中的數(shù)量占有領(lǐng)先地位，而且覆蓋市場領(lǐng)域的范圍也很廣。比如勞動密集型的服務(wù)業(yè)以及穩(wěn)步前進的制造業(yè)中，都分布著許多的中小企業(yè)。而在我國，雖然技術(shù)或資金密集型領(lǐng)域中的中小企業(yè)的發(fā)展仍然不足，但是其能夠在三大產(chǎn)業(yè)中有良好的發(fā)展，此外在空間地理分布上中小企業(yè)亦廣泛置于我國各地區(qū)，其中東中部地區(qū)的數(shù)量最為可觀。

第二，規(guī)模較小，財務(wù)狀況欠佳。我國的中小企業(yè)由于誕生的時間比較晚，發(fā)展的起點也比較低，這些自身的特點先天性的限制了中小企業(yè)的發(fā)展。又由于中小企業(yè)融資渠道狹窄以及財務(wù)制度不完整等原因，使得企業(yè)的財務(wù)狀況通常不樂觀的情況出現(xiàn)。具體表現(xiàn)為：首先，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)持有的資產(chǎn)負債率在一個很高的水平，長期負債比率較低，這種狀況使得長期資金需求難以滿足，資金缺口難以填補，在這種困境之下，中小企業(yè)為了維持經(jīng)營，通常會求助于短期負債，這一舉措加重了企業(yè)的財務(wù)危機。其次，與我國大企業(yè)相比，中小企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績較差，例如獲利能力、凈資產(chǎn)收益率等均低于大型企業(yè)。

第三，我國的中小企業(yè)雖然在數(shù)量級別上占優(yōu)勢，但其素質(zhì)整體來說不高且競爭力缺乏仍然是企業(yè)面臨的巨大問題。絕大部分中小企業(yè)仍處于勞動和原材料密集型行業(yè)的傳統(tǒng)限制的桎梏中，缺乏精細的經(jīng)營模式和創(chuàng)新能力導(dǎo)致其產(chǎn)品科技含量低且質(zhì)量較差從而競爭力不強，這就反映出中小企業(yè)在管理方式、技術(shù)水平和市場適應(yīng)能力上都有待提高。因此，這就表明了中小企業(yè)在競爭日益激烈的現(xiàn)狀中必須要做好準備，才能生存下去。

第四，財務(wù)制度的不完備，信息的透明度不高。針對中小企業(yè)的財務(wù)報表制度與規(guī)范仍然需要進一步的完善、發(fā)展與落實。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的性質(zhì)較為特殊使得他們一般不對外公開其財務(wù)信息，而且即使公布，其采用的報表形式也不規(guī)范。這些行為都使得外部相關(guān)各方了解中小企業(yè)財務(wù)與經(jīng)營狀況信息的渠道被大大地阻塞。這些也不可避免地降低了中小企業(yè)財務(wù)信息的真實性，直接或間接對企業(yè)的融資造成了障礙。

2?互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新

1990年年初，人們把目光投向了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟。在國民經(jīng)濟中，金融業(yè)是很重要的一部分。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中，有著強大數(shù)據(jù)積累能力的企業(yè)，將先進技術(shù)與服務(wù)不斷地發(fā)展深化，使得網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與金融逐漸融合，由此便出現(xiàn)了全新的商業(yè)運作方式。一種新的互聯(lián)網(wǎng)+金融開始顯現(xiàn)。新興格式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，如第三方支付服務(wù)，P2P和眾籌也表現(xiàn)出良好勢頭。阿里巴巴的支付寶業(yè)務(wù)就是一個很好的例子，它的快速發(fā)展使得互聯(lián)網(wǎng)金融為大眾所熟知。云計算給予互聯(lián)網(wǎng)金融強大的支持，社交網(wǎng)絡(luò)和搜索工具為互聯(lián)網(wǎng)的融資實現(xiàn)開辟更多途徑，一些新興的金融服務(wù)開始如雨后春筍般出現(xiàn)在市場中，如轉(zhuǎn)移支付等服務(wù)手段。我國有著很多中小企業(yè)，它們是推動我國經(jīng)濟進步不可或缺的重要部分。在維持經(jīng)濟穩(wěn)定、提供就業(yè)機會、推動技術(shù)進步、助推市場發(fā)展方面有著不可小視的作用。但是，中小企業(yè)也有很多天生的不足，如公司資金量很小、市場沒有完全接受其產(chǎn)品、經(jīng)營不穩(wěn)定以及經(jīng)濟實力較弱，這些特征是中小企業(yè)融資難的主要原因。在傳統(tǒng)的金融體系下，信息了解不充分、資源調(diào)配不均衡致使中小企業(yè)出現(xiàn)融資困境?；ヂ?lián)網(wǎng)金融可以儲存體量非常大的信用信息，這就使得融資業(yè)務(wù)成本很低，中小企業(yè)的融資成本壓力變小了。這種新型的融資方式讓中小企業(yè)逐漸擺脫了傳統(tǒng)金融的束縛，給中小企業(yè)融資提供了新的方法。

3?云計算、大數(shù)據(jù)處理對小微企業(yè)信用管理的要求

互聯(lián)網(wǎng)金融基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)依托第四代通信技術(shù)，走上了高速發(fā)展的道路。根據(jù)資料顯示，截至2017年，我國互聯(lián)網(wǎng)用戶已經(jīng)有6.2億之多，其中移動互聯(lián)網(wǎng)占了5億。如今云計算、大數(shù)據(jù)處理技術(shù)在虛擬產(chǎn)業(yè)中是非常完善的。不管是個人信息，還是任何企業(yè)的信息都會直接或間接的與實體相關(guān)?；ヂ?lián)網(wǎng)具有的顯著優(yōu)勢能夠在短時間內(nèi)進行數(shù)據(jù)收集和信息處理?；ヂ?lián)網(wǎng)漸漸地在對傳統(tǒng)的互動方式進行替代。它提供了對業(yè)務(wù)實體或個人的資產(chǎn)和信用的快速而全面的視圖?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢就是不用像傳統(tǒng)金融那樣，受到時間與空間的限制，中小企業(yè)獲取融資的方式變多，在新的融資方式下獲得利益。傳統(tǒng)銀行一般注重的都是如企業(yè)財務(wù)報表等，固定存在的數(shù)據(jù)，報告中關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)，分析財務(wù)比率，而互聯(lián)網(wǎng)金融關(guān)注有所不同，逐漸拓展到報告之外，對各種非金融數(shù)字化十分重視。中小企業(yè)人員日常生活中也充滿了“軟信息”，如很常見的

微信，微博;還有個人在線消費等信息，每個人都會在網(wǎng)絡(luò)上留下屬于自己的痕跡——個人信息。單獨提取很少的部分的數(shù)據(jù)，具有的價值很小，但是如果將這些零碎分散的信息融合成一個整體，才會真正顯示出它的價值。比如，從數(shù)據(jù)中可以得出個人的個性、生活習(xí)慣、價值觀、對風險的態(tài)度等。這時候，中小企業(yè)管理層的財務(wù)和生活條件信息就對互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)做決定很重要了。這將促進中小企業(yè)的管理層對自己的要求。中小企業(yè)應(yīng)該順應(yīng)當前的金融發(fā)展，將信貸管理范圍從生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的金融“硬信息”擴展到企業(yè)主。所有“軟信息”由個人制作。

4?中小企業(yè)信用管理的改善途徑

（1）形成“軟信息”的綜合管理觀念。中小企業(yè)不能僅僅局限在過去舊的銀行業(yè)金融數(shù)據(jù)、財務(wù)信息進行信用管理，要跟緊趨勢，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展環(huán)境，讓企業(yè)對“軟信息”的關(guān)注度提高。信用管理的領(lǐng)域不但有中小企業(yè)生產(chǎn)運營過程中的資金結(jié)算，還包括互聯(lián)網(wǎng)上中小企業(yè)主和運營商留下的信息，如個人消費金額、生活服務(wù)網(wǎng)站積累的消費習(xí)慣和消費類型。汽車貸款，個人培訓(xùn)和高級學(xué)習(xí)等數(shù)據(jù)。這些許多存在于互聯(lián)網(wǎng)中的各種信息，影響著企業(yè)信用，他們在一定程度上反映了中小企業(yè)管理層私人信息，這會對信用評級造成一定的影響。說明中小企業(yè)要對所使用的所有“商標”的不信用后果負責任。站在中小企業(yè)員工的角度來說，個人的不良生活和消費習(xí)慣要及時改正，企業(yè)要注重打造積極、向上、有文化的個人形象。對于中小企業(yè)，還應(yīng)強化公司形象設(shè)計和建設(shè)，一個良好的公司社會形象，將對公司未來的生存和發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。

（2）完善內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。計算機的應(yīng)用不僅可以起監(jiān)督的作用，還可以起到在內(nèi)部控制中傳遞和處理信息的作用，保證監(jiān)督系統(tǒng)的有效運行。內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的建立可以查詢系統(tǒng)中的相關(guān)事項，使得工作效率得到顯著提高。其次，還可以使得資源整合和信息共享的目標得到實現(xiàn)，確保部門之間無障礙通信，避免信息不對稱，企業(yè)信息更加完整和安全。信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制的結(jié)合已成為當前研究的熱門話題。

（3）企業(yè)為信息化內(nèi)部控制系統(tǒng)，需做到在不斷優(yōu)化內(nèi)部控制的前提下，建設(shè)信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)要滿足企業(yè)生產(chǎn)管理的匹配，以達到有機粘合信息系統(tǒng)和控制系統(tǒng)。從而實現(xiàn)自動控制業(yè)務(wù)與事項，如此就可以減少因人為因素造成的不良影響。在控制方法分析的基礎(chǔ)上，通過計算機學(xué)位和勞動力的結(jié)合，借助信息技術(shù)平臺或借助信息系統(tǒng)平臺，可以顯著減少人為因素造成的不良影響，保證信息的有效溝通，從而提升內(nèi)部控制的效益。

參考文獻：

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