□文/林麗君

（西安石油大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院 陜西·西安）

［提要］ 隨著2020 年新冠肺炎疫情的爆發(fā)，各種疫情防控貨幣政策的落地實施，市場上資產(chǎn)率下降的速度和程度遠遠高于負債成本率，影響商業(yè)銀行的收益，銀行業(yè)將面臨著資金來源不足、信貸風(fēng)險上漲、不良貸款增多、貸款減值損失上升等問題。因此，商業(yè)銀行的管理模式必須隨之改變，以應(yīng)對市場風(fēng)險，降低信貸風(fēng)險。本文以農(nóng)商銀行為例，分析農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及問題，并提出完善建議。

一、引言

當前，我國要實現(xiàn)全面小康，“三農(nóng)”問題必須從根本上得到高效解決，而銀行為農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展、農(nóng)民普遍增收、農(nóng)村全面繁榮和推進鄉(xiāng)村振興國家政策，發(fā)揮著不可估量的作用。商業(yè)銀行必須結(jié)合自身發(fā)展特點和模式，迎合時代特征，充分發(fā)揮自身作用。

二、農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制存在的問題

農(nóng)村商業(yè)銀行是一家按照現(xiàn)代商業(yè)銀行治理模式運行，主要為“三農(nóng)”、中小企業(yè)、社區(qū)居民、市域經(jīng)濟提供服務(wù)的區(qū)域性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)商銀行比其他商業(yè)銀行優(yōu)勢更加明顯：一是其分行遍布城鄉(xiāng)各地，是轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)中網(wǎng)點最多、人員最多、服務(wù)范圍最廣的金融機構(gòu)；二是其信貸規(guī)模充裕、不受規(guī)模限制；三是它根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟特色和客戶需求自主設(shè)計信貸產(chǎn)品，最大限度地整合利用客戶資源，解決客戶貸款難題。

（一）銀行風(fēng)險控制措施有待完善。目前，在國際和國內(nèi)銀行業(yè)并沒有統(tǒng)一的信貸風(fēng)險控制制度，農(nóng)商銀行內(nèi)部設(shè)置的風(fēng)險控制制度并不能加強貸款風(fēng)險的防范和控制，切實化解風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量。農(nóng)商銀行現(xiàn)有的審批與貸款業(yè)務(wù)分離制度、不良資產(chǎn)管理制度、貸款五級分類制度等已不能滿足現(xiàn)有的信貸風(fēng)險控制需求。

農(nóng)商銀行的審批和貸款業(yè)務(wù)分離制度是指根據(jù)不同類型的貸款，設(shè)置由兩個或者兩個以上的崗位分別承擔(dān)負責(zé)貸款審批和放貸崗位的職責(zé)，以達到相互牽引制約的作用，以此降低信貸風(fēng)險。由于機構(gòu)和人員的制約，農(nóng)商銀行只設(shè)置了信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗承擔(dān)信貸審查的責(zé)任，審查內(nèi)容簡單、程序不夠規(guī)范，不能有效降低風(fēng)險。

農(nóng)商銀行的不良資產(chǎn)管理制度是依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《農(nóng)村金融機構(gòu)信貸管理基本制度》等制定的，針對貸款對象違約采取的補救措施，最大限度地降低銀行信貸風(fēng)險。農(nóng)商銀行未設(shè)置專門的機構(gòu)管理不良資產(chǎn)，對于逾期未能收回的本金處理不夠及時，不能盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)損失，銀行整體價值下降。

農(nóng)商銀行現(xiàn)在采用的貸款五級分類制度是根據(jù)貸款內(nèi)在風(fēng)險程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五個類別，其中次級、可疑、損失三類稱為不良貸款。農(nóng)商銀行在分析還款情況時，因為劃分界限不明確，沒有明確的規(guī)定，往往導(dǎo)致了采取措施不合理、不科學(xué)，錯過最佳時間采取措施降低風(fēng)險，導(dǎo)致信貸風(fēng)險上升。

（二）崗位相互制約作用未發(fā)揮。農(nóng)商銀行“第一道防線”是指直接進行業(yè)務(wù)操作，面向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)的一線崗位、機構(gòu)之間相互制約的崗位關(guān)系?！暗诙婪谰€”是指各級機構(gòu)職能部門按照職責(zé)分工，對同級職能部門及下級對口部門相關(guān)經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督和指導(dǎo)，采取措施挽救損失管理活動?！暗谌婪谰€”是指將內(nèi)部管理部門、審計部門、監(jiān)察部門等履行的事后監(jiān)督作為業(yè)務(wù)流程控制的活動。

商業(yè)銀行相互牽引制約部門和崗位之間可能存在職能發(fā)揮流于形式，崗位的自我監(jiān)督和相互制約作用未能發(fā)揮，導(dǎo)致監(jiān)督不力，風(fēng)險上升。商業(yè)銀行“三道防線”作為其內(nèi)部風(fēng)險控制的組織體系，其作用在于降低風(fēng)險?！叭婪谰€”是一個動態(tài)的管理過程，各個業(yè)務(wù)流程之間不是孤立設(shè)置、也不能彼此相互代替，而是互為補充、相互強化的系統(tǒng)。業(yè)務(wù)流程中“三道防線”各道防線的整體合力必須得到有效發(fā)揮，形成糾錯防弊的機制性保障，才能最大限度降低風(fēng)險，減少損失，最大限度地實現(xiàn)企業(yè)價值。

（三）貸前調(diào)查不充分。借款對象在向銀行提交貸款申請時，各方面資質(zhì)都比較健全，信用情況屬于良好，但是在還款期限內(nèi)，存在著很多不確定因素，可能會導(dǎo)致借款對象無法履行合約，而銀行不具備監(jiān)管能力，合約無法更改，可能會面臨著巨大損失。貸前調(diào)查會針對借款對象申請借款的身份信息、財務(wù)狀況、信用情況進行調(diào)查，但是這些信息大部分來源于借款對象本人，而財務(wù)狀況作為一種反映工具，只能反映一定時期內(nèi)的財務(wù)資金情況，信用情況只能反映在借款合約生效前的信用狀況，如果借款對象有其他即將到期的會對其信用情況產(chǎn)生不良影響的合約，那么其信用情況反映是不準確的。貸前審核在實際操作中，銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)人員通常相互幫助，為提高對方績效而審核不嚴，使得貸前審核名存實亡。在內(nèi)部工作流程中，信貸業(yè)務(wù)往往需要三個主管人員進行審批，由于無法履行合約變成了不良貸款，通常只影響放貸人員的績效，另外參與審批的主管人員不需要承擔(dān)責(zé)任，在這樣的情況下，參與審批的工作人員可能會對貸款審批要求不嚴格，甚至將不符合要求的貸款合約也通過了審批，不良貸款的發(fā)生率就會上升，信貸風(fēng)險也隨之升高。

（四）銀行從業(yè)人員水平有待提高。農(nóng)商銀行未設(shè)立科學(xué)合理的獎懲制度，根據(jù)每個員工為銀行吸收超過既定目標的存款額度和貸款額度進行獎勵，導(dǎo)致員工的信貸業(yè)績比較突出，風(fēng)險防控處于較危險的狀態(tài)。當信貸風(fēng)險上升時，對于借款對象的業(yè)務(wù)經(jīng)理的追責(zé)只是扣押績效工資，相比超過既定目標的貸款額度獎勵金額根本不值得一提，不利于銀行控制信貸風(fēng)險。

在利率、匯率、固定成本等影響因素不變的前提下，規(guī)模最大化、風(fēng)險最低化永遠是銀行追逐的目標。農(nóng)商銀行在近五年貸款規(guī)模不斷擴大，不良貸款不斷上升，說明農(nóng)商銀行一味追求信貸規(guī)模的擴大，忽略了信貸風(fēng)險的控制。決策層和管理層風(fēng)險控制理念的缺失，使得在基層具體接觸貸款業(yè)務(wù)的銀行從業(yè)人員自然很難將風(fēng)險控制意識牢記心中。

受到學(xué)歷和年齡的限制，農(nóng)商銀行部分員工法律意識不強，對于風(fēng)險控制等新思想理念的理解力較低，導(dǎo)致接受度不高，導(dǎo)致在辦理貸款業(yè)務(wù)時受到主觀因素的影響可能性較大，不能充分運用風(fēng)險控制的科學(xué)理念進行理性放貸，不能夠完全按照規(guī)章制度執(zhí)行，甚至是為了追求績效，對于審核不合格的借款對象仍舊簽訂了借款合同，導(dǎo)致了銀行的信貸風(fēng)險上升。

三、農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制優(yōu)化建議

（一）引進先進風(fēng)險控制制度和技術(shù)。美聯(lián)儲主要負責(zé)制定金融政策和金融規(guī)章制度，對聯(lián)邦儲備銀行和會員銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，同時監(jiān)督貨幣的回籠和市場投放，銀行控股公司以及外國商業(yè)銀行在美國的分支機構(gòu)在其監(jiān)管范圍內(nèi)。新加坡金融監(jiān)管當局和商業(yè)銀行本身十分重視風(fēng)險管理，形成了一套較有特色的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。新加坡商業(yè)銀行通過在董事部下常設(shè)風(fēng)險管理委員會，由董事部主席擔(dān)任風(fēng)險管理委員會主席，風(fēng)險管理委員會又下設(shè)三個風(fēng)險委員會——信貸風(fēng)險委員會、市場風(fēng)險委員會和營運風(fēng)險委員會，對風(fēng)險進行分類管理。農(nóng)商銀行可以根據(jù)自身特點設(shè)置由決策層、監(jiān)督層和執(zhí)行層構(gòu)成的銀行信貸管理機構(gòu)、風(fēng)險管理機構(gòu)和嚴格的授權(quán)授信管理部門，對風(fēng)險進行分類管理，形成適合自身發(fā)展的風(fēng)險管理體系。

農(nóng)商銀行可以引進信貸業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，通過客戶信用等級評定、貸款評估、授信及貸款的等級分類，提出并實現(xiàn)了銀行信貸風(fēng)險預(yù)警預(yù)測，充分利用SOA 架構(gòu)和工作流技術(shù)，整合業(yè)務(wù)流程，生成相對應(yīng)的信貸系統(tǒng)，短時間內(nèi)完成系統(tǒng)的重組，向信貸管理信息化方向發(fā)展。

（二）完善風(fēng)險控制措施。農(nóng)商銀行應(yīng)該完善其風(fēng)險控制措施：一是擴大審批和貸款部門的規(guī)模，增加人員配置，設(shè)置兩個以上的人員分別進行貸款審批和放貸業(yè)務(wù)，以達到制約的目的，降低信貸風(fēng)險。同時，根據(jù)借款對象的實際情況拓展審查內(nèi)容和審查程序，加強對關(guān)鍵信息的審核。二是設(shè)置不良資產(chǎn)管理部門，針對不良貸款及時監(jiān)控并采取科學(xué)有效的措施，最大限度地降低損失。三是明確劃分五級分類法的界限，合理把控不良貸款。

（三）提高銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。如果一個員工在他的崗位上碌碌無為，應(yīng)該考慮為他更換崗位，避免人力資源的浪費，使人才充分發(fā)揮個人價值。因此，農(nóng)商銀行應(yīng)該對引進的專業(yè)管理人才的特長進行精準評估，根據(jù)其能力安排能最大限度發(fā)揮其價值的崗位。每個員工對于崗位的適應(yīng)能力不同，工作能力提升速度不同，因此人才配置體系應(yīng)進行階段性的調(diào)整，例如輪崗等措施，以提升員工的職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。為提升員工的工作敬畏感，農(nóng)商銀行應(yīng)對所有員工定期進行工作考核，以達到員工職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)保持在應(yīng)有水平的目的。

農(nóng)商銀行應(yīng)引進先進經(jīng)驗，設(shè)立人才培養(yǎng)機制，采用網(wǎng)上學(xué)習(xí)和高校培養(yǎng)相結(jié)合的方式，定期對不同崗位的員工進行在職培訓(xùn)、選拔培訓(xùn)、重點培訓(xùn)，同時安排一部分員工外出學(xué)習(xí)交流，借鑒先進經(jīng)驗，以提升自身的信貸風(fēng)險控制能力。