劉瑩 饒麗娜

摘 要：本文分析了西安市科技企業(yè)的創(chuàng)新能力的模式，指出其目前存在的問題并提出了建議。

關(guān)鍵詞：西安;科技企業(yè);創(chuàng)新能力

1 引言

陜西省近年來經(jīng)濟保持持續(xù)增長，但由于陜西省整體經(jīng)濟實力不足以及各種制約因素，陜西省與其它發(fā)達地區(qū)的差距仍然存在。根據(jù)國家科學技術(shù)部統(tǒng)計結(jié)果來看，西部企業(yè)各項經(jīng)濟指標增長速度均低于全國平均水平，科技創(chuàng)新能力不足是其進一步發(fā)展的瓶頸問題。由于陜西省在國民經(jīng)濟發(fā)展中占有越來越重要的戰(zhàn)略位置，解決陜西省科技創(chuàng)新問題具有重要意義。

2西安科技型企業(yè)自主創(chuàng)新的幾種模式

2.1軍工科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式

西安是我國的航天基地和航空基地，基地的多家軍工科技型企業(yè)承擔著國家科工局下達的重要工程任務(wù)。航天基地擔負著國家航天工程及載人航天工程的重要設(shè)計、生產(chǎn)任務(wù)，航天工程及載人航天工程是我國工業(yè)史上規(guī)模最大、系統(tǒng)最復(fù)雜、技術(shù)難度最高的國家重點工程，航天工業(yè)因其本身特點無法進行技術(shù)引進，美蘇等國也不愿對我國技術(shù)輸出，只能在自力更生基礎(chǔ)上自主創(chuàng)新、自主設(shè)計、自主制造，從零起步自行發(fā)展，最后達到世界先進水平。

2.2 研究所科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式

西安的研究所眾多，科研人員眾多。據(jù)統(tǒng)計，西安有研究院所1061所，全國排名第三。但是，這么大規(guī)模的研究所中，這么多人的科研隊伍中，有自主創(chuàng)新成果的只是極少數(shù)人。這極少數(shù)人是真正的人才，這些人才有思想，有能力，能夠創(chuàng)造自主創(chuàng)新的成果。這些創(chuàng)新成果一旦形成產(chǎn)業(yè)化，為市場所認可，就能創(chuàng)造巨大的財富，形成巨大的財富涌出效應(yīng)。研究所科技型企業(yè)自主創(chuàng)新模式的特點是擁有大量的科研成果，面臨的困難是缺乏資金、艱難創(chuàng)業(yè)和將科研成果變?yōu)槭苁袌鰵g迎的產(chǎn)品并順利推銷出去，而這些事情對于整天鉆在實驗室里的科研人員來說并不是自己的長項。在實行了科研體制改革后，實驗室的科研人員走出了實驗室，走進市場，勇敢地面對市場進行競爭和拼搏，并取得了很好的成績。

2.3 高?？萍夹推髽I(yè)自主創(chuàng)新模式

在高等院校科技型企業(yè)，大學生、碩士生、博士生的聰明才智和創(chuàng)造力被極大地釋放。近年來多項國際前沿的重大科技創(chuàng)新都發(fā)生在高等院校，如WINDOWS操作系統(tǒng)思想和美國斯坦福大學的高新科技創(chuàng)業(yè)園模式，就是在高校里產(chǎn)生的。西安的高?？萍夹推髽I(yè)自主創(chuàng)新模式的典型代表有西安交大藥業(yè)集團公司、交大長天軟件股份有限公司、交大辰方科技有限公司、西安電子科技大學海光數(shù)碼公司、西安電子科技大學捷通公司等。高?？萍夹推髽I(yè)自主創(chuàng)新風險的承擔者有學校、有個人，也有學校與個人共同承擔，因而創(chuàng)新收益也由不同主體獲得。

2.4孵化器創(chuàng)新模式

孵化器是培養(yǎng)高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的機構(gòu)，孵化器主要幫助的對象是個人的高科技項目創(chuàng)業(yè)。個人創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的特點是個人擁有專利與創(chuàng)新項目，而個人的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)難度在于缺乏多種要素和經(jīng)驗，既沒有資金、又缺乏土地、設(shè)備、原材料等，還缺乏相應(yīng)的企業(yè)生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等管理人才，全部創(chuàng)業(yè)風險都要由個人來承擔，還沒有創(chuàng)業(yè)的經(jīng)驗。由于這種種困難，孵化器在科技型項目創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的初始階段顯得非常重要。

為鼓勵科技人員創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新，扶持科技中小企業(yè)發(fā)展、壯大，西安高新區(qū)經(jīng)過20年的努力，現(xiàn)已形成綜合孵化器和專業(yè)孵化器 相結(jié)合的孵化器集群發(fā)展態(tài)勢，其中國家及孵化器數(shù)量從1997年的1家發(fā)展到現(xiàn)在的13 家，目前西安高新區(qū)合計各類孵化器共20家，孵化面積110萬平方米，在孵企業(yè)數(shù)量2200 多家，還建有4個大學科技園和11個科技服務(wù)站。西安高新區(qū)平均每個工作日成立企業(yè)12家、轉(zhuǎn)化科技成果4項，平均每家企業(yè)擁有2項專利。2009年新轉(zhuǎn)化科技成果2000多項，累計轉(zhuǎn)化科技成果1萬多項。

3 西安科技企業(yè)現(xiàn)存問題及分析

3.1 從科技資源統(tǒng)籌角度看“陜西現(xiàn)象”

“陜西現(xiàn)象”指的是雖然陜西擁有強勁的科技實力，但是其經(jīng)濟發(fā)展水平與其科技發(fā)展水平不相匹配的現(xiàn)象，這一現(xiàn)象在西安地區(qū)尤甚。

1、科技資源重復(fù)購置、建設(shè)，使用率低下。隨著近年來國家財政狀況的好轉(zhuǎn)，科技資源建設(shè)的經(jīng)費有了大幅度的增長，財政部門開始提高對科技資源建設(shè)的重視并進行大力投資。但由于缺少及早統(tǒng)籌規(guī)劃和指導的理念，資源大量浪費與重復(fù)的現(xiàn)象導致科技資源的力量不能充分發(fā)揮。

2、資源分散，相互封閉條塊分割嚴重。由于軍工與民企分屬管理、中央與地方條塊分割，以及各職能部門之間權(quán)責不清晰等體制性原因，致使西安地區(qū)科技資源的綜 合配置和利用較為分散，不能充分共享，嚴重阻礙了創(chuàng)新要素的流通。

3、產(chǎn)學研之間關(guān)系不協(xié)調(diào)，合作的技術(shù)創(chuàng)新體系尚未形成。目前西安產(chǎn)學研合作沒有形成以企業(yè)為主體、市場為導向的技術(shù)創(chuàng)新體系，具體表現(xiàn)為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)學研之間缺乏有效互動;資源在科技研發(fā)主體中的分布不均，大量的科技資源集中在科研院所和高等院校，企業(yè)的科技資源嚴重不足。西安地區(qū)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟雖然已初具規(guī)模，但科技層次相對較低，在科技創(chuàng)新體系中作用薄弱。

3.2 從對中小企業(yè)的財稅政策來看

1、稅收優(yōu)惠階梯性特征不明顯。稅收優(yōu)惠對政府研發(fā)的促進效果比較低，主要是由于我國稅收政策 雖對中小企業(yè)科技創(chuàng)新有促進作用，但無法體現(xiàn)其優(yōu)勢，并沒有根據(jù)科技創(chuàng)新的各階段分別設(shè)立激勵政策，大多是對最后階段給予優(yōu)惠，使階梯性特征不明顯。

2、缺少產(chǎn)學研相結(jié)合的激勵政策。稅收優(yōu)惠對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的促進效果比較低，主要是沒有把稅收優(yōu)惠用于產(chǎn)學研中，促進與中小企業(yè)參與產(chǎn)學研合作。

3、特惠企業(yè)的政策體系不夠完善。當前的政策仍然較為瑣碎，尚未形成體系，主要表現(xiàn)為特惠企業(yè)的認定便捷模糊，特惠企業(yè)的專有稅種政策較少，針對特惠企業(yè)的政策的法律層級不高。

4、科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策需要進一步優(yōu)化。政府應(yīng)對貢獻了重要力量的科技型中小企業(yè)給予特殊的研發(fā)稅收優(yōu)惠，而目前與其他企業(yè)相比并無特殊。此外，科技型的限定提高了中小企業(yè)享受優(yōu)惠的門檻，“科技型”作為中小企業(yè)享受更高比例優(yōu)惠的前提意義不大。最后，科技型中小企業(yè)的規(guī)模劃型標準較嚴，享受優(yōu)惠的群體范圍小。

5、科技型中小企業(yè)評價機制缺乏監(jiān)督控制設(shè)計。現(xiàn)行科技中小企業(yè)的評價工作采取企業(yè)自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務(wù)監(jiān)督的工作模式，企業(yè)自主評價、在服務(wù)平臺填報信息，經(jīng)公示無異議即可取得編號。這導致企業(yè)可能弄虛作假，此外，在制度上缺乏后續(xù)監(jiān)督管理的部門配合制度。

3.3 針對西安的R&D投入問題

1、R&D投入結(jié)構(gòu)不合理，對于企業(yè)的投入比較少。2017年科研院所研發(fā)經(jīng)費占占總投入研發(fā)經(jīng)費的比例50.1%，規(guī)模以上企業(yè)研發(fā)經(jīng)費占比41.0%，大專院校研發(fā)經(jīng)費占比8.3%。

2、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入靠后。與武漢、杭州、南京、青島、成都、寧波的 研發(fā)經(jīng)費投入相比，西安不論是從占全社會研發(fā)投入比例還是從實際金額來說都排在后面。

4解決方式

4.1 針對科技資源統(tǒng)籌問題提出的應(yīng)對措施

1、政府應(yīng)該在科技資源共享的投入中發(fā)揮主要作用。對于基礎(chǔ)性、公益性以及為實現(xiàn)國家目標服務(wù)的資源，政府應(yīng)成為投資的主要渠道，并大力整合各級政府相關(guān)科技計劃資金，建立起統(tǒng)一的科技資源共享的資金支撐體系，使資源建設(shè)更加效率化。

2、對于由企業(yè)、公司投資建設(shè)產(chǎn)生的或可以通過市場手段實現(xiàn)共享的科技資源，政府應(yīng)當運用經(jīng)濟杠桿和政策手段等各種資源共享機制，以利益共享為原則，對企業(yè)和資源共享過程予以補貼和扶持。

3、政府應(yīng)倡導共享精神，大力宣傳資源共享的社會價值，積極營造資源共享的社會氛圍和環(huán)境。

4.2 針對中小企業(yè)在財稅政策上取得改進的措施

因為考慮到中小科技企業(yè)是中小型企業(yè)的一部分，因此針對整體提出的建議對于局部也有一定的借鑒意義。

1、增強稅收優(yōu)惠的階梯性，使稅收優(yōu)惠與企業(yè)的發(fā)展階段以及科技創(chuàng)新階段相匹配。在企業(yè)發(fā)展的種子期，是科技創(chuàng)新的研發(fā)和試驗階段，其資金需求量不大，但由于此時很難從社會獲得資金，所以稅收優(yōu)惠應(yīng)該在此時給予支持;在企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)期，科技創(chuàng)新的中試和試驗生產(chǎn)階段，雖已有較清晰的收入預(yù)期，但存在很大的市場風險，在這階段稅收還應(yīng)加大支持;在企業(yè)發(fā)展的成長期，科技創(chuàng)新產(chǎn)品已被市場接受并進行批量生產(chǎn)，在這階段需要大量的資金，可以通過給予投資者一些稅收優(yōu)惠，從而引導社會資金投資企業(yè);在企業(yè)的成熟期，科技創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)?；a(chǎn)，企業(yè)有流動資金，貸款較為容易，在這階段則不需要太多的支持。

2、稅收優(yōu)惠應(yīng)向產(chǎn)學研覆蓋。對于來自科研單位或高校贈與的研發(fā)設(shè)備，準許其在稅前減免;最后由中小企業(yè)和科研機構(gòu)或高校一起創(chuàng)辦研發(fā)部門，所產(chǎn)生的費用準予當作是生產(chǎn)線投資，在稅前扣除。

3、逐步用稅收抵免替代加計扣除。稅收抵免相對加計扣除來說，直接抵減最終應(yīng)納稅額，受邊際稅率的影響較小，因此，其優(yōu)惠力度比稅前加計扣除更大。我國具體可模仿“營改增”兩步法，先在某些特定區(qū)域十點，隨后推行。

4、細化優(yōu)惠情形，擴大優(yōu)惠基數(shù)。我國應(yīng)在保留加計扣除政策的前提下細化扣除情形，擴大扣除基數(shù)，加大對研發(fā)費用的扣除比例，這在一定程度上可以激勵企業(yè)進行自主創(chuàng)新，提高自主轉(zhuǎn)化能力。

4.3 針對R&D投入方面提出的建議

1、將知識和成果轉(zhuǎn)化為金錢和利潤。使企業(yè)能夠通過科技成果轉(zhuǎn)化獲取豐厚的利潤，使科研人員能夠通過科技成果轉(zhuǎn)化獲取豐厚的報酬。

2、集聚資源與強化整合相結(jié)合。科技是第一生產(chǎn)力，但科技不是唯一生產(chǎn)力。只有建立強有力的載體，把技術(shù)、資金、人才和管理等要素有效整合在一起，才能夠有效地實現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化。

3、讓市場在成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用。積極培育科技成果轉(zhuǎn)化的市場力量，讓創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)成為高校和科研機構(gòu)發(fā)展的又一核心動力，讓市場逐漸成為科技成果資源 集聚、流動和轉(zhuǎn)化的主體。

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