宋崇迪 陳燕萍

【摘要】?jī)?nèi)部承包和掛靠在外觀上存在相似點(diǎn)，不易區(qū)分，但實(shí)踐中可以從隸屬關(guān)系、生產(chǎn)資料關(guān)系、合法性、責(zé)任承擔(dān)等方面對(duì)二者進(jìn)行辨別。內(nèi)部承包是合法有效的，而掛靠是國(guó)家法律明確禁止的。有效分辨內(nèi)部承包和掛靠對(duì)建筑企業(yè)存在重大意義，如果建筑企業(yè)能夠準(zhǔn)確區(qū)分二者，避免將二者混為一談，則可以有效防范掛靠帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程;內(nèi)部承包;掛靠

改革開放以來(lái)，內(nèi)部承包成為了建筑企業(yè)普遍采用的組織施工的方式，是國(guó)家認(rèn)可的管理模式。但隨著中國(guó)的建筑行業(yè)飛速發(fā)展，逐漸出現(xiàn)一些沒有資質(zhì)或者資質(zhì)不夠的人或企業(yè)借用他人資質(zhì)承攬工程的現(xiàn)象，此種現(xiàn)象即為掛靠。內(nèi)部承包和掛靠在外觀上存在相似點(diǎn)，實(shí)踐中不易區(qū)分，但實(shí)際上二者存在諸多區(qū)別，內(nèi)部承包是符合法律規(guī)定的，而掛靠是國(guó)家法律明確禁止的。實(shí)踐中，存在建筑企業(yè)與實(shí)際施工人簽訂名為內(nèi)部承包，實(shí)為掛靠協(xié)議的情形，以期達(dá)到混淆概念，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的目的，但這種操作往往是無(wú)法破除二者之間壁壘的，仍然會(huì)被認(rèn)定為掛靠協(xié)議。故有效辨別內(nèi)部承包和掛靠對(duì)建筑企業(yè)具有現(xiàn)實(shí)意義，以避免建筑企業(yè)“弄巧成拙”，承擔(dān)掛靠帶來(lái)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

1、內(nèi)部承包與掛靠的概念

內(nèi)部承包，是指建筑企業(yè)承攬工程后，以內(nèi)部承包協(xié)議的形式將承接工程承包給下屬的不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)、職能部門或者職工進(jìn)行施工任務(wù)的形式[1]。國(guó)家在改革開放初期，提出了內(nèi)部承包的相關(guān)政策。原國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行頒布的《關(guān)于改革國(guó)營(yíng)建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的若干規(guī)定》第二條規(guī)定，建筑企業(yè)可根據(jù)工程承包的不同情況，實(shí)行多層次、多形式的內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，以調(diào)動(dòng)基層施工單位的積極性?？山M織混合工種的小分隊(duì)或?qū)I(yè)承包隊(duì)，按單位工程進(jìn)行承包，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算。1988年，國(guó)務(wù)院頒布的《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》第四十一條規(guī)定，承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，建立和健全企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，搞好企業(yè)內(nèi)部承包。根據(jù)相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定，內(nèi)部承包是國(guó)家為了建筑行業(yè)發(fā)展，提倡的一種合法的生產(chǎn)組織形式。

掛靠，是指沒有施工資質(zhì)或者資質(zhì)等級(jí)低的單位或個(gè)人借用其他施工單位的資質(zhì)進(jìn)行施工的行為?！督ㄖこ淌┕ぐl(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》第十條規(guī)定列舉了幾種掛靠的情形，包括沒有資質(zhì)借用資質(zhì)的、相互借用資質(zhì)的、施工單位派駐的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等管理人中一人以上與施工單位沒有訂立勞動(dòng)合同或沒有建立勞動(dòng)工資或社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系等?！督ㄖā返诙鶙l規(guī)定，禁止建筑施工企業(yè)以任何形式用其他建筑施工企業(yè)的名義承包工程?？梢姡瑖?guó)家對(duì)于借用資質(zhì)承攬工程的行為是嚴(yán)厲打擊的，明令禁止掛靠行為。

2、內(nèi)部承包與掛靠的區(qū)分

2.1是否存在隸屬關(guān)系、生產(chǎn)資料聯(lián)系、管理關(guān)系不同

內(nèi)部承包關(guān)系中，建筑企業(yè)與施工人之間是存在隸屬性的，施工人屬于總包單位的下屬分支機(jī)構(gòu)或職工。雙方為了達(dá)到一定的經(jīng)濟(jì)目的，建筑企業(yè)將自身的生產(chǎn)資料交由下屬機(jī)構(gòu)或職工施工，雙方之間存在產(chǎn)權(quán)聯(lián)系。建筑企業(yè)與實(shí)際組織施工的企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或個(gè)人還存在隸屬或勞動(dòng)關(guān)系，建筑企業(yè)對(duì)于承包人可以進(jìn)行人事管理及人員的任免，對(duì)承包人的施工質(zhì)量和安全等方面均可進(jìn)行監(jiān)督管理。而在掛靠關(guān)系中，掛靠人和作為被掛靠人的建筑企業(yè)是不存在隸屬關(guān)系的，二者之間僅存在掛靠人借用建筑企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行施工，建筑企業(yè)收取一定管理費(fèi)的合作模式，但對(duì)于掛靠人的施工情況不作干預(yù)。實(shí)踐中，建筑企業(yè)可能也會(huì)對(duì)掛靠人進(jìn)行一些管理，但這種管理程度遠(yuǎn)達(dá)不到內(nèi)部承包協(xié)議中人事管理的緊密程度。

實(shí)踐中，存在掛靠人借用建筑企業(yè)資質(zhì)承攬工程，但卻與建筑企業(yè)簽訂名為內(nèi)部承包的協(xié)議或者本與建筑企業(yè)不存在隸屬關(guān)系的個(gè)人，為了長(zhǎng)期借用建筑企業(yè)的資質(zhì)承接工程，以內(nèi)部承包的形式承包經(jīng)營(yíng)建筑公司分公司，并與建筑企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方再簽訂內(nèi)部承包協(xié)議以規(guī)避法律的情形。這種情況應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為內(nèi)部承包還是掛靠，主要看二者之間是否存在真實(shí)的內(nèi)部用工關(guān)系或者建筑企業(yè)是否向該分公司提供了生產(chǎn)資料，如果證據(jù)尚不足以證明雙方之間存在勞動(dòng)人事關(guān)系或者分公司僅僅是為了借用資質(zhì)成立的空殼公司，建筑企業(yè)并不對(duì)分公司進(jìn)行管理，那么實(shí)際上是一種以合法形式掩蓋非法目的的手段，仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為掛靠。[2]

2.2是否合法不同

根據(jù)《關(guān)于改革國(guó)營(yíng)建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的若干規(guī)定》第二條以及《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》第四十一條的規(guī)定，內(nèi)部承包的效力是經(jīng)相關(guān)法律規(guī)定確認(rèn)的，是一種合法的承包形式，建筑企業(yè)與下屬分支機(jī)構(gòu)或者職工簽訂的內(nèi)部承包協(xié)議，如果滿足合同生效條件，且不違反《合同法》第五十二條規(guī)定的，合同是有效的。而掛靠是《建筑法》明確禁止的行為，是違反法律規(guī)定的，因掛靠簽訂的協(xié)議是無(wú)效的。

2.3責(zé)任承擔(dān)不同

實(shí)踐中，大多數(shù)內(nèi)部承包合同采取的是項(xiàng)目經(jīng)理承包責(zé)任制，由公司成立項(xiàng)目部或者分公司來(lái)負(fù)責(zé)工程施工事項(xiàng)，這種情況下，項(xiàng)目部以自己名義對(duì)外簽訂合同引發(fā)的民事糾紛該如何歸責(zé)呢？《建筑施工企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)管理辦法》第二條規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理是企業(yè)法定代表人委托對(duì)工程項(xiàng)目施工過(guò)程全面負(fù)責(zé)的項(xiàng)目管理者，是建筑施工企業(yè)法定代表人在工程項(xiàng)目上的代表人。根據(jù)此規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)際上是代表公司對(duì)外履行職務(wù)，因此產(chǎn)生的民事責(zé)任應(yīng)當(dāng)由建筑企業(yè)承擔(dān)，項(xiàng)目經(jīng)理無(wú)需擔(dān)責(zé)。但對(duì)于項(xiàng)目經(jīng)理簽訂的與工程施工無(wú)關(guān)的合同，建筑企業(yè)認(rèn)為這屬于項(xiàng)目經(jīng)理的個(gè)人行為，應(yīng)由其個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。這種情況需要看項(xiàng)目經(jīng)理的行為是否構(gòu)成表見代理，如果合同相對(duì)人盡到了相應(yīng)的注意義務(wù)，仍有理由相信項(xiàng)目經(jīng)理是代表施工企業(yè)簽訂合同，那么應(yīng)認(rèn)定項(xiàng)目經(jīng)理的行為構(gòu)成表見代理，建筑企業(yè)仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

掛靠關(guān)系中，借用資質(zhì)和出借資質(zhì)的一方均違反了法律規(guī)定，被掛靠的建筑企業(yè)雖然沒有進(jìn)行實(shí)際施工，但一般都會(huì)與掛靠人約定收取一定的管理費(fèi)，故被掛靠人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于被掛靠人的責(zé)任，實(shí)務(wù)中目前普遍的做法是建筑企業(yè)和掛靠人對(duì)外承擔(dān)連帶責(zé)任?！督K省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件的意見》第二十五條規(guī)定，掛靠人以被掛靠人名義訂立建設(shè)工程施工合同，因履行該合同產(chǎn)生的民事責(zé)任，掛靠人與被掛靠人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。江蘇省淮安市中級(jí)人民法院在（2019）蘇08民終647號(hào)掛靠工程糾紛中采納了此觀點(diǎn)，做出被掛靠人與掛靠人對(duì)實(shí)際施工人承擔(dān)連帶責(zé)任的判決。

雖然在內(nèi)部承包和掛靠情形中，建筑企業(yè)都需要承擔(dān)責(zé)任，但是擔(dān)責(zé)的原因是不同的。內(nèi)部承包合同中，建筑企業(yè)是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理代表公司實(shí)施的合法經(jīng)營(yíng)行為承擔(dān)責(zé)任。而在掛靠關(guān)系中，被掛靠的建筑企業(yè)借用資質(zhì)給無(wú)資質(zhì)的他人施工，其行為違反了法律規(guī)定，因而需要對(duì)掛靠人的民事行為承擔(dān)連帶責(zé)任。

參考文獻(xiàn)：

[1]何俊鵬.《建設(shè)工程內(nèi)部承包、內(nèi)部分包、內(nèi)部轉(zhuǎn)包、內(nèi)部掛靠法律分析及管理建議》.青年法苑

[2]李玉生，俞灌南，等《江蘇省高院關(guān)于建設(shè)工程施工合同案件審理指南》