李穎

隨著我國社保制度的愈發(fā)成熟，其覆蓋程度也越來越廣。在越來越多的人加入?yún)⒈ｊ?duì)伍中的同時(shí)，社保問題已然成為老百姓最為關(guān)心的話題之一，而養(yǎng)老金等相關(guān)費(fèi)用的繳納和領(lǐng)取更是熱點(diǎn)問題。

俗話講，“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍?！?，生活中不可控的因素著實(shí)不少，如果一個(gè)辛辛苦苦的打工人還沒到退休年齡時(shí)就去世了，交的社保怎么辦？錢能退嗎？

個(gè)人賬戶的錢可以取出

社保，即我們常說的五險(xiǎn)一金，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，及住房公積金。如若社保繳納人突然去世，其社保個(gè)人賬戶的錢一般都可以取出。

1.公積金

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定：（1）職工死亡或被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額;（2）沒有繼承人，也沒有受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額將會(huì)被納入住房公積金的增值收益。

也就是說，當(dāng)社保繳納人突然去世后，其賬戶余額可以被其法定繼承人辦理提取，也可指定沒有血緣關(guān)系的受遺贈(zèng)人全額提取;如果沒人提取，那這筆錢將會(huì)被上繳國家。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的原則，也即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成。其中：（1）用人單位應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金;（2）職工應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，記入個(gè)人賬戶。

同樣，無雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，分別記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶。

如果社保繳納人突然去世，那么統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的錢都要作何處理呢？《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)此規(guī)定：個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶余額可以繼承。

也就是說，社保繳納人突然去世，其自己交的這一部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)的本金和利息，是可以被繼承人或者指定的受遺贈(zèng)人全額取出的，但統(tǒng)籌賬戶這部分養(yǎng)老金，那可是絕對(duì)得不到的。

3.醫(yī)療保險(xiǎn)

同養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，職工參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，也由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

如果社保繳納人去世后其醫(yī)?？▋?nèi)個(gè)人醫(yī)療賬戶仍有結(jié)余，那么單位或家屬可持相關(guān)證明到醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)對(duì)其個(gè)人醫(yī)療賬戶進(jìn)行清算，注銷其個(gè)人醫(yī)療賬戶，同時(shí)，繼承人或受遺贈(zèng)人可以申請(qǐng)繼承其個(gè)人賬戶的全部余額。

當(dāng)然，如果沒有繼承人或者受遺贈(zèng)人，那么參保人員的個(gè)人賬戶存儲(chǔ)余額將會(huì)被納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。

除了個(gè)人賬戶余額，還有這些錢可以領(lǐng)

1.喪葬補(bǔ)助費(fèi)和撫恤金

凡是參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。所需資金從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中支付。

（1）喪葬費(fèi)。所謂喪葬費(fèi)，是主要用于安葬去世人員所需要的費(fèi)用，因此該筆錢是國家發(fā)放給去世人員直系親屬的。

（2）撫恤金。撫恤金是國家按照相關(guān)規(guī)定對(duì)特殊人員的撫慰和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)要整體高于喪葬費(fèi)。

事實(shí)上，各個(gè)省市喪葬費(fèi)和撫恤金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一，其中，喪葬費(fèi)大致從1000元到5000元不等。例如，河南省會(huì)發(fā)放3個(gè)月養(yǎng)老金的喪葬費(fèi)和20個(gè)月基本養(yǎng)老金的一次性撫恤金;山東省會(huì)發(fā)放1000元的喪葬費(fèi)和10個(gè)月的社會(huì)平均工資的撫恤金;北京市則會(huì)發(fā)放5000元的喪葬費(fèi)和20個(gè)月的基本養(yǎng)老金的撫恤金。

2.供養(yǎng)直系親屬救濟(jì)費(fèi)和生活困難補(bǔ)助費(fèi)

一般而言，職工供養(yǎng)直系親屬，范圍包括該職工的配偶、子女、父母、祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹。

此范圍中的人員，以死亡職工工資或養(yǎng)老金為主要生活來源的，在職工死亡30日內(nèi)有下列情形之一的，可按規(guī)定享受遺屬生活補(bǔ)助費(fèi)。

（1）完全喪失勞動(dòng)能力的;（2）因病或非因工死亡職工配偶男年滿60周歲，女年滿55周歲的;（3）因病或非因工死亡職工父母男年滿60周歲，女年滿55周歲的;（4）因病或非因工死亡職工子女未滿18周歲的;（5）因病或非因工死亡職工父母均已死亡，其祖父、外祖父年滿60周歲，祖母、外祖母年滿55周歲的;（6）因病或非因工死亡職工子女及其配偶已經(jīng)死亡或完全喪失勞動(dòng)能力，其孫子女、外孫子女未滿18周歲的;（7）因病或非因工死亡職工父母均死亡或完全喪失勞動(dòng)能力，其兄弟姐妹未滿18周歲的。

綜上所述，即使未達(dá)到退休年齡便去世，其家屬、繼承人也有不少錢可以領(lǐng)！但具體錢款領(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)則在各地多有不同，具體的還是要參照當(dāng)?shù)匾?guī)定。

附：人社部關(guān)于此問題的回復(fù)

網(wǎng)民問：連著繳費(fèi)15年，甚至更長時(shí)間，如果沒到退休年齡去世了，交的保費(fèi)是不是就沒了？

人社部答：國家確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金中列支;個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，首先從個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中列支。當(dāng)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額變?yōu)榱銜r(shí)，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金從統(tǒng)籌基金中列支。

也就是說，退休人員無須顧慮個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額剩余多少，國家將確保包括個(gè)人賬戶養(yǎng)老金在內(nèi)的基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。

此外，國家政策還規(guī)定，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員死亡的，其個(gè)人賬戶余額可以繼承。

未到退休年齡不幸去世和退休后去世的處理方式一樣：按照規(guī)定，養(yǎng)老繳費(fèi)的個(gè)人部分及利息可以全額返還，可由法定繼承人繼承。也就是在職工在職期間死亡或者離退休人員死亡時(shí)，如果其個(gè)人賬戶中尚存余額，個(gè)人繳費(fèi)本金和利息是可以繼承的，按照規(guī)定，繼承額一次性支付給亡者生前指定的受益人或者法定繼承人，而個(gè)人賬戶的其余部分，將并入社會(huì)統(tǒng)籌基金。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，也就是個(gè)人賬戶中的錢分139個(gè)月發(fā)完，按照60歲退休計(jì)算，職工領(lǐng)自己的錢要到71.5歲才能領(lǐng)完，在此之前死亡的，個(gè)人賬戶里的余額都可繼承。

摘編自騰訊新聞