張艷芬 陽(yáng)泉煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

一、財(cái)務(wù)公司開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)的意義

（一）更好的服務(wù)集團(tuán)發(fā)展

在企業(yè)集團(tuán)中，財(cái)務(wù)公司的作用是不可被替代的，從企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度去看，財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展提供源源不斷的動(dòng)力，財(cái)務(wù)公司的使命就是為了能夠更好的服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)，從而是企業(yè)集團(tuán)能夠得到更好的發(fā)展。

（二）有效提高資金的使用效率

財(cái)務(wù)公司就相當(dāng)于是一家中介機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司能夠讓企業(yè)集團(tuán)名下的成員單位之間進(jìn)行資金互助，比如說(shuō)有些成員單位擁有著足夠多的資金，他們本身具備的各個(gè)項(xiàng)目在正常運(yùn)行過(guò)程中并不需要太多的資金，這時(shí)就可以通過(guò)財(cái)務(wù)公司把多余的資金貸款給那些需要資金注入的資金短缺的成員單位，從而使企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金得到更加合理的安排，這樣可以有效避免成員單位因?yàn)橘Y金問(wèn)題而使得一些優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目不能順利進(jìn)行的事情發(fā)生，大大的提高了企業(yè)集團(tuán)資金的使用效率。

（三）有效降低財(cái)務(wù)費(fèi)用及銀行貸款規(guī)模

財(cái)務(wù)公司開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)能夠?qū)ζ髽I(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金進(jìn)行靈活調(diào)劑，使得企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的各項(xiàng)資源配置的更加合理，通過(guò)這樣的方式能夠有效減少企業(yè)集團(tuán)想銀行貸款的額度和頻率，并進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，企業(yè)集團(tuán)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用也會(huì)有大幅度的降低。

（四）有效提高資金管理能力

財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)是非銀行金融機(jī)構(gòu)，因此其在金融服務(wù)和財(cái)務(wù)管理方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，企業(yè)集團(tuán)之所以通過(guò)財(cái)務(wù)公司來(lái)進(jìn)行委托貸款業(yè)務(wù)，主要是為了能夠讓內(nèi)部資金得到統(tǒng)一的調(diào)配，這對(duì)企業(yè)集團(tuán)的各家成員單位來(lái)說(shuō)也有著極大的好處，能夠有效促進(jìn)他們提高自身的資金管理能力。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督，有效降低風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)的同時(shí)也要不斷強(qiáng)化自身內(nèi)控體系的建設(shè)，以此來(lái)不斷提高自身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。財(cái)務(wù)公司能夠讓企業(yè)集團(tuán)的委貸資金的使用過(guò)程得到專(zhuān)業(yè)高效的管理，以及嚴(yán)格的監(jiān)督，這就大大降低了資金在發(fā)放和使用過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

二、有效提高財(cái)務(wù)公司委托貸款業(yè)務(wù)管理的對(duì)策

（一）嚴(yán)把委托貸款“三查”關(guān)，做好委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行委托貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候也要和貸款業(yè)務(wù)一樣遵守委托貸款“三查”制度，即：要對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)動(dòng)的協(xié)調(diào)者，因此在進(jìn)行委托貸款工作的時(shí)候，除了要行使金融企業(yè)職能外還要行使自己管理職能，還要保證借款人在使用貸款資金的時(shí)候必須要符合相關(guān)協(xié)議規(guī)定，并且能夠在貸款資金到期后及時(shí)還上這部分資金。第一，財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行委托貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候，相關(guān)工作人員應(yīng)該及時(shí)和稅務(wù)部門(mén)、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)以及銀行等各部門(mén)進(jìn)行溝通，充分的了解委托方和受托方的財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)借款人的信用等級(jí)和借款的合法性、安全性等情況進(jìn)行調(diào)查，這樣可以全面有效的得出委托貸款是否存在風(fēng)險(xiǎn)。如果是用固定資產(chǎn)進(jìn)行貸款，財(cái)務(wù)公司工作人員還要對(duì)借款人以及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的具體情況進(jìn)行詳細(xì)了解。第二，財(cái)務(wù)企業(yè)要建立健全委托貸款管理制度，比如說(shuō)審貸分離、分級(jí)審批制度等。財(cái)務(wù)公司在選擇貸款審批工作人員的時(shí)候，應(yīng)該要保證他們具有一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)能力，要保證他們能夠熟悉運(yùn)用金融方面的法律法規(guī)以及相關(guān)政策，只有這樣才能保證他們能夠在接到調(diào)查工作人員提供的各種調(diào)查材料后，專(zhuān)業(yè)、快速、準(zhǔn)確的對(duì)這些材料進(jìn)行審查，并及時(shí)分析出貸款過(guò)程匯總可能會(huì)出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，以及貸款后的收益情況，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)制定防范措施，盡可能減小風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)程度，提出客觀(guān)合理的信貸審批意見(jiàn)，并按照相關(guān)規(guī)定權(quán)限報(bào)批。

（二）嚴(yán)控委托貸款投向，提高委托貸款的經(jīng)濟(jì)效益

在通過(guò)財(cái)務(wù)公司才辦理委托貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候，一是由于委托方和借款是必須是屬于一個(gè)企業(yè)集團(tuán)的，相關(guān)人員之間的關(guān)系是比較熟悉的，有些人會(huì)認(rèn)為這些貸款都是企業(yè)集團(tuán)的資金，貸給誰(shuí)都一樣。二是和貸款以及貼現(xiàn)相比較，委托貸款業(yè)務(wù)在辦理的時(shí)候?qū)ζ髽I(yè)資信的要求不是那么的高。三是如果貸款合同到期后，借款方資金不是很充足，可以辦理延期還款。這時(shí)，存在資金短缺問(wèn)題的企業(yè)集團(tuán)的成員單位就會(huì)一擁而上，都想獲得委托貸款的機(jī)會(huì)，在這些成員單位中，有些單位的項(xiàng)目有著很好的發(fā)展前景，成長(zhǎng)性比較強(qiáng)，但是也有一些單位的項(xiàng)目發(fā)展前景并不光明，成長(zhǎng)性非常的弱，沒(méi)有必要來(lái)申請(qǐng)委托貸款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行委托貸款的中間機(jī)構(gòu)，同時(shí)也是貸款資金的監(jiān)控者，因此在辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)候，就要針對(duì)每個(gè)借款人都做好檔案信息的建立和完善工作，要對(duì)他們所進(jìn)行的各個(gè)項(xiàng)目的收益情況、風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)查記錄，之后在選擇前景好，收益效果明顯的項(xiàng)目作為委托貸款對(duì)象，并及時(shí)調(diào)整委托貸款的理論水平，合理有效的安排委托貸款資金，從而進(jìn)一步提高自己的使用效率。

（三）正視委托貸款功能，做實(shí)委托貸款業(yè)務(wù)管理

財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)類(lèi)型大致可以分成委托貸款和自營(yíng)貸款兩種，但是值得注意的是，兩種貸款方式在業(yè)務(wù)管理工作上的要求應(yīng)該保持一致。一是企業(yè)集團(tuán)要給予財(cái)務(wù)公司一票否決的權(quán)利，對(duì)于那些沒(méi)有發(fā)展前景的項(xiàng)目或者是信用不良的客戶(hù)，財(cái)務(wù)公司可以直接決定不對(duì)他們辦理委托貸款業(yè)務(wù)。二是財(cái)務(wù)公司在建立客戶(hù)的授信檔案的時(shí)候，要把委托貸款額度考慮在內(nèi)，只有那些貸款合同到期后，具有償還能力以及貸款資質(zhì)良好的成員單位才能獲得貸款，這樣可以保證成員單位能夠按時(shí)償還資金，也進(jìn)一步保證了資金的安全性。