郜佳蕾

摘要：德國將中小企業(yè)稱為該國的“重要經(jīng)濟(jì)支柱”，日本認(rèn)為，“沒有中小型企業(yè)，企業(yè)發(fā)展就沒有日本的繁榮。”美國將中小企業(yè)稱為“美國經(jīng)濟(jì)的支柱”。目前，融資困難已成為中國中小企業(yè)發(fā)展的一個主要障礙。外國的做法表明，正在建立小型企業(yè)信貸擔(dān)保制度，這是各國幫助中小企業(yè)發(fā)展的有效手段。我國借鑒了外國的經(jīng)驗，為中小企業(yè)測試、建立和改進(jìn)信用擔(dān)保制度，可以很好地解決我國中小企業(yè)發(fā)展中遇到的一些問題。文章主要就對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)體系研究展開相應(yīng)論述。

關(guān)鍵詞：中型小型企業(yè);信用擔(dān)保;經(jīng)濟(jì)效益

在市場經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)和大企業(yè)已成為市場的主要參與者。即便在目前追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)的情況之下，中小企業(yè)的生存和發(fā)展仍然受到廣泛的關(guān)注，而政府的普遍關(guān)注正是由于與大公司甚至大公司的比較，中小企業(yè)在規(guī)模和競爭力方面處于不利地位這才受到了各個國家的廣泛關(guān)注。各國政府采取了許多辦法來支持中小企業(yè)的發(fā)展。在這一問題上討論的中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度得到了各國政府的支持。政策的產(chǎn)生一個重要組成部分就是離不開國家財政的支持。中小型企業(yè)的發(fā)展在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中占據(jù)著非常重要的地位，也是我國當(dāng)今經(jīng)濟(jì)不可分割的一部分。據(jù)相關(guān)的科學(xué)調(diào)查表明，我國大部分人員的工作都是由城市中的中小型企業(yè)所提供的。因此可以看出正是因為這些中小型企業(yè)的存在讓我國的經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)大幅度的增長趨勢。并且也為我國社會創(chuàng)造出了更加寶貴的財富。最為重要的一點就是中小型企業(yè)的存在，讓我國的就業(yè)機(jī)會得到增加，解決和當(dāng)今我國存在的人員就業(yè)問題。一方面，隨著中國銀行部門商業(yè)化的加快，為了保護(hù)自己免受金融風(fēng)險的影響，銀行大幅度減少了貸款額，導(dǎo)致大多數(shù)中小企業(yè)的成立都需要拿出實際的東西來進(jìn)行擔(dān)保;另一方面，中小企業(yè)的資產(chǎn)和風(fēng)險一般較高，信用水平低，抵押銀行的資產(chǎn)不足，一些中小企業(yè)甚至沒有或沒有適當(dāng)?shù)膿?dān)保機(jī)構(gòu)來擔(dān)保其融資。因此，可以說，企業(yè)融資困難的一個重要部分是缺乏有效的信貸擔(dān)保，這已成為中國中小企業(yè)間接融資增長的障礙，也是發(fā)展的最大障礙之一。

一、信用擔(dān)保的含義及在我國應(yīng)用的現(xiàn)狀

信用擔(dān)保是一種中介性質(zhì)的服務(wù)活動，主要是結(jié)合個人的信用情況來定位貸款人的額度，擔(dān)保人是位于銀行和企業(yè)之間的。為中小企業(yè)建立信貸擔(dān)保制度是世界各國支持中小企業(yè)的一種手段。企業(yè)發(fā)展過程中的正確做法就是政府將市場經(jīng)濟(jì)工具與宏觀經(jīng)濟(jì)管制措施結(jié)合起來。成功實施是將行政干預(yù)轉(zhuǎn)化為政策方向的一個有效途徑，也就是說，重組銀行關(guān)系，加強(qiáng)重要的工具，如信貸收費，減輕金融風(fēng)險和改善中小企業(yè)的金融環(huán)境等這些方面，都是信貸擔(dān)保的成功實施。1999年6月，中國國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會發(fā)布了關(guān)于中小企業(yè)信貸擔(dān)保試點制度的指導(dǎo)方針。中小企業(yè)建立信用擔(dān)保制度的執(zhí)行目的是為了幫助政府制定出中小企業(yè)發(fā)展政策，這是一個正式的啟動。據(jù)統(tǒng)計，目前中國有2188家中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它們籌集資金，保險基金總額為65720億元，擔(dān)保企業(yè)1880000戶，擔(dān)保貸款366萬元，擔(dān)保貸款32370億元。同時，各種擔(dān)保企業(yè)也從單一種類的貸款擔(dān)保轉(zhuǎn)變?yōu)閱我环N類的經(jīng)濟(jì)證件和合同擔(dān)保、農(nóng)業(yè)擔(dān)保、下崗工人的小擔(dān)保等，從而滿足了人們的日常需求以及市場的需求。這些信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立在緩解中國中小企業(yè)融資困難方面發(fā)揮了積極作用，但目前中國中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度仍然很薄弱，擔(dān)保制度總體上運作不太穩(wěn)定，仍然需要進(jìn)一步改進(jìn)和發(fā)展。

二、我國中小型企業(yè)擔(dān)保體系中存在的問題

（一）機(jī)構(gòu)資質(zhì)較弱

我國相對于外國的一些國家來說，信貸擔(dān)保制度在我國起步較晚，但是由于信貸擔(dān)保制度的出現(xiàn)，也讓我國的中小型企業(yè)發(fā)展變得更加迅速，并且在很大程度上也促進(jìn)了我國信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。一些政府的信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助解決了中小企業(yè)的融資問題，但大多數(shù)政府對中小企業(yè)的生存并不樂觀。一些保險公司在剛剛建立時就存在先天“貧血”的狀況，這也在很大程度上導(dǎo)致了信貸機(jī)構(gòu)很難為中小型企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)量的服務(wù)。除此之外，還存在銀行門檻高，合作不積極等問題。主要表現(xiàn)在銀行內(nèi)部制定出一系列的條令，導(dǎo)致一些中小型企業(yè)根本無法滿足這些需求，這樣就在很大程度上阻礙了中小型企業(yè)的發(fā)展。第一，對于一些剛成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，如果做擔(dān)保的話需要達(dá)到兩個A才能做擔(dān)保，但是一個擔(dān)保機(jī)構(gòu)一年最多只能評一個A那么可以看出評級也是信貸機(jī)構(gòu)的主要影響因素之一。第二，批準(zhǔn)時間很長。一般來說，貸款批準(zhǔn)的時間大多都在7～45天，這對于一個中小型企業(yè)來說是非常長的一段時間了。第三，就是資金放大的倍數(shù)太小，根據(jù)相關(guān)規(guī)定表明，相關(guān)的條例顯示保證資金的數(shù)值應(yīng)該是公司收到資金的5～10倍，但是就目前為止大多數(shù)銀行仍然處在最低的乘數(shù)水平。這就導(dǎo)致了它們不能充分發(fā)揮擔(dān)?；鸬淖饔?，影響擔(dān)保公司經(jīng)濟(jì)及社會反饋。第四，沒有風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。有些銀行不了解合作的平等和互利，而且將貸款的風(fēng)險直接轉(zhuǎn)移給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。第五，對于銀行的準(zhǔn)入問題，對于公共和私人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入政策是不一樣的，合作的標(biāo)準(zhǔn)也不同，這不利于私人擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

（二）評價體系運作不順暢

一般來說，中小企業(yè)的融資需要對其信用、借貸、商業(yè)信貸、金融信貸、稅收信貸等進(jìn)行審查，這就是信用管理。信用管理的存在也是確保海外銀行貸款的安全和有效性的一種比較有效的方法。然而，中小企業(yè)信用評級非常困難，而且常常涉及許多相關(guān)的原因，這是一個復(fù)雜并且多層面的指標(biāo)。這個指標(biāo)當(dāng)中一個包含許多金融分析指;還有一些非金融分析指標(biāo)。在該國許多地區(qū)，中小企業(yè)信貸評級機(jī)構(gòu)的定期評估機(jī)制尚未建立，一些區(qū)域評估仍在進(jìn)行中，價格機(jī)構(gòu)與企業(yè)脫鉤。這也就是導(dǎo)致評價體系不能正常運作的主要原因之一。

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不均衡

雖然擔(dān)保行業(yè)最近在國內(nèi)發(fā)展迅速，但是許多人仍然不知道中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及這一作用還有其產(chǎn)生的積極意義，甚至許多人都不知道什么是中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并且設(shè)立這樣一個機(jī)構(gòu)引起了相關(guān)部門和單位負(fù)責(zé)人的關(guān)注，如市政府和地區(qū)政府。這些情況在某種程度上對中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度的發(fā)展進(jìn)程產(chǎn)生了不同的影響。

三、中小型企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展建議

（一）提高業(yè)務(wù)水平

首先，如果要讓信貸機(jī)構(gòu)更加合理順暢的發(fā)展，就需要提高服務(wù)水平。改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，規(guī)范相關(guān)擔(dān)保企業(yè)的過程管理。其次，進(jìn)行管理的過程當(dāng)中確保工作人員能夠具備較高的素養(yǎng)。可以通過引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)來不斷改進(jìn)擔(dān)保制度以及公司的質(zhì)量和員工的專業(yè)水平。最后，積極發(fā)展新的活動領(lǐng)域。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)制定新的擔(dān)保形式，并根據(jù)中小企業(yè)的證書擔(dān)保發(fā)展需要進(jìn)一步研究信貸擔(dān)保，以解決新興中小企業(yè)擔(dān)保不足的問題，動態(tài)和創(chuàng)新的保障機(jī)制擴(kuò)大了保障的范圍這樣才能夠滿足中小企業(yè)不同程度的財務(wù)擔(dān)保需要。

（二）加大推進(jìn)力度做大擔(dān)保規(guī)模

讓管理制度更加合理化也是非常重要的一件事情，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，并規(guī)范擔(dān)保企業(yè)過程的管理。政府出臺一些相關(guān)的政策來為信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展保駕護(hù)航，讓信貸機(jī)構(gòu)的規(guī)模能夠不斷的進(jìn)行擴(kuò)大，從而讓更多的人對其進(jìn)行應(yīng)用，最重要的是從根本上保證中小型企業(yè)能夠處于正常發(fā)展的平穩(wěn)狀態(tài)當(dāng)中，讓我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加快速。加大推進(jìn)力度，不斷地擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。

（三）完善征信制度

中小型企業(yè)如果想要實現(xiàn)融資，最重要的是具備健全的信貸制度。將中小型企業(yè)的信息系統(tǒng)進(jìn)行改善，就能夠更好的讓中小型企業(yè)通過有效的法律程序來獲得貸款。并且還要對中小型企業(yè)的信用實行定期的評估。例如，可以要求地方政府要求中小企業(yè)申報其信息和設(shè)備需求。然后以統(tǒng)一的方式向各級信貸評級機(jī)構(gòu)提交所收集的信息，并定期加以審查。第二個步驟是執(zhí)行信用檔案，以建立信用檔案庫，改善建立信任和制裁企業(yè)失去信心的機(jī)制。并使企業(yè)成為行業(yè)信用的一部分，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行貸款相聯(lián)系，以防止企業(yè)失敗，并加強(qiáng)銀行的合作熱情。

（四）發(fā)揮政府職能

政府管理部門部門在中小企業(yè)信貸擔(dān)保過程中發(fā)揮著重要的作用。第一，加強(qiáng)本組織的領(lǐng)導(dǎo)，確保政治擔(dān)保的基本作用。我國政府應(yīng)采取政策，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)對中小企業(yè)信貸擔(dān)保的管理，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康和健康發(fā)展，并確保擔(dān)?；顒拥捻樌M(jìn)行。第二，健全的財政支出規(guī)劃，并確保中小企業(yè)信貸集團(tuán)的融資問題得到解決，政府政策的出臺無論是對中小企業(yè)還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)都至關(guān)重要。關(guān)于中小企業(yè)的信貸擔(dān)保，政府可以利用循序漸進(jìn)和有區(qū)別的工作模式來有效分配資金，在審定階段，政府必須盡一切努力建立一個次級信貸擔(dān)保制度。在為中小企業(yè)設(shè)立信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金的同時，如果第二個群體，即新的擔(dān)保制度，取得了一定的結(jié)果，則對商業(yè)和非商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的特點和發(fā)展情況的處理也有所不同。第三，為中小企業(yè)提供多企業(yè)的材料技術(shù)保險。改善中小企業(yè)的健康狀況帶來了良好的社會效益，促進(jìn)就業(yè)和增加稅收就證明了這一點，同時也促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮和穩(wěn)定的許多方面。信用擔(dān)保不僅為中小企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)效益，而且還提供了良好的經(jīng)濟(jì)和職業(yè)指標(biāo)。科學(xué)和技術(shù)對于中小企業(yè)來說，由于其創(chuàng)新、技術(shù)和發(fā)展性質(zhì)，相對依賴于融資。政府可以通過提供信貸擔(dān)保來支持中小企業(yè)，從而滿足中小型企業(yè)在科技和技術(shù)方面的引進(jìn)。

四、結(jié)語

總而言之，想要讓信貸在中小型企業(yè)當(dāng)中更好的應(yīng)用這就需要建立健全的機(jī)制，同時政府給予一定的支持，出臺相關(guān)的政策，這樣才能夠從根本上保障中小型企業(yè)的發(fā)展。

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*基金項目：安徽省教育廳2019年高?？茖W(xué)研究項目（編號：KJ2019A1231）。

（作者單位：合肥財經(jīng)職業(yè)學(xué)院）