杜寶貴, 盧 珊

(東北大學 文法學院, 遼寧 沈陽 110169)

社會保障財政支出作為政府財政支出的重要組成部分,其規(guī)模大小體現(xiàn)了政府對社會保障事業(yè)的重視程度。自1998年以來,我國社會保障財政支出規(guī)模呈現(xiàn)出不斷增長的態(tài)勢,從595.63億元增長到了2018年的27 012.09億元,同期政府財政用于社會保障的支出占財政總支出的比重由5.52%上升到了12.23%[1]。可見,政府財政支出正在逐年向社會保障領域傾斜,以滿足人民日益增長的社會保障需求。然而,社會保障財政支出作為一項福利性支出,在政府財力有限性這一硬約束條件下,其支出水平并非越高越好,過高的支出水平不僅會對其他財政支出產(chǎn)生擠出效應,亦會加重社會壓力與福利依賴,西歐福利國家過度福利化導致的經(jīng)濟和財政難以持續(xù)就是前車之鑒。因此,有必要基于經(jīng)濟發(fā)展與財政可持續(xù)性的視角,確定一個與經(jīng)濟增長相適應的最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模,以促進社會保障以及經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。那么,什么水平的社會保障財政支出規(guī)模是最優(yōu)的?現(xiàn)階段實際社會保障財政支出是否達到了最優(yōu)規(guī)模?若偏離最優(yōu)規(guī)模,政府未來應該如何進行合理有效地調整?對以上問題的不同回答將直接導致不同的社會保障支出政策主張。因此,上述問題均亟待實證研究給予明確回答,為決策者適時作出科學的社會保障財政支出預算決策提供理論依據(jù)、分析工具和實證支持。

一、 文獻回顧

學術界對社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)模的專門研究和系統(tǒng)分析尚不多見,僅在2010年以后才引起關注與討論。學者王增文認為研究社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)?？梢曰诓煌难芯拷嵌?一是福利經(jīng)濟學與公共選擇理論的角度,二是政府與市場的相互作用的角度,三是經(jīng)濟增長的角度[2]。目前來看,從經(jīng)濟增長視角研究財政支出最優(yōu)規(guī)模的理論與實證成果較為豐富[3-5],因此沿用經(jīng)濟增長理論來研究社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)模問題成為了主流。其中,王增文的研究具有一定代表性,他在馬樹才等建立的政府最優(yōu)財政支出模型基礎上,將柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)中的政府財政支出絕對規(guī)模分為“社會保障財政支出”和“其他財政支出”兩大類,從而構建了最優(yōu)社會保障財政支出模型,采用協(xié)整分析和誤差修正模型,測算出在MPG=1的條件下,在1990—2007年的樣本區(qū)間內(nèi),我國社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比重為34.82%,得出現(xiàn)階段我國實際社會保障財政支出尚未達到最優(yōu)規(guī)模的結論[2]。此后,對最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的測算大多沿用了王增文的方法。楊勝利、李建平等使用不同年份的數(shù)據(jù)對全國最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模進行測算,亦發(fā)現(xiàn)我國當前社會保障財政支出規(guī)模尚未達到最優(yōu),但前者以1990—2007年數(shù)據(jù)為樣本,測算出的最優(yōu)比重為15.5%[6],后者以1991—2010年數(shù)據(jù)為樣本,測算出的最優(yōu)比重為32%[7];馬雪彬等進一步將我國分為東部、中部和西部三個區(qū)域,采用協(xié)整回歸法測算出2004—2013年我國東部、中部和西部的最優(yōu)社會保障財政支出比例依次為10.7%、15.3%、13.4%,且三個區(qū)域的社會保障財政實際支出有逐漸遠離最優(yōu)值的趨勢,尤其中、西部差距較大[8]。

可見,以往研究對于中國社會保障財政支出存在最優(yōu)規(guī)模, 且實際支出水平尚未達到最優(yōu)水平已達成共識。 但目前來看, 仍存在兩個較為明顯的不足: 其一,最優(yōu)社會保障財政支出水平的測算主要采用協(xié)整關系與誤差修正模型等靜態(tài)固定參數(shù)模型, 得出的最優(yōu)解在樣本期間內(nèi)是不隨時間變化的平均值。 然而在現(xiàn)實中, 隨著時間的推移,由于經(jīng)濟體制改革、政策變化等因素的影響,最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模并非一個靜態(tài)值, 而是一個動態(tài)變化的序列,以往研究卻無法觀測其動態(tài)效應及其隨時間的變化過程,所得研究結論不僅與實際真實的最優(yōu)水平存在一定偏差, 且對樣本的時間區(qū)間具有較大的敏感性,即對于不同時間區(qū)間的樣本, 即使采用相同的方法, 也無法得到一致的研究結果。 其二,以往對最優(yōu)社會保障財政支出水平的研究主要使用全國或區(qū)域層面的數(shù)據(jù),得到的最優(yōu)規(guī)模及所提出的實現(xiàn)對策亦主要針對全國或區(qū)域層面。 現(xiàn)實中,我國社會保障事業(yè)主要由省市政府來承擔責任, 地方政府才是社會保障財政支出的“主力軍”,而以往研究無法得知各地方政府的最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模狀況, 因此也無法給出實現(xiàn)最優(yōu)規(guī)模的可行方案。

基于此,本研究重點從以下兩個方面對最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模及實現(xiàn)進行創(chuàng)新性探討:第一,引入時變參數(shù)狀態(tài)空間模型(state space model)對最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模進行動態(tài)測算,揭示樣本區(qū)間內(nèi)每一年的最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模及其隨時間的動態(tài)變化;第二,基于吉林省1998—2018年數(shù)據(jù),建立動態(tài)最優(yōu)取向模型,設計動態(tài)調整社會保障財政支出趨向最優(yōu)規(guī)模的實現(xiàn)路徑,為地方政府科學判定及實現(xiàn)最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模提供新的思路和方案。

二、 研究設計

1. 數(shù)據(jù)來源與變量選取

本文選取的數(shù)據(jù)來源于1998—2018年《吉林統(tǒng)計年鑒》和《吉林財政年鑒》,所使用的變量包括政府財政支出和社會保障財政支出。其中,學界對社會保障財政支出的界定主要可分為廣義和狹義兩種(1)狹義的社會保障財政支出指納入國家政府財政預算內(nèi)支出科目的全部社會保障支出,而廣義的社會保障財政支出還將目前尚屬于政府預算外支出的社會保險基金支出包括在內(nèi)。[9]。本文采用狹義社會保障財政支出的概念,即政府財政預算支出科目中的撫恤和社會福利救濟費、行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費和社會保障補助支出。由于2007年我國對政府收支分類科目進行了調整,將所有社會保障財政支出科目調整為由社會保障和就業(yè)支出來統(tǒng)一核算,故本研究中,1998—2006年的社會保障財政支出由以上三項支出之和核算,2007—2018年社會保障財政支出由社會保障和就業(yè)支出核算。

2. 理論基礎

學術界關于最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的研究主要以政府財政支出最優(yōu)模型(財政支出占GDP的最優(yōu)比重)為理論基礎進行擴展,將政府財政支出分為“社會保障財政支出”和“其他財政支出”兩大類,從而建立了最優(yōu)社會保障財政支出模型[2-8]。政府財政支出最優(yōu)規(guī)模的研究以Barro為代表,應用經(jīng)濟增長中的內(nèi)生增長理論,將公共部門作為新的要素引入柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)中,建立了以政府財政支出為核心的內(nèi)生增長模型,認為財政支出與經(jīng)濟增長呈現(xiàn)倒U型曲線關系,財政支出規(guī)模過大、過小都會阻礙經(jīng)濟增長,其頂點決定了財政支出的最優(yōu)規(guī)模,從理論上推導出政府對經(jīng)濟的干預程度存在一個最優(yōu)值,如果干預過大將會阻礙經(jīng)濟增長[3]。為更好地刻畫政府最優(yōu)財政支出規(guī)模受公共物品擁擠程度的影響,馬樹才等擴展了Barro的單部門經(jīng)濟增長模型,從長期經(jīng)濟增長的角度應用柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)建立了一個具有公共物品擁擠效應的財政支出內(nèi)生增長模型[4]。由此可見,最優(yōu)社會保障財政支出理論模型是以最優(yōu)財政支出理論模型為基礎進一步擴展延伸建立的,故兩者共同構成了本研究的理論基礎。

(1) 最優(yōu)財政支出模型

以經(jīng)濟增長中的內(nèi)生增長理論為基礎,擴展柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù),建立一個有財政支出的內(nèi)生增長模型[4]:

GDP=AKαLβFγ

(1)

其中K代表資本數(shù)量;L代表勞動力數(shù)量;F代表財政支出絕對規(guī)模;α、β、γ分別表示資本、勞動力和財政支出的產(chǎn)出彈性。對式(1)兩邊取對數(shù)得:

lnGDP=lnA+αlnK+βlnL+γlnF

(2)

(2) 最優(yōu)社會保障財政支出模型

在最優(yōu)財政支出模型的基礎上, 假設政府為社會提供的公共服務是由不同類型財政支出分別提供, 將政府財政支出分為“社會保障財政支出”和“其他財政支出”兩大類[2]。 設產(chǎn)出函數(shù)為:

(3)

其中F1代表社會保障財政支出;F2代表其他財政支出;γ1表示社會保障財政支出的產(chǎn)出彈性;γ2表示其他財政支出的產(chǎn)出彈性。對式(3)兩邊取對數(shù)得:

lnGDP=lnA+αlnK+βlnL+γ1lnF1+γ2lnF2

(4)

根據(jù)式(2)與式(4),可得:

(5)

(6)

其中γ1/γ為在滿足MPG=1的條件下,社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例。

3. 研究方法

(1) 時變參數(shù)狀態(tài)空間模型

本文所采用的計量模型是基于狀態(tài)空間模型構造的時變參數(shù)模型(time-varying parameter model)[11-12]。狀態(tài)空間模型是一種典型的動態(tài)時域方法,一般應用于多變量的經(jīng)濟時間序列數(shù)據(jù)分析,估計不可觀測的時間變量,如理性預期、測量誤差、長期收入和不可觀測因素(趨勢和循環(huán)要素)等。利用時變參數(shù)狀態(tài)空間模型表示動態(tài)系統(tǒng)主要有兩個優(yōu)點:第一,將不可觀測的變量(狀態(tài)變量)并入到可觀測模型中進行聯(lián)合估計,既能夠捕捉到不同時期系統(tǒng)內(nèi)部變量關系的動態(tài)特征,亦能夠較好地克服變量之間由于結構變動所帶來的無法估計或估計偏誤問題,從而克服最小二乘回歸只能觀測狀態(tài)變量的平均效應,而無法觀測其動態(tài)效應和變化過程的缺陷,進而達到分析和觀測系統(tǒng)真實狀態(tài)的目的[13],使得計量分析結果更貼近現(xiàn)實;第二,利用強有效的遞歸算法----卡爾曼濾波[14]進行估計,可以過濾出變量中不可觀測因素的影響,利用基于時刻t所有可得到的信息計算狀態(tài)向量的最理想的遞推過程,從而得到狀態(tài)變量的最佳近似值。

時變參數(shù)狀態(tài)空間模型主要包含兩個方程:量測方程和狀態(tài)方程,又分別稱做信號方程和轉移方程,前者描述的是觀測序列與系統(tǒng)狀態(tài)之間的內(nèi)在關系;后者通過設定可變參數(shù)的變動方式來描述相鄰時刻的狀態(tài)轉移變化規(guī)律。時變參數(shù)狀態(tài)空間模型的一般表示形式如下。

量測方程:

yt=A+ηtxt+εt

(7)

狀態(tài)方程:

ηt=ρ0+ρ1ηt-1+et

(8)

其中假定,

(9)

在量測方程中,ηt為隨時間改變的可變參數(shù),體現(xiàn)了自變量對因變量影響關系的改變;同時,ηt為不可觀測的狀態(tài)變量,必須利用可觀測變量yt和xt來估計。狀態(tài)方程描述了狀態(tài)變量的生成過程,一般有AR(1)、遞歸及隨機游動三種形式。關于量測方程和狀態(tài)方程擾動項的假定如式(9)所示,εt和et是相互獨立的,且服從均值為0,方差為σ2和協(xié)方差矩陣為Q的正態(tài)分布。利用狀態(tài)空間方法建立可變參數(shù)模型的方法比較復雜,其原理及實現(xiàn)過程可參見高鐵梅[15]、易丹輝[16]、Commandeur[17]、詹姆斯·D.漢密爾頓[18]等著作。

(2) 基于時變參數(shù)狀態(tài)空間模型構建動態(tài)的最優(yōu)社會保障財政支出模型

基于時變參數(shù)狀態(tài)空間模型,將社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例作為狀態(tài)變量,經(jīng)過反復試驗,當將狀態(tài)方程設定為遞歸形式時,模型的估計結果最優(yōu)。因此,構建如式(10)、式(11)所示動態(tài)的最優(yōu)社會保障財政支出模型。

量測方程:

狀態(tài)方程:

(γ1/γ)t=(γ1/γ)t-1,t=1,2,…,T

(11)

上式中,(γ1/γ)t表示在不同時點上,社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比重,用卡爾曼濾波迭代算法進行估計。借助Eviews 8.0計量分析工具,創(chuàng)造一個狀態(tài)空間對象以定義狀態(tài)空間模型,量測方程和狀態(tài)方程語句如下:

三、 最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的動態(tài)測算

1. 變量單位根與協(xié)整檢驗

時變參數(shù)狀態(tài)空間模型要求方程中變量為平穩(wěn)序列或變量之間存在協(xié)整關系,以避免時間序列數(shù)據(jù)非平穩(wěn)造成虛假回歸。為滿足狀態(tài)空間模型的適用性,確?；貧w結果的無偏性和有效性,在進行參數(shù)估計之前,需要對時間序列數(shù)據(jù)進行單位根檢驗和協(xié)整檢驗。首先,對動態(tài)最優(yōu)社會保障財政支出模型中l(wèi)n(F/F2)和ln(F1/F2)變量進行ADF單位根檢驗(2)ADF單位根檢驗法為左側單邊檢驗,原假設為變量為非平穩(wěn)序列,備選假設為變量為平穩(wěn)序列。,以判斷時間序列的平穩(wěn)性,檢驗結果如表1所示。

表1 變量及其一階差分序列的ADF單位根檢驗

從表1的檢驗結果可以看出,原始變量均未通過5%顯著性水平上的ADF檢驗,說明原始序列均為非平穩(wěn)序列,而它們的一階差分序列均通過了5%顯著性水平上的ADF檢驗,說明變量ln(F/F2)和ln(F1/F2)均為I(1)階單整序列。在差分序列滿足同階單整的情況下,進一步利用Engle-Granger兩步法[19]進行協(xié)整檢驗,檢驗變量之間是否存在長期穩(wěn)定的均衡關系。結果顯示,tau統(tǒng)計量的值為-3.82,P值為0.04,通過了5%顯著性水平上的協(xié)整檢驗,說明方程的殘差是平穩(wěn)的,變量之間具有協(xié)整關系,回歸結果可信,可以進行狀態(tài)空間模型估計。

2. 社會保障財政支出占財政總支出最優(yōu)比例的動態(tài)估計

(1) 狀態(tài)空間模型卡爾曼濾波估計結果

利用Eviews 8.0軟件對式(12)、式(13)構成的動態(tài)最優(yōu)社會保障財政支出模型進行卡爾曼濾波算法估計。吉林省社會保障財政支出對財政總支出的彈性系數(shù)最終狀態(tài)值為0.183 9,且在1%的顯著水平上通過了系數(shù)顯著性檢驗,說明2018年社會保障財政支出占財政總支出最優(yōu)比例為18.39%,即在此規(guī)模水平下,政府社會保障財政支出能最有效地發(fā)揮其作用,促進經(jīng)濟增長,提高人民福利水平。同時,模型的AIC值和SC值均非常小,表明模型擬合效果很好。

為反映社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例在樣本區(qū)間內(nèi)的動態(tài)變化過程,利用卡爾曼濾波迭代算法估計1998—2018年內(nèi)每一年的社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例,繪制成圖(見圖1),并與每年的實際社會保障財政支出占財政總支出的比例進行比較,其數(shù)值如表2所示。

圖1 吉林省社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例變化時序圖

表2 吉林省社會保障財政支出占財政總支出的實際比例、最優(yōu)比例及偏差 %

從圖1和表2可以看出,1998—2018年間,吉林省社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例呈現(xiàn)動態(tài)特征,在時序圖中是一條曲線,在18.23%～18.57%之間波動, 均值為18.44%,與普通最小二乘估計的結果18.40%相近,說明變參數(shù)近似于樣本區(qū)間固定參數(shù)的均值,動態(tài)估計結果可靠。其中,社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例在2002年達到高峰值18.57%,而后逐漸下降至2005年的18.41%;自2006開始又經(jīng)歷了一個短期上升后再次下降,最終穩(wěn)定在18.38%左右。所在樣本區(qū)間內(nèi),社會保障財政支出占財政總支出的實際比例僅在2002—2006年超出最優(yōu)比例,其余年份均未達到最優(yōu)比例。

(2) 狀態(tài)空間模型擬合度與殘差平穩(wěn)性檢驗

為確保狀態(tài)空間模型估計結果的有效性與平穩(wěn)性,對模型擬合度和殘差平穩(wěn)性進行檢驗。為了直觀反映量測方程的擬合程度,估計了模型的一步向前預測情況(見圖2)。

從圖2可以看出所構建的狀態(tài)空間模型的擬合精度較高,實際值與預測值擬合很好,殘差分布呈隨機性,為白噪音。為進一步驗證所建立的狀態(tài)空間模型的穩(wěn)定性,對量測方程的殘差序列進行ADF單位根檢驗。結果表明,殘差序列的ADF值為-2.033,P值為0.043,表明殘差序列在5%的顯著水平上平穩(wěn)。因此,基于卡爾曼濾波估計所得的狀態(tài)空間模型的估計結果是有效、可靠的。

圖2 社會保障財政支出動態(tài)空間模型擬合與殘差分布圖

3. 社會保障財政支出實際規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模的比較分析

利用公式St=(γ1/γ)t×Ft,計算1998—2018年間每年的最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模St,并計算其與實際社會保障財政支出規(guī)模之差,其數(shù)值如表3所示,動態(tài)變化趨勢如圖3所示。

表3 吉林省社會保障財政支出的實際規(guī)模、最優(yōu)規(guī)模及偏差 億元

圖3 吉林省社會保障財政支出實際規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模的動態(tài)變化趨勢

從表3和圖3可以看出,1998—2018年,吉林省最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的動態(tài)變化呈現(xiàn)非線性的逐年遞增趨勢,由34.66億元增加到了697.07億元。實際社會保障財政支出僅在2002—2006年超出最優(yōu)規(guī)模,其余年份均低于最優(yōu)規(guī)模。其中,實際社會保障財政支出規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模的差距,在1998—2001年較小,且呈現(xiàn)遞減趨勢,由8.89億元縮小到了2.13億元;2007—2016年,呈現(xiàn)較大幅度的逐年遞增趨勢,由8.90億元擴大到了161.30億元;2017—2018年,呈現(xiàn)較大幅度的下降趨勢,由133.94億元縮小到了62.97億元。

4. 社會保障財政支出的實際邊際產(chǎn)出與最優(yōu)邊際產(chǎn)出的比較分析

利用公式MPGt=(γ1/γ)t×(F/F1)t,計算1998—2018年每年的實際社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPGt,并比較其值與MPG=1(最優(yōu)值)的差距及變化趨勢(見圖4)。

從圖4可以看出,除2002—2006年外,社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG均大于1。根據(jù)Barro法則可知,社會保障財政支出的最優(yōu)狀況是MPG=1,即當邊際產(chǎn)出MPG大于1時,說明社會保障財政支出整體不足,繼續(xù)增加社會保障財政支出在邊際上是有效率的,會帶來更多的凈收益;而當邊際產(chǎn)出MPG小于1時,說明社會保障財政支出過度,繼續(xù)增加社會保障財政支出在邊際上是沒有效率的?？梢?目前吉林省的社會保障財政支出不足,應進一步加大社會保障財政支出,從而充分發(fā)揮政府社會保障財政支出對經(jīng)濟增長的促進作用。

圖4 吉林省社會保障財政支出的實際邊際產(chǎn)出與最優(yōu)邊際產(chǎn)出

四、 最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的實現(xiàn)

1. 構建社會保障財政支出動態(tài)最優(yōu)取向模型

由于現(xiàn)階段吉林省的社會保障財政支出尚未達到最優(yōu)規(guī)模,那么增加社會保障財政支出,使其規(guī)模達到最優(yōu)成為明確目標?？紤]到社會保障財政支出存在剛性約束,會受到往年支出水平和當年財政支出狀況的影響①,因而決定了社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)模的實現(xiàn)不可能一蹴而就,其優(yōu)化調整必然是一個動態(tài)的漸進過程,不可能在短期內(nèi)使其支出規(guī)模迅速達到最優(yōu)。因此,為實現(xiàn)最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模,本研究借鑒何振國的研究[20],建立了社會保障財政支出動態(tài)最優(yōu)取向模型:

(14)

其中,F1t表示t時期的社會保障財政支出規(guī)模,其大小取決于“t時期的社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例(γ1/γ)”“t時期的財政總支出F”以及“t時期的社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG”。

社會保障財政支出動態(tài)最優(yōu)取向模型的目標是使社會保障財政支出循序漸進地向最優(yōu)趨近,并最終達到最優(yōu)規(guī)模,其具體實現(xiàn)路徑為:設定實現(xiàn)社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)模的年限,并預測年限范圍內(nèi)社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例和財政總支出,最終通過設定社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG趨向于1的速度,即可實現(xiàn)在固定期限內(nèi)對社會保障財政支出規(guī)模的動態(tài)調整,使其循序漸進地達到最優(yōu)規(guī)模。

2. “十四五”期間吉林省社會保障財政支出規(guī)模預測

以吉林省“十四五”期間(2021—2025年)實現(xiàn)最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模為時間目標, 利用動態(tài)最優(yōu)取向模型, 預測2021—2025年社會保障財政支出的合理規(guī)模。 根據(jù)社會保障財政支出動態(tài)最優(yōu)取向模型, 對模型中的變量進行了如下預測與設定: 其一,基于所建立的時變參數(shù)狀態(tài)空間模型, 使用n期向前預測方法, 對2021—2025年的社會保障財政支出最優(yōu)比例進行動態(tài)預測; 其二,采用ARIMA(4,1,4)模型對2021—2025年的財政支出進行動態(tài)預測(3)政府財政支出為1階單整序列, 根據(jù)AIC、SC、HQ信息準則以及檢驗統(tǒng)計量的顯著性等, 最終確定適用于使用ARIMA(4,1,4)模型進行預測。為確保模型的準確性及預測效果, 對所建模型進行了平穩(wěn)性檢驗、殘差序列獨立性檢驗(拉格朗日乘數(shù)檢驗法)、異方差檢驗(ARCH檢驗)。 檢驗結果顯示,模型穩(wěn)定性較好(所有特征根的倒數(shù)均位于單位圓之內(nèi))、殘差序列是白噪聲序列、不存在異方差,且平均絕對百分比誤差MAPE為4%, 表明具有良好的預測效果。; 其三,依據(jù)樣本區(qū)間內(nèi)歷年社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG值, 設定MPG趨向于1(即達到最優(yōu))的速度, 每年下降0.02。 將以上結果代入動態(tài)最優(yōu)取向模型, 即可計算出吉林省2021—2025年的社會保障財政支出規(guī)模。 有關預測及計算結果如表4所示。

表4 “十四五”期間吉林省社會保障財政支出規(guī)模預測

五、 結論與建議

本研究基于Barro提出的政府財政支出自然效率條件和擴展的科布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù),利用時變參數(shù)狀態(tài)空間模型測算了1998—2018年吉林省最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模及其隨時間的動態(tài)變化,并與實際的支出規(guī)模進行比較,為吉林省政府在實際工作中如何實現(xiàn)最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模制定了可行方案。具體研究結論及政策建議如下。

第一,吉林省社會保障財政支出最優(yōu)規(guī)模呈現(xiàn)非線性的動態(tài)特征。在1998—2018年間,社會保障財政支出占財政總支出的最優(yōu)比例在18.23%～18.57%之間波動;最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模的動態(tài)變化呈現(xiàn)非線性的逐年遞增趨勢,由34.66億元增加到了697.07億元。

第二,吉林省目前社會保障財政支出尚未達到最優(yōu)規(guī)模,合理增加社會保障支出可以提高經(jīng)濟增長速度。吉林省實際社會保障財政支出規(guī)模僅在2002—2006年超出最優(yōu)規(guī)模,其余年份均低于最優(yōu)規(guī)模。其中,實際社會保障財政支出規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模的差距,在1998—2001年,實際社會保障財政支出規(guī)模與最優(yōu)規(guī)模的差距較小,且呈現(xiàn)遞減趨勢,由8.89億元縮小到了2.13億元;2007—2016年,呈現(xiàn)較大幅度的逐年遞增趨勢,由8.90億元擴大到了161.30億元;2017—2018年,呈現(xiàn)較大幅度的下降趨勢,由133.94億元縮小到了62.97億元。因政府社會保障財政支出只有在最優(yōu)水平下,才能最有效地發(fā)揮其作用,若小于最優(yōu)支出水平,表明社會保障財政支出不足,增加社會保障財政支出可以提高經(jīng)濟增長速度。鑒于目前吉林省社會保障財政支出規(guī)模不足,政府未來應該合理增加社會保障財政支出,以充分發(fā)揮政府社會保障財政支出對經(jīng)濟增長的促進作用。

第三,吉林省社會保障財政支出存在剛性約束,其最優(yōu)規(guī)模的實現(xiàn)不可能一蹴而就,應該是一個漸進的動態(tài)過程。為此,從政策可操作性的視角出發(fā),構建了社會保障財政支出的動態(tài)最優(yōu)取向模型,為吉林省“十四五”期間(2021—2025年)動態(tài)調整社會保障財政支出增長并趨向最優(yōu)規(guī)模提出了可行方案:基于所建立的時變參數(shù)狀態(tài)空間模型,使用n期向前預測方法預測社會保障財政支出最優(yōu)比例,采用ARIMA(4,1,4)模型預測財政總支出,按照社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG每年下降0.02進行調整,則2021—2025年吉林省各年社會保障財政支出規(guī)模依次為826.20億元、898.89億元、993.32億元、1 130.77億元、1 310.01億元。政策制定者可以根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不同時期的政策取向、不同階段的財政狀況等因素,因地制宜地對社會保障財政支出的邊際產(chǎn)出MPG趨向于1(即達到最優(yōu))的速度進行不同于本文的靈活調整和設定。

本研究的邊際學術貢獻在于:通過研究方法的創(chuàng)新,實現(xiàn)了對社會保障財政支出規(guī)模的動態(tài)測算,同時,通過構建動態(tài)最優(yōu)取向模型的構建,給出了動態(tài)調整社會保障財政支出并趨向最優(yōu)規(guī)模的可行方案,所得研究結論不僅推進了對該問題的理解與認識,亦為地方政府科學判定及實現(xiàn)最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模提供了一種新的思路和方案。然而,本研究僅從經(jīng)濟發(fā)展及財政的可持續(xù)性等外部約束條件視角分析了持續(xù)經(jīng)濟增長條件下的最優(yōu)社會保障財政支出規(guī)模,尚未充分考慮到社會保障財政支出的責任與內(nèi)容結構、社會保險政策等內(nèi)部約束條件。因此,未來多角度、全方位的系統(tǒng)研究將是進一步深化和擴展的研究方向。