文/唐曉燕

煤炭企業(yè)的非主流輔助業(yè)務(wù)在生產(chǎn)運營中必不可少，但往往比較繁雜，如果非主流輔助業(yè)務(wù)都由企業(yè)開展，勢必會對企業(yè)的主導(dǎo)業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生負面影響。因此，企業(yè)的非主流輔助業(yè)務(wù)應(yīng)委托給專業(yè)的機構(gòu)去開展，這樣可減少企業(yè)在機構(gòu)設(shè)置、人力資源配置、設(shè)備廠房等方面的投入，從而使企業(yè)輕裝前進，強化主業(yè)，提高效益。對于委外業(yè)務(wù)的管理，企業(yè)需要建立有效的內(nèi)控體系，以防范法律、經(jīng)濟、廉潔等方面的風險。

一、煤炭企業(yè)非主流輔助業(yè)務(wù)的特點

煤炭企業(yè)非主流輔助業(yè)務(wù)具有以下特點。

一是種類繁多，涉及面廣。煤炭企業(yè)的非主流輔助業(yè)務(wù)的特點是種類復(fù)雜，涉及面較廣，跨多種行業(yè)、多種領(lǐng)域。比如，工程類項目，主要包括建筑設(shè)施、井巷工程及道路維修、零星土建、安裝工程等；設(shè)備、儀器維修項目，主要包括特種設(shè)備、運輸設(shè)備、化驗設(shè)備、儀器儀表的維修等；檢驗檢測項目，主要包括特種設(shè)備、壓力設(shè)備及儀器儀表檢驗、有害氣體檢測等；后勤服務(wù)，主要包括餐飲、保潔、綠化保養(yǎng)等；專業(yè)保運服務(wù)，主要包括煤化工等專業(yè)保修運行，特殊裝置、設(shè)備的保修等。

二是工作量及完成周期差別較大。由于輔助業(yè)務(wù)的多樣性及繁復(fù)性，工作量和完成的周期存在很大差別。有的輔助業(yè)務(wù)是季節(jié)性的、隨機性的，有的是周期性的、經(jīng)常性的；有的輔助業(yè)務(wù)可以列入年度計劃，納入企業(yè)的計劃管理，有的屬于臨時性業(yè)務(wù)，無法納入計劃管理；有的輔助業(yè)務(wù)可以根據(jù)國家或企業(yè)制定的成本定額確定造價，有的則無定額標準，造價無執(zhí)行依據(jù)。此外，由于業(yè)務(wù)的不連續(xù)性、不確定性，在供應(yīng)商的選擇、招標采購等方面增加了難度，可能造成企業(yè)管理在某些環(huán)節(jié)和某種程度上的不規(guī)范。

三是專業(yè)性及技術(shù)含量差別較大。有的輔助業(yè)務(wù)專業(yè)性強，具有很高的技術(shù)含量，需要專業(yè)隊伍、專業(yè)人員和專業(yè)設(shè)備工具來完成，同時此類業(yè)務(wù)具有一定的技術(shù)和安全風險，需要具備專業(yè)資質(zhì)的機構(gòu)方可承擔，企業(yè)內(nèi)部也需要專門的部門進行管理；而多數(shù)輔助業(yè)務(wù)技術(shù)含量較低，基本屬于純勞務(wù)性質(zhì)，承擔這些業(yè)務(wù)的勞務(wù)人員素質(zhì)能力一般較低、組織性較差，對其培訓(xùn)和管理難度較大，會給企業(yè)的正常管理帶來一定困難。

四是輔助業(yè)務(wù)與主業(yè)相互交織，需要隨時協(xié)調(diào)和調(diào)度。企業(yè)的大多數(shù)輔助業(yè)務(wù)與主業(yè)實施時，在時間和空間上是相互交織、相互重疊的，二者既互為補充、互為配合，在實施過程中又可能相互干擾、相互影響。有的輔助業(yè)務(wù)在實施時，主業(yè)可能需要停止運行，有的則需要交叉平行作業(yè)，多個作業(yè)主體同時工作，會給生產(chǎn)管理、調(diào)度管理、安全管理帶來潛在的隱患和問題，由此增加了管理的難度和風險。

二、構(gòu)建非主流輔助業(yè)務(wù)內(nèi)控體系的基本原則

煤炭企業(yè)構(gòu)建非主流輔助業(yè)務(wù)內(nèi)控體系要重點把握以下幾個方面。

一是建立健全管理制度，這是規(guī)范輔助業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)。有了完善的管理制度，才能明確管理職責、管理程序、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督檢查及考核標準，才能有章可循、有據(jù)可依，使管理工作更加正規(guī)。

二是健全組織機構(gòu)，這是規(guī)范輔助業(yè)務(wù)管理的保證。由于企業(yè)輔助業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，企業(yè)應(yīng)該建立由主要領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門組成的領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)處理運行過程中的重大問題。同時，應(yīng)明確主管部門及配合管理部門，明確各自的職責和權(quán)限，做到各司其職、各行其責，相互銜接、相互配合。

三是明確運行程序和業(yè)務(wù)流程，這是輔助業(yè)務(wù)管理規(guī)范化的關(guān)鍵。程序明確、流程清晰，才能使業(yè)務(wù)運行環(huán)環(huán)相扣、層層銜接，防止在運行過程中出現(xiàn)斷層和漏洞，可提高內(nèi)部控制力，實現(xiàn)管理的高效率和高效益。

四是完善考核體系、明確考核標準，這是強化管理的最后環(huán)節(jié)。嚴格的考核，能保證各環(huán)節(jié)按照確定的標準運行，能使參與管理的每個部門、每個人都盡心盡力、盡職盡責，從整體上提高管理的質(zhì)量和水平。

三、構(gòu)建非主流輔助業(yè)務(wù)管理體系的具體方案

由于委外業(yè)務(wù)管理需要與承包商合作，企業(yè)需要規(guī)范管理，明確管理機構(gòu)及責任，建立健全管理機制。

一是成立委外業(yè)務(wù)管理委員會，對委外業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理。委外業(yè)務(wù)管理委員會職責為：建立健全委外業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度；根據(jù)委外業(yè)務(wù)管理運行情況，適時優(yōu)化管理流程；組織協(xié)調(diào)、解決委外業(yè)務(wù)管理過程中存在的具體問題；組織審定業(yè)務(wù)歸口部門制定的委外項目費用標準。

二是明確各業(yè)務(wù)歸口部門職責。各業(yè)務(wù)歸口部門的職責為：根據(jù)項目實施單位的委外項目計劃，審核編制歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的年度委外項目計劃；擬定歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)委外業(yè)務(wù)管理實施細則，建立委外業(yè)務(wù)管理臺賬；負責歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)委外業(yè)務(wù)項目招標方案審批和合同范本修訂與限額以上合同審核；配合定額標準管理部門擬定歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的委外項目費用標準，并適時予以修訂；負責歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)委外項目清單范圍外的項目審批；對歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的委外項目承包商服務(wù)質(zhì)量進行監(jiān)督和考核；負責歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)的委外項目工程技術(shù)資料（施工圖、竣工圖、設(shè)計工程變更和現(xiàn)場簽證等與工程造價審查相關(guān)的所有資料）的審核和簽證；參與項目費用竣工結(jié)算的審核和竣工驗收；參與對項目實施單位委外業(yè)務(wù)管理工作的監(jiān)督、考核和評價；協(xié)調(diào)、處理歸口業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)委外項目實施過程中出現(xiàn)的問題。

三是發(fā)揮委外業(yè)務(wù)管理相關(guān)部門作用。法律事務(wù)部門負責規(guī)范委外項目合同范本，審核委外項目合同，辦理合同授權(quán)。財務(wù)部門負責將歸口業(yè)務(wù)部門提交的年度委外項目計劃納入年度經(jīng)營預(yù)算，根據(jù)部門職責范圍參與審核委外項目合同和委外項目費用標準，辦理委外項目資金支付。企業(yè)管理部門負責制定招投標管理辦法及承包商準入制度，組織實施招投標管理工作，依據(jù)委外業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定審核委外合同項目的合規(guī)性。造價管理部門負責職責范圍內(nèi)委外項目的工程控制價、施工圖預(yù)算和竣工結(jié)算的審核。人力資源部門負責對委外項目收回自營或應(yīng)自營項目委外實施單位的人工費給予調(diào)整。

四是將基層單位作為委外項目的管理主體。基層單位負責編制本單位年度委外項目建議計劃，依據(jù)公司下達的委外項目計劃，按照招標管理程序選擇委外承包商；擬定委外項目合同，按照公司合同管理辦法履行審批手續(xù)；負責制定本單位委外業(yè)務(wù)管理實施細則，對委外項目實施進行過程管理和質(zhì)量管理；負責委外項目實施隊伍的安全培訓(xùn)和現(xiàn)場管理，貫徹、落實各項安全措施并進行監(jiān)督檢查；建立委外業(yè)務(wù)項目管理臺賬，收集整理、歸檔保存內(nèi)業(yè)資料；編制和審核職責范圍內(nèi)的委外項目預(yù)算和竣工結(jié)算，按規(guī)定程序辦理結(jié)算，負責工程技術(shù)資料（施工圖、竣工圖、設(shè)計工程變更和現(xiàn)場簽證等與工程造價審查相關(guān)的所有資料）的審核、簽證、竣工驗收及建檔管理；負責對委外項目承包商進行日常監(jiān)督、考核和年度評價，及時向業(yè)務(wù)歸口部門報告質(zhì)量事故信息。

五是建立委外業(yè)務(wù)清單制度。企業(yè)要根據(jù)非主流輔助業(yè)務(wù)的實際情況，制定委外業(yè)務(wù)清單，分類分項明確委外項目。凡列入清單范圍內(nèi)且能明確費用預(yù)算的項目，各項目實施單位按照公司采購管理規(guī)定開展委外工作；對于未列入清單的臨時發(fā)生的業(yè)務(wù)，實行“一事一批”制度，報公司會議研究決策后執(zhí)行。

六是建立委外業(yè)務(wù)服務(wù)商短名單制。根據(jù)委外業(yè)務(wù)類別，對市場潛在供應(yīng)商按照完全競爭的原則，通過預(yù)設(shè)的資格審查，擇優(yōu)納入短名單。委外業(yè)務(wù)短名單一經(jīng)發(fā)布需制定相應(yīng)的管理辦法，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)。規(guī)定不在短名單之外選擇服務(wù)商；采用短名單邀請招標時，需向短名單內(nèi)的所有服務(wù)商發(fā)出邀請；短名單邀請招標視同為資格預(yù)審的公開招標；建立短名單維護機制。