徐 璞

一、引言

商業(yè)銀行作為我國金融市場的重要組成部分，在得到來自國家政策支持高速發(fā)展的過程中，累計規(guī)模相對較為龐大的不良資產(chǎn)，同時其信貸風(fēng)險也越發(fā)明顯。就目前有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險方面的研究看來，銀行企業(yè)之間的信息不對稱是引發(fā)信貸風(fēng)險的重要原因。在現(xiàn)如今大數(shù)據(jù)時代背景下，各種各樣的信息真?zhèn)涡源嬖谳^大疑問，導(dǎo)致銀行在信息識別的過程中面臨著較大的困難。故此，本文深入研究探討信息不對稱背景下設(shè)立銀行信貸風(fēng)險的有效控制策略，以便為我國商業(yè)銀行今后的快速穩(wěn)定發(fā)展及信貸風(fēng)險的降低提供借鑒和參考。

二、我國商業(yè)銀行面對的信貸風(fēng)險發(fā)展現(xiàn)狀

貸款企業(yè)因為受到各種因素的影響，而無法做到到期償還貸款本金、利息，因此帶來的銀行信貸損失就是信貸風(fēng)險，從目前的狀況看來，不良貸款的增加是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式。

2020年，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險仍舊呈現(xiàn)一種持續(xù)上漲的態(tài)勢，在2020年國務(wù)院召開的銀行業(yè)保險業(yè)改革發(fā)展情況發(fā)布會上，銀保監(jiān)會的負(fù)責(zé)人提到在2020年末，我國銀行業(yè)總體不良貸款余額達到3.5萬億元，不良貸款率為1.92%。同時，我國商業(yè)銀行體系中，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、郵儲銀行、交通銀行，在2020年的不良貸款余額分別為2939.78億元、2607.29億元、2371.13億元、2072.73億元、503.67億元、976.98億元，僅這六大行的不良貸款余額就達到了1.15萬億元，占據(jù)當(dāng)年不良貸款余額的32.8%，且這六大行的不良貸款率分別為1.58%、1.56%、1.57%、1.46%、0.88%和1.67%，由此也不難看出，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險始終處于一種居高不下的狀態(tài)。

三、信息不對稱導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險表現(xiàn)形式

1.利潤風(fēng)險

這里所提到的利潤風(fēng)險是在商業(yè)銀行信貸工作過程中，有可能會遭受的經(jīng)營利潤和資產(chǎn)價值等方面的經(jīng)濟損失，這類風(fēng)險通常是因為資產(chǎn)負(fù)債期限的結(jié)構(gòu)及利潤之間匹配性不足所導(dǎo)致的。商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理工作過程中，因為不夠重視對利潤風(fēng)險的管理工作，再加之利潤管理體系的持續(xù)改革和完善，使得利潤風(fēng)險成為威脅商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要因素之一。就目前情況來看，商業(yè)銀行為了推動自身健康平穩(wěn)發(fā)展，已經(jīng)成立了專門的利潤風(fēng)險管理部門，但在實際信貸過程中，因為商業(yè)銀行和企業(yè)之間缺乏投資風(fēng)險方面信息的對稱性，而從信貸企業(yè)的層面看來，每一項項目的投資均具備一定的風(fēng)險，商業(yè)銀行作為借款方在簽署相應(yīng)文件之前，無法實際對企業(yè)的資金投資進行風(fēng)險評估，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險進一步增大。

2.契約風(fēng)險

商業(yè)銀行在與貸款企業(yè)簽訂協(xié)議的過程中，企業(yè)作為借貸方，也是商業(yè)銀行貸款資金的最終使用方，企業(yè)能夠?qū)崟r掌握這筆貸款資金的最終去向，以及投資項目存在的真實風(fēng)險概率，最終能夠獲取的投資收益諸多信息，但商業(yè)銀行作為貸款的發(fā)放方，卻無法對這些信息進行有效、全面了解。除此之外，在商業(yè)銀行和企業(yè)進行信貸合作的過程中，道德風(fēng)險也是其中出現(xiàn)較為頻繁的一類風(fēng)險。這類風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行和企業(yè)作為信貸交易的雙方在簽署相關(guān)的合同文件之后，違背了其中的相關(guān)條款內(nèi)容，尤其是借貸方有可能完全不遵照合同中的規(guī)定進行預(yù)定項目的投資，而是將資金用到其他投資項目中，或者是在獲取對應(yīng)的經(jīng)濟利益之后，未能按照合同中規(guī)定的時間進行貸款本金和利息歸還，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨較大的信貸風(fēng)險。一般而言，在企業(yè)未能獲取較高經(jīng)濟利潤的前提下，則有一定的可能性將信貸資金投到那些發(fā)展風(fēng)險相對較大的項目中，而一旦出現(xiàn)投資失敗，將會直接影響其貸款的償還。

3.信貸配給風(fēng)險

對于商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸部門而言，其本身的經(jīng)濟收益會受到企業(yè)還款能力和貸款利率等多種因素的影響。即便我國商業(yè)銀行對于利潤水平提高給予應(yīng)有的重視，卻忽視了對于貸款信用風(fēng)險方面的控制。一旦信用風(fēng)險具備較高的獨立性，并且和利潤水平呈現(xiàn)一種分離狀態(tài)的情況下，商業(yè)銀行則可以通過提高利潤水平來推動銀行收益水平的提高。在實際信貸工作中，因為商業(yè)銀行和企業(yè)之間的信息不對稱，導(dǎo)致企業(yè)往往更加傾向于將資金投到那些高風(fēng)險高收益的項目中，在退出信貸市場之后，商業(yè)銀行的信息本身存在著較為顯著的滯后性，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)展需要面臨更多的信貸風(fēng)險。這里所提及的信貸配給指的是信貸的數(shù)量及規(guī)模，而商業(yè)銀行和企業(yè)之間所出現(xiàn)的信息不對稱情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)根源層面的風(fēng)險，部分商業(yè)銀行為了招攬業(yè)務(wù)，會主動向企業(yè)發(fā)放貸款，這種現(xiàn)象的存在，導(dǎo)致商業(yè)銀行所面臨的信貸配給風(fēng)險進一步加劇。

四、信息不對稱背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的發(fā)生原因分析

銀行在吸收社會公眾存款的同時，可以為企業(yè)發(fā)放所需要的貸款，以此來獲得相應(yīng)的利息差額，賺取相應(yīng)的經(jīng)濟利潤，本質(zhì)上屬于一種金融中介機構(gòu)。銀行的主要目的之一也是盈利，其中主體的資產(chǎn)業(yè)務(wù)活動便是信貸活動。商品貨幣下的經(jīng)濟活動主要包括銀行信貸，能夠在推動國內(nèi)貨幣進一步流通的同時，幫助企業(yè)以償還付息的方式，獲取發(fā)展需要的資金，本質(zhì)上屬于一種單方面的轉(zhuǎn)移。與商品交易行為相比，銀行在放出貸款的過程中只是承諾償還本金，卻無法保證是否能夠做到按時償還本金，存在著各種不確定的風(fēng)險。在商品交換的情形下，一旦錢物兩清之后，雙方并不需要承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，而通過商品交換信貸風(fēng)險也會有所加大。除此之外，企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的最終目的便是為了獲取相應(yīng)的經(jīng)濟利潤，企業(yè)都希望通過以最小的投入獲取最大的經(jīng)濟利益回報，在銀行信貸業(yè)務(wù)開展過程中，企業(yè)通常處于一種優(yōu)勢地位，也會因為自身在行業(yè)內(nèi)部的地位而獲取更為豐富的信息，為了進一步獲取較大的信貸資金，通常會刻意隱瞞企業(yè)在經(jīng)營管理方面的缺點，甚至出現(xiàn)財務(wù)信息虛報等情況。企業(yè)這種不正當(dāng)?shù)呢攧?wù)手段，使得銀行無法對企業(yè)的實際運營狀況進行全面分析，導(dǎo)致銀行在信貸業(yè)務(wù)過程中面臨著重大的信貸風(fēng)險。

五、商業(yè)銀行有效規(guī)避信息不對稱下信貸風(fēng)險的具體措施

1.信貸活動信息對稱性的提升

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)落實過程中，信貸風(fēng)險降低的有效方式之一便是推動商業(yè)銀行企業(yè)之間信息對稱性的提升，這就要求商業(yè)銀行根據(jù)目前所出現(xiàn)的信息不對狀況建立完善的信貸管理信息系統(tǒng)。在這一系統(tǒng)中，需要包括那些銀行信貸業(yè)務(wù)信息以及一些相關(guān)的重要客戶等信息，隨后對其實施數(shù)字化的實時監(jiān)控，確保商業(yè)銀行也能夠收集到與各類型企業(yè)發(fā)展相關(guān)的諸多行業(yè)信息。除此之外，銀行內(nèi)部的信貸部門相關(guān)管理人員，也需要對信貸管理信息進行全面的分析和研究，并建立完善的數(shù)字研究模型，以此來保證所收集的各項數(shù)據(jù)的可靠性及真實性。只有在提高商業(yè)銀行和企業(yè)二者信息對稱性的前提下，商業(yè)銀行方能針對企業(yè)的實際經(jīng)營狀況及下游投資項目的風(fēng)險性做出科學(xué)合理的評估，以此決定是否發(fā)放貸款及貸款發(fā)放的具體數(shù)量，有效控制信貸業(yè)務(wù)過程中各種風(fēng)險的發(fā)生概率。

2.信貸管理檔案的建立完善

為了進一步提高商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信息對稱性，需要商業(yè)銀行擴大信貸信息的來源，這就要求相關(guān)人員重視信貸檔案體系的建立及完善。在個人或是企業(yè)向銀行申請貸款過程中，需要相關(guān)人員對貸款方的信息進行全面調(diào)查和了解，并將其錄入到檔案信息管理系統(tǒng)中，這不但能夠及時收集相應(yīng)的貸款信息，還能保證商業(yè)銀行做出各種貸款決策的準(zhǔn)確性。此外，銀行內(nèi)部的信貸管理工作人員需要全面學(xué)習(xí)國際銀行管理上的先進經(jīng)驗，建立統(tǒng)一化的授信制度，可以借助信息化技術(shù)的融入，有效控制信貸風(fēng)險的發(fā)生概率，并且可以通過搜集與借貸方相關(guān)的各種發(fā)展信息，合理地確定借貸人的信用等級和授信額度。商業(yè)銀行在建立貸款審查均衡機制的過程中，需要全面考慮借款是否具備合作關(guān)系，以此來有效確定貸款利率和抵押率。在雙方簽訂貸款合同過程中，銀行與企業(yè)必須要明確二者需要履行的義務(wù)及權(quán)利，并在合同中明確規(guī)定雙方違約之后需要接受的具體懲罰。

3.激勵約束機制的優(yōu)化

這里所提及的激勵約束機制，同時針對企業(yè)及商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸部門，確保交易雙方能夠以一種公平的態(tài)度進行交易。商業(yè)銀行在建立激勵約束機制過程中，需要嚴(yán)格遵循我國相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，重視產(chǎn)權(quán)約束機制的建立，不但需要包括雙方履行的內(nèi)容和權(quán)利的活性，而且要結(jié)合實際發(fā)展?fàn)顩r，強化產(chǎn)權(quán)制度改革工作的落實。此外，商業(yè)銀行也需要適當(dāng)加強相關(guān)行政約束。在我國社會經(jīng)濟發(fā)展過程中，市場經(jīng)濟作為其中的重要基礎(chǔ)因素，為了更好地發(fā)揮其資源配置作用，必須要對其進行必要的行政約束。商業(yè)銀行也可以根據(jù)貸款方企業(yè)的實際狀況，建立完善的企業(yè)激勵約束機制，對其信用等級評定和授信額度等，根據(jù)其實際的貸款償還能力水平進行合理調(diào)整，以此來有效規(guī)避信貸活動中各種道德風(fēng)險的發(fā)生。

4.評級授信工作的優(yōu)化

對于商業(yè)銀行而言，要想從根本上避免因為企業(yè)和銀行這些信息不對稱而帶來的各種信貸風(fēng)險，需要在貸款發(fā)放之前全面了解和掌握借款企業(yè)的實際經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r及所處的行業(yè)背景。在具體工作落實過程中，信貸管理工作人員需要借助已經(jīng)建立的數(shù)字系統(tǒng)模型和技術(shù)手段，對借款方企業(yè)的發(fā)展信息進行合理評判，以此給予科學(xué)合理的資金等級和授信額度。在條件允許的情況下，商業(yè)銀行也可與社會范圍內(nèi)資質(zhì)優(yōu)良的第三方資信評價機構(gòu)合作，讓其幫助商業(yè)銀行完成借款方企業(yè)資金借款能力及經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r等方面的科學(xué)合理評價，商業(yè)銀行可以從最終得到的評價結(jié)果出發(fā)，對借款方企業(yè)的信用等級和授信額度給出明確的規(guī)定，這也是進一步完善企業(yè)資產(chǎn)信用評級制度的有效方式，能夠幫助商業(yè)銀行在全面了解借款方企業(yè)各方面信息及能力的前提下，降低信貸業(yè)務(wù)過程中各種信貸風(fēng)險的發(fā)生概率。

六、結(jié)語

在我國經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，商業(yè)銀行作為向企業(yè)提供發(fā)展資金的重要金融機構(gòu)，通常也會因為商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信息不對稱，而面臨較大的信貸風(fēng)險，具體體現(xiàn)在利率風(fēng)險、契約風(fēng)險、信貸配給風(fēng)險多個方面。商業(yè)銀行為了降低信貸業(yè)務(wù)過程中所出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險發(fā)生概率，必須強化現(xiàn)代管理檔案及激勵約束機制的建立，在推動商業(yè)銀行和企業(yè)信息對稱了解的前提下，配合評級授信工作的優(yōu)化，幫助商業(yè)銀行在真實了解借款方企業(yè)實際經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上，降低信貸風(fēng)險的發(fā)生概率。