謝炳城

在企業(yè)管理實(shí)踐中，常常會(huì)遇到員工請(qǐng)求企業(yè)開(kāi)具各種虛假證明之事，HR有時(shí)考慮到員工確實(shí)有“實(shí)際困難”，出于好心，自以為可以通過(guò)“舉手之勞”幫員工一把；甚至有些員工直接找到老板，老板大筆一揮簽字“同意”，HR只能硬著頭皮開(kāi)出證明……殊不知，類(lèi)似這種開(kāi)具虛假證明的行為，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)無(wú)謂的用工風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是HR還是其他部門(mén)負(fù)責(zé)人，都應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待，切莫為了逞一時(shí)之能，引火上身。

虛假收入證明

2016年12月12日，許某入職江蘇某公司從事叉車(chē)司機(jī)工作，雙方簽訂了一年期限的書(shū)面勞動(dòng)合同。合同約定，“生產(chǎn)一線(xiàn)員工執(zhí)行崗位計(jì)件工資制……月工資標(biāo)準(zhǔn)不低于本地規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)”。2017年1月6日，許某因購(gòu)房需要，向公司提出開(kāi)具一張?jiān)率杖?000元的證明，公司人力資源部考慮到許某的實(shí)際困難，滿(mǎn)足了他的要求。同年2月，許某離職。不久，許某申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，請(qǐng)求公司支付工資差額等共計(jì)20000余元，被駁回。

許某又訴至法院。訴稱(chēng)，勞動(dòng)合同上沒(méi)有約定具體的工資數(shù)額，其實(shí)際月工資為5000元，有公司出具的書(shū)面收入證明為證。公司辯稱(chēng)，許某所稱(chēng)月工資5000元不屬實(shí)，公司給其開(kāi)具的證明，是其為買(mǎi)房獲得更高的貸款額度要求公司虛開(kāi)的，并非其真實(shí)收入。公司提供了許某離職時(shí)簽名確認(rèn)的工資表、許某所在倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的叉車(chē)司機(jī)的工資表、銀行流水憑證等予以證實(shí)（詳情參見(jiàn)江蘇宿遷中院[2017]蘇13民終3371號(hào)）。

這是一起因企業(yè)虛開(kāi)員工收入證明后反被員工起訴的勞動(dòng)爭(zhēng)議案件。經(jīng)過(guò)一裁二審，法院最終駁回了許某的訴求。然而，這起勞動(dòng)爭(zhēng)議案件卻耐人尋味，筆者認(rèn)為，以下兩點(diǎn)值得企業(yè)反思、參考和借鑒。

其一，勞動(dòng)報(bào)酬約定不明確。

《勞動(dòng)合同法》第十七條第一款第六項(xiàng)規(guī)定：“勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)具備以下條款：……（六）勞動(dòng)報(bào)酬?！狈芍砸?guī)定必備條款，是因?yàn)檫@些條款是勞動(dòng)關(guān)系中最重要、與雙方利益最密切的內(nèi)容，這些條款可以明確雙方最重要的權(quán)利義務(wù)，有效地保護(hù)雙方權(quán)益，減少糾紛，構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系。具體到勞動(dòng)報(bào)酬的約定形式，實(shí)踐中也是五花八門(mén)，怎么約定的都有，大概可分為不明確、相對(duì)明確和絕對(duì)明確三種情形。本案中，許某的勞動(dòng)報(bào)酬約定為“生產(chǎn)一線(xiàn)員工執(zhí)行崗位計(jì)件工資制……月工資標(biāo)準(zhǔn)不低于本地規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)”。這一約定屬于典型的不明確情形，往往容易給心懷叵測(cè)之人以可乘之機(jī)，鉆了空子，不難想象，如果該企業(yè)未能舉證推翻，最后極有可能承擔(dān)舉證不能的不利后果。

其二，員工收入不該虛開(kāi)。

在現(xiàn)實(shí)生活中，企業(yè)開(kāi)具的收入證明由于具有一定擔(dān)保背書(shū)作用，在一些社會(huì)關(guān)系中得到廣泛認(rèn)可，其作用不可小視，比如辦理保險(xiǎn)理賠、購(gòu)買(mǎi)房屋時(shí)銀行按揭貸款、辦理銀行信用卡等等。員工為了獲得更多的資源，獲取更高的信貸額度，“提高”自己的“經(jīng)濟(jì)實(shí)力”，往往要求企業(yè)開(kāi)具高于其實(shí)際收入的證明，而企業(yè)往往由于缺乏相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為這只是“舉手之勞”，也就愿意為之，卻不知會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

往大處說(shuō)，虛開(kāi)收入證明的行為妨礙了民事訴訟，屬違法行為，《民事訴訟法》第一百一十一條規(guī)定，“訴訟參與人或者其他人有下列行為之一的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）偽造、毀滅重要證據(jù)，妨礙人民法院審理案件的?！薄叭嗣穹ㄔ簩?duì)有前款規(guī)定的行為之一的單位，可以對(duì)其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/p>

往小處說(shuō)，如本案，員工手持證明反告企業(yè)克扣工資，企業(yè)莫名其妙地吃了官司，上演一出“農(nóng)夫與蛇”的故事，徒增了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，如果該公司無(wú)法反證該收入不屬實(shí)，輸了官司，更是得不償失。

虛假工作證明

蘇某于2013年10月入職北京甲公司擔(dān)任工程技術(shù)部總工程師，雙方未簽訂勞動(dòng)合同，公司未為其參加社會(huì)保險(xiǎn)。2015年5月28日，因蘇某女兒赴美旅游，根據(jù)相關(guān)要求，蘇某需開(kāi)具在職證明。因甲公司未為其開(kāi)具在職證明，蘇某找到了乙公司，乙公司為其開(kāi)具的《在職證明》載明“蘇某自2013年10月以來(lái)在我公司任職，至今已2年，職位是工程技術(shù)部總工程師，月收入是人民幣25000元”。

2018年5月31日，蘇某以未依法繳納社保、未足額發(fā)放工資等理由向乙公司郵寄了解除勞動(dòng)關(guān)系通知書(shū)。隨后，蘇某申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，主張確認(rèn)與乙公司存在勞動(dòng)關(guān)系，并主張乙公司支付解除勞動(dòng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、未簽勞動(dòng)合同二倍工資、加班費(fèi)等共計(jì)200萬(wàn)元。勞動(dòng)仲裁委裁決蘇某與乙公司勞動(dòng)關(guān)系成立，并支持了蘇某部分賠償請(qǐng)求。乙公司不服，將蘇某和甲公司訴至法院。法院判決乙公司與蘇某不存在勞動(dòng)關(guān)系，無(wú)需支付蘇某的各項(xiàng)賠償請(qǐng)求（詳情參見(jiàn)北京市通州區(qū)人民法院[2018]京0112民初31570號(hào)）。

就因?yàn)槠髽I(yè)給員工開(kāi)具了一張《在職證明》，就遭到員工起訴索賠，這事聽(tīng)上去像天方夜譚不可思議，但是卻真實(shí)地發(fā)生了，著實(shí)讓人感到驚訝、驚嘆，還有感慨！

其一，勞動(dòng)關(guān)系的概念。

勞動(dòng)關(guān)系是指用人單位招用勞動(dòng)者為其成員，勞動(dòng)者在用人單位的管理下提供有報(bào)酬的勞動(dòng)而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。勞動(dòng)關(guān)系主體一方的勞動(dòng)者必須是具有勞動(dòng)權(quán)利能力和勞動(dòng)行為能力的公民本人，另一方用人單位則必須是我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、民辦非企業(yè)單位等組織。勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系存在很大區(qū)別，其中最重要一點(diǎn)，前者是雙方之間具有從屬性，即用人單位與勞動(dòng)者之間是管理與被管理的關(guān)系，受勞動(dòng)法調(diào)整，后者是平等主體之間的普通民事法律關(guān)系，提供勞務(wù)一方以提供勞務(wù)來(lái)獲得對(duì)價(jià)報(bào)酬，用工主體一方可以是單位、組織、個(gè)體戶(hù)，也可以是自然人，雙方不存在從屬關(guān)系，勞務(wù)關(guān)系受民法調(diào)整。

其二，勞動(dòng)關(guān)系成立的“三要素”原則。

在實(shí)務(wù)中，在沒(méi)有簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的情況下，認(rèn)定雙方是否存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系，往往采用“三要素”原則。2005年5月25日，原勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于確立勞動(dòng)關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（勞社部發(fā)[2005]12號(hào)）第一條指出：“用人單位招用勞動(dòng)者未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同，但同時(shí)具備下列情形的，勞動(dòng)關(guān)系成立：（一）用人單位和勞動(dòng)者符合法律、法規(guī)規(guī)定的主體資格；（二）用人單位依法制定的各項(xiàng)勞動(dòng)規(guī)章制度適用于勞動(dòng)者，勞動(dòng)者受用人單位的勞動(dòng)管理，從事用人單位安排的有報(bào)酬的勞動(dòng)；（三）勞動(dòng)者提供的勞動(dòng)是用人單位業(yè)務(wù)的組成部分?！边@一規(guī)定簡(jiǎn)稱(chēng)勞動(dòng)關(guān)系的“三要素”，三個(gè)要素同時(shí)具備時(shí)，則勞動(dòng)關(guān)系成立，這是確認(rèn)勞動(dòng)關(guān)系的一般規(guī)則，在司法實(shí)踐中得到廣泛認(rèn)可和應(yīng)用。

本案中，蘇某單憑乙公司開(kāi)具的一張《在職證明》，并不足以證明其與乙公司存在勞動(dòng)關(guān)系，該證明為孤證，蘇某需提供完整的證據(jù)鏈加以證明，如工資支付憑證、工作證、社保繳費(fèi)憑證、考勤記錄、其他員工證言等。雖然法院最終判決乙公司與蘇某不存在勞動(dòng)關(guān)系且不需支付蘇某主張的巨額賠償，但此案給廣大HR提了一個(gè)醒，虛開(kāi)在職證明不可取，用工風(fēng)險(xiǎn)必須時(shí)刻保持警惕。

虛假離職證明

徐某于2011年2月10日入職廣州白云區(qū)太和鎮(zhèn)某公司，公司從2013年12月起為徐某購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)。2019年初，公司決定從太和鎮(zhèn)搬遷至花都區(qū)獅嶺鎮(zhèn)，兩地相距40多公里，并為徐某提供交通等補(bǔ)助。徐某最終決定不隨遷，并于6月 27日向公司遞交了辭呈，但公司未為其開(kāi)具離職證明。徐某離職后，為了領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，又回到公司填寫(xiě)了《失業(yè)保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)表》，停保原因一欄勾選了“解除勞動(dòng)合同（非自愿）”。徐某請(qǐng)求公司配合在該表上蓋章，公司行政人員隨手蓋了章。隨后，徐某申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，請(qǐng)求公司支付解除勞動(dòng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金24000余元，獲勞動(dòng)仲裁委支持。

公司不服，訴至法院。兩審法院均認(rèn)為，公司搬遷至外地，徐某系因不同意隨遷而辭職，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為雙方就變更工作地點(diǎn)進(jìn)行協(xié)商未能達(dá)成一致，按協(xié)商解除勞動(dòng)關(guān)系處理，且失業(yè)保險(xiǎn)申請(qǐng)表上的停保原因?yàn)椤胺亲栽浮彪x職，上面蓋有公司公章，該表合法有效，更印證了徐某離職屬于非自愿。法院最終判決公司向徐某支付解除勞動(dòng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金24000余元（詳情參見(jiàn)廣州市中級(jí)人民法院[2020]粵01民終13224號(hào)）。

企業(yè)搬遷至外地，員工不愿意隨遷，名為主動(dòng)辭職，實(shí)則被迫離職，法院按雙方協(xié)商解除勞動(dòng)關(guān)系處理，判決該企業(yè)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，筆者不持異議。這里重點(diǎn)談?wù)勀菑垺妒I(yè)保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)表》，該表名為“失業(yè)保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)”，實(shí)際上是“離職證明”。該表如果是企業(yè)主動(dòng)開(kāi)具并蓋章給員工的，筆者無(wú)異議，但是，企業(yè)是在不自愿不自知不懂法的情況下由員工自填表格后行政部蓋章的，這就可能給企業(yè)帶來(lái)了不可控的用工風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)實(shí)中，經(jīng)常會(huì)有正常辭職的員工要求企業(yè)開(kāi)具非自愿離職的離職證明，用于去社保部門(mén)辦理領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，“反正失業(yè)保險(xiǎn)金是由社保基金支付的，拿的又不是企業(yè)的錢(qián)，做個(gè)順?biāo)饲樨M不是很好嗎”，在這種思維的支配下，企業(yè)往往就給開(kāi)了非自愿離職證明，員工也順利地領(lǐng)取到了失業(yè)保險(xiǎn)待遇。事實(shí)上，企業(yè)和員工的這種行為都是違法的。

其一，離職證明的含義。

離職證明是指用人單位與勞動(dòng)者解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的書(shū)面證明。當(dāng)員工從企業(yè)離職時(shí)，無(wú)論是自愿離職還是非自愿離職，企業(yè)都有為員工開(kāi)具離職證明的法定義務(wù)。離職證明只是一個(gè)民間俗稱(chēng)，并不是一個(gè)正式的法律稱(chēng)謂，在法律上應(yīng)稱(chēng)為“解除或者終止勞動(dòng)合同的證明”。

離職證明的作用一般有證明企業(yè)與該員工已經(jīng)解除了勞動(dòng)關(guān)系、證明該員工已按照正常手續(xù)辦妥了離職、證明該員工是“自由人”可以重新?lián)駱I(yè)、該員工可以憑此轉(zhuǎn)移人事關(guān)系及社保和住房公積金等等類(lèi)似表述。如果是非自愿離職的，離職員工還可憑該證明向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇。

《勞動(dòng)合同法》第五十條第一款規(guī)定，“用人單位應(yīng)當(dāng)在解除或者終止勞動(dòng)合同時(shí)出具解除或者終止勞動(dòng)合同的證明”。《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十四條規(guī)定，“用人單位出具的解除、終止勞動(dòng)合同的證明，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明勞動(dòng)合同期限、解除或者終止勞動(dòng)合同的日期、工作崗位、在本單位的工作年限”?！妒I(yè)保險(xiǎn)條例》第十六條第一款、第二款規(guī)定：“城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)為失業(yè)人員出具終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系的證明，告知其按照規(guī)定享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的權(quán)利，并將失業(yè)人員的名單自終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系之日起7日內(nèi)報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)備案。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工失業(yè)后，應(yīng)當(dāng)持本單位為其出具的終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系的證明，及時(shí)到指定的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理失業(yè)登記。失業(yè)保險(xiǎn)金自辦理失業(yè)登記之日起計(jì)算?！?/p>

其二，失業(yè)保險(xiǎn)待遇發(fā)放對(duì)象僅限于非自愿離職的失業(yè)人員。

失業(yè)保險(xiǎn)是指國(guó)家對(duì)勞動(dòng)年齡內(nèi)、有就業(yè)能力并有就業(yè)愿望的人員，由于非本人原因而失去工作，無(wú)法獲得維持生活所需的工資收入，在一定期間內(nèi)由國(guó)家和社會(huì)為其提供基本生活保障的社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家建立失業(yè)保險(xiǎn)制度，是為了保障失業(yè)人員在失業(yè)期間的基本生活需要，促進(jìn)失業(yè)人員再就業(yè)，是對(duì)失業(yè)人員失去工資收入期間的一種臨時(shí)補(bǔ)償。

《社會(huì)保險(xiǎn)法》第四十五條規(guī)定：“失業(yè)人員符合下列條件的，從失業(yè)保險(xiǎn)基金中領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金：（一）失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)滿(mǎn)一年的；（二）非因本人意愿中斷就業(yè)的；（三）已經(jīng)進(jìn)行失業(yè)登記，并有求職要求的?！薄妒I(yè)保險(xiǎn)條例》第十四條第一款規(guī)定： “具備下列條件的失業(yè)人員，可以領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金：（一）按照規(guī)定參加失業(yè)保險(xiǎn)，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)滿(mǎn)1年的；（二）非因本人意愿中斷就業(yè)的；（三）已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的?！?/p>

其三，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇需承擔(dān)法律責(zé)任。

為預(yù)防和減少騙取失業(yè)保險(xiǎn)金和其他失業(yè)保險(xiǎn)待遇的行為，避免失業(yè)保險(xiǎn)基金流失，國(guó)家法律法規(guī)對(duì)騙保行為作出了明確的處罰規(guī)定。

《失業(yè)保險(xiǎn)條例》第二十八條規(guī)定：“不符合享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇條件，騙取失業(yè)保險(xiǎn)金和其他失業(yè)保險(xiǎn)待遇的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)責(zé)令退還；情節(jié)嚴(yán)重的，由勞動(dòng)保障行政部門(mén)處騙取金額1倍以上3倍以下的罰款?！薄缎谭ā返诙倭鶙l規(guī)定：“詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)……”《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉第二百六十六條的解釋》指出：“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為?！?/p>

我國(guó)部分省市也對(duì)騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的行為明確了處罰措施。比如，《廣東省失業(yè)保險(xiǎn)條例》第四十三條規(guī)定：“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇或者失業(yè)保險(xiǎn)基金支出的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)責(zé)令退還，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款?！?/p>

本案最終以協(xié)商解除勞動(dòng)關(guān)系定案，徐某屬于非自愿離職，符合領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的法定情形，并不屬于騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇。然而，企業(yè)HR需要注意的是，如果員工正常辭職但要求企業(yè)開(kāi)具非自愿離職證明用于領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，HR應(yīng)當(dāng)拒絕開(kāi)具，以規(guī)避企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康穩(wěn)定運(yùn)行。

作者 深圳華創(chuàng)印刷有限公司 人力資源總監(jiān)