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六枝特區(qū)勇發(fā)小額貸款有限公司 貴州六盤(pán)水 553400

小額貸款公司是我國(guó)普惠金融體系的重要組成部分，在長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中堅(jiān)持小額分散、服務(wù)三農(nóng)的經(jīng)營(yíng)理念，在金融創(chuàng)新和規(guī)范民間投資的過(guò)程中發(fā)揮了重要的作用。但是隨著小額貸款公司的發(fā)展在財(cái)務(wù)管理方面逐漸的呈現(xiàn)出一些問(wèn)題，融資難度大、回收風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理不嚴(yán)格等等在一定程度上制約了小額貸款行業(yè)的發(fā)展，基于此文章對(duì)小額貸款公司實(shí)際出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和探索，提出針對(duì)性的措施希望能夠有效的規(guī)避在管理運(yùn)營(yíng)中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保小額貸款公司能夠正常運(yùn)營(yíng)[1]。

1 目前小額貸款公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

1.1 資金籌集風(fēng)險(xiǎn)

不同于大型金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司的資本金較少，常常在成立初期資本金就會(huì)發(fā)放完畢，無(wú)法繼續(xù)滿足社會(huì)的需求，難以維持現(xiàn)存狀態(tài)也容易導(dǎo)致資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，小額貸款公司是不能以吸收公眾存款的方式籌集資金的，小額貸款公司發(fā)放的單筆貸款最高限額不超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本的15%，向單一集團(tuán)企業(yè)客戶(hù)貸款余額不超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本的20%。種種規(guī)定束縛了小額貸款公司的融資規(guī)劃，再加上銀行嚴(yán)格的放貸條件，公司投資回報(bào)時(shí)間長(zhǎng)、回報(bào)率低等等，成為小額信貸公司發(fā)展無(wú)形的壓力，也加大了資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 財(cái)務(wù)監(jiān)管存在風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司雖然在近年來(lái)得到了快速的發(fā)展，但是很多的機(jī)制和制度都還不完善，尤其是財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制沒(méi)有跟上發(fā)展的步伐。內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制在小額貸款公司的正常運(yùn)營(yíng)中起著關(guān)鍵性作用，但是在現(xiàn)階段的發(fā)展中經(jīng)常因?yàn)閮?nèi)部制度的不完善引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，小額貸款公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循我國(guó)的相關(guān)法律和制度，符合公司法的規(guī)定，各部門(mén)、各管理單位之間各司其職，清晰自己的權(quán)責(zé)范圍[2]。但是在小額貸款公司管理的過(guò)程中，在管理部門(mén)存在一定的問(wèn)題，很多的決策者沒(méi)有約束好自身的行為，對(duì)自己的職能敷衍了事，這樣就在一定程度上加劇了小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 客戶(hù)群體的信用意識(shí)淡薄

隨著金融改革的不斷深化以及普惠金融的推進(jìn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)群體有所下行，但離真正的普惠金融相距甚遠(yuǎn)。小額貸款公司肩負(fù)使命，面向“三農(nóng)”、小微企業(yè)等群體提供小額貸款服務(wù)，主要的客戶(hù)群體是銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿做、不能做的農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)等。這些客戶(hù)群體管理水平不高、經(jīng)營(yíng)資料不完善、經(jīng)營(yíng)者信用意識(shí)不強(qiáng)，自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，整體運(yùn)營(yíng)質(zhì)態(tài)較差且無(wú)法提供足額有效的擔(dān)保措施。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體下行、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍困難的形勢(shì)下，可能給小額貸款公司的資金安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

2 如何加強(qiáng)小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

2.1 建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制

小額貸款公司目前存在著自身監(jiān)管不力的問(wèn)題，且該問(wèn)題非常普遍。通過(guò)健全小額貸款公司已有或者尚缺失的內(nèi)部控制制度，可以在一定程度上幫助其避免由于監(jiān)管不力導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，公司可以創(chuàng)建公司內(nèi)部的相互監(jiān)督機(jī)制，公司的內(nèi)部監(jiān)督包括前文提到的不相容職位相分離，都是可以做到及時(shí)地發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)行過(guò)程中或者是貸款業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，在最大程度上降低公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)或者壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，公司可以建立分層次的決策機(jī)制，將審批的權(quán)限分散到各個(gè)管理層次，而不是由法人或者董事會(huì)來(lái)獨(dú)享該權(quán)利[3]。除了以上兩點(diǎn)，小額貸款公司還應(yīng)嚴(yán)格遵循《貴州省小額貸款公司管理暫行辦理》的規(guī)定，讓公司在運(yùn)作的過(guò)程中做到有章可循，以此來(lái)提高公司的運(yùn)行效率。

2.2 融資渠道的擴(kuò)展

在小額貸款公司運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，融資一直是公司急需要解決的問(wèn)題，因此在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，小額貸款公司可以利用現(xiàn)階段多媒體形式做好公司的宣傳，提高公司的知名度，吸引有潛力的投資者，為公司融資的儲(chǔ)備打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并且潛力投資者的融入在一定程度上確保了公司的正常運(yùn)用，優(yōu)化了公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。為了實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的發(fā)展，相關(guān)的政府部門(mén)也要出臺(tái)一系列的支持性政策，在政府的相關(guān)保障下，小額貸款公司可以借鑒其他專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理，擴(kuò)展融資的渠道，解決存在的問(wèn)題，促進(jìn)融資能力的提升[4]。

2.3 完善財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)要求能力很高的工作，制定合理的財(cái)務(wù)管理制度可以更好的規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的專(zhuān)業(yè)要求，提高財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性。一方面要在目前的財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)管理制度各方面工作的專(zhuān)業(yè)性要求，根據(jù)具體的財(cái)務(wù)狀況制定出針對(duì)性的財(cái)務(wù)管理方案；另一方面結(jié)合國(guó)家對(duì)于財(cái)務(wù)管理制度方面的要求，整合企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理措施，合理有效的進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的改進(jìn)[5]。與此同時(shí)，根據(jù)市場(chǎng)上對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)方面的需求，各種融資活動(dòng)對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的要求，整合完善目前企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，更好的進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，由于小額貸款公司有著規(guī)模小、成本高且存續(xù)的時(shí)間較短的綜合特點(diǎn)，使得其本身就存在著較高的固有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這就需要小額貸款公司的管理者們積極地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)把控方面的改善工作，著眼于降低公司整體的金融風(fēng)險(xiǎn)。