李姝瑤

摘要：隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入深水區(qū)，依賴(lài)規(guī)模和數(shù)量增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已經(jīng)不再具有優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展期。同時(shí)，我們正面臨國(guó)際國(guó)內(nèi)不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的壓力，國(guó)內(nèi)我們面臨經(jīng)濟(jì)下行周期與金融下行周期的重疊，盈利能力下降與抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降的重疊。國(guó)際上，世界經(jīng)濟(jì)周期整體性回落、加之由美國(guó)挑起的貿(mào)易戰(zhàn)造成的巨大影響，這些因素的共振，決定了今年經(jīng)濟(jì)下行壓力的持續(xù)加大。但壓力能轉(zhuǎn)化成動(dòng)力，自去年三季度以來(lái)“六穩(wěn)政策”的出臺(tái)，以及新一輪改革開(kāi)放的掀起，也讓我國(guó)經(jīng)濟(jì)擺脫新常態(tài)低迷期、進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段。這樣的新常態(tài)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)農(nóng)村中小商業(yè)銀行目前有著怎樣的風(fēng)險(xiǎn)狀況，又該怎樣管理和控制自身風(fēng)險(xiǎn)。本文以×農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司作為對(duì)象，研究了新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中常見(jiàn)問(wèn)題以及解決這些問(wèn)題的方案，希望對(duì)全國(guó)農(nóng)村中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的啟示作用。

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；中小商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、目前農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行立足于服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)“中小微企業(yè)”服務(wù)“區(qū)域經(jīng)濟(jì)”，是我國(guó)在農(nóng)村地區(qū)分布范圍最廣，服務(wù)人群最多的普惠型金融機(jī)構(gòu)，這些銀行的發(fā)展對(duì)廣大農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展將起到“主力軍”的作用。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量往往決定企業(yè)發(fā)展的成敗。強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制是實(shí)現(xiàn)銀行體系跨越式發(fā)展，加快金融企業(yè)在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)中轉(zhuǎn)型的有利抓手，建立長(zhǎng)期有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)。

農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)，如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）宏觀環(huán)境的變化

農(nóng)村中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍涉及比較廣泛，與國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)以及國(guó)內(nèi)各個(gè)行業(yè)息息相關(guān)，因此宏觀環(huán)境的變化會(huì)造成銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。比如，近年來(lái)，由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，制造業(yè)企業(yè)和出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的質(zhì)量造成直接不利影響。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)：6月末全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為1.81%，而農(nóng)商行不良貸款率高達(dá)3.96%，高于全國(guó)商業(yè)銀行2.15個(gè)百分點(diǎn)。除此之外，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策、政治導(dǎo)向、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)監(jiān)管政策等要素也會(huì)影響銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家出臺(tái)的財(cái)務(wù)管理法案以及條例會(huì)影響銀行人員的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行的客戶群體

信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村中小商業(yè)銀行主要盈利來(lái)源。由于農(nóng)村中小商業(yè)銀行信貸客戶大多為中小企業(yè)、個(gè)體工商戶等，普遍經(jīng)營(yíng)管理水平低、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，同時(shí)受供給側(cè)改革、“去產(chǎn)能”等因素影響，相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)難以走出經(jīng)營(yíng)困境，部分借款人經(jīng)營(yíng)狀況還可能進(jìn)一步惡化，這些信貸資產(chǎn)存在較大風(fēng)險(xiǎn)?！赁r(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2019年6月末，賬面不良貸款占比2.84%，高于銀各監(jiān)會(huì)公布的全國(guó)商業(yè)銀行1.03個(gè)百分點(diǎn)。

（三）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

隨著城市業(yè)務(wù)的日漸飽和以及競(jìng)爭(zhēng)的加劇，部分國(guó)有大行以及股份制銀行已將觸角伸向了廣大農(nóng)村地區(qū)，就×農(nóng)村商業(yè)銀行所在的西部地級(jí)市，目前已有14家商業(yè)銀行，面對(duì)殘酷的競(jìng)爭(zhēng)，除了價(jià)格之外，對(duì)貸款的發(fā)放速度，以及辦理的方便程度都成了客戶可能考慮的因素。為爭(zhēng)取客戶，贏得先機(jī)，在科技支撐尚未達(dá)到提取客戶“大數(shù)據(jù)”的情況下，以減少審批流程的方式提高發(fā)放速度，會(huì)增加形成信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

農(nóng)村商業(yè)銀行除信貸業(yè)務(wù)外，大量資金用于同業(yè)融出或購(gòu)買(mǎi)債券。隨著國(guó)家落實(shí)金融服務(wù)實(shí)體方針，自去年下半年以來(lái)，央行頻繁使用SLF和MLF向市場(chǎng)釋放了大量流動(dòng)性，金融市場(chǎng)流動(dòng)性持續(xù)寬松，銀行間市場(chǎng)利率以及優(yōu)質(zhì)債券利率持續(xù)走低，為獲得較高的收益，農(nóng)商銀行可能選擇購(gòu)買(mǎi)評(píng)級(jí)較低的同業(yè)資產(chǎn)或債券。今年上半年以來(lái)，包商銀行、恒豐銀行等城市商業(yè)銀行相繼出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將這類(lèi)銀行作為交易對(duì)手的農(nóng)商銀行均受到了不同程度的損失，后續(xù)可能會(huì)出現(xiàn)更多中小銀行爆雷，將導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)甚至流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。

（四）員工素質(zhì)

近十年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)校園招聘方式，新吸納了大量大學(xué)生員工，這些員工目前正成為農(nóng)商銀行的中流砥柱，但由于歷史原因，農(nóng)商銀行目前仍然有相當(dāng)比例的員工年齡偏大，對(duì)于新的業(yè)務(wù)和新的管理理念接受程度低，會(huì)出現(xiàn)工作效率低下以及政策解決不足的現(xiàn)象。另外，雖然農(nóng)商銀行密切關(guān)注“九種人”的動(dòng)向，但百密一疏，仍舊存在一些風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

（一）抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

長(zhǎng)期以來(lái)，由于歷史包袱沉重，以及國(guó)家對(duì)農(nóng)村中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)定位，導(dǎo)致農(nóng)商銀行普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，技術(shù)力量和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)曾經(jīng)印發(fā)了關(guān)于中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列指引，要求農(nóng)村地區(qū)的中小金融機(jī)構(gòu)能夠按照先梳理現(xiàn)狀，再規(guī)劃未來(lái)，后建設(shè)實(shí)施最后努力提高的思路進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和長(zhǎng)期管理。尤其是在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、全面且長(zhǎng)期的規(guī)劃對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的意義更加重要。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)差

風(fēng)險(xiǎn)管理一直都是農(nóng)村商業(yè)銀行工作的重點(diǎn)。以×農(nóng)商銀行為例，有一系列的標(biāo)準(zhǔn)管理流程，包含風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督。但是近十年來(lái)，隨著全國(guó)經(jīng)濟(jì)的普遍大幅增長(zhǎng)，農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)得以快速發(fā)展，由于內(nèi)控管理基礎(chǔ)薄弱，盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，“重發(fā)展、輕風(fēng)控”，不良資產(chǎn)“一核了之”，處置變現(xiàn)困難，大量吞噬農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。貸款“三查”制度執(zhí)行不到位，對(duì)借款人還款能力評(píng)估不足，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確，這些都降低了風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)效果。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，需要重新探討在新的時(shí)代環(huán)境下，農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新路徑。

四、農(nóng)村中小商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方案

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”體系

建立組織架構(gòu)健全，職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，明確“董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層”以及條線部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制，形成“三道防線”責(zé)任體系。

第一道防線：前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)。負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口，并積極、主動(dòng)管理和化解。針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行最核心的信貸業(yè)務(wù)：實(shí)施審慎的信貸政策，在信貸準(zhǔn)入方面，結(jié)合內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)積極調(diào)整授信政策，精選優(yōu)質(zhì)客戶，從信貸投向上嚴(yán)格把握信貸風(fēng)險(xiǎn)的“源頭關(guān)”，同時(shí)，主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)勝劣汰，提高信貸資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)再管理。對(duì)第一道防線進(jìn)行監(jiān)督、制衡和補(bǔ)充。推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，組織協(xié)調(diào)全行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控管理的有效性進(jìn)行檢查、審核和評(píng)估。

第三道防線：內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)再監(jiān)督。對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的情況和管理建議。

三道防線各司其職、加強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)配合。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

有效的風(fēng)險(xiǎn)文化體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制和薪酬激勵(lì)機(jī)制幾個(gè)方面，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)按照“三會(huì)一層”職責(zé)和“三道防線”設(shè)置原則，明確農(nóng)村中小商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)大?。达L(fēng)險(xiǎn)偏好）。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制：一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；二是暢通意見(jiàn)渠道；三是實(shí)行違規(guī)積分。薪酬激勵(lì)機(jī)制需在銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》框架下，制定農(nóng)村商業(yè)銀行考評(píng)辦法，統(tǒng)籌考慮業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果與可持續(xù)發(fā)展等各種因素。

五、總結(jié)

新常態(tài)經(jīng)濟(jì)給中國(guó)各個(gè)行業(yè)發(fā)展帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。中國(guó)農(nóng)村中小商業(yè)銀行由于自身?xiàng)l件的限制，在這種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下更加需要強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理，平穩(wěn)度過(guò)經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)型的深水區(qū)。本文認(rèn)為，農(nóng)村中小商業(yè)銀行可以通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”體系建設(shè)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等措施提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，助力銀行進(jìn)一步發(fā)展，為進(jìn)一步服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)“中小微”、服務(wù)“區(qū)域經(jīng)濟(jì)”做出卓越貢獻(xiàn)。財(cái)

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