風(fēng)險防控體系建設(shè)可以幫助社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)規(guī)范、有序、高效運(yùn)行，能有效防范和化解社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)面臨的各種重要風(fēng)險。

遵循“目標(biāo)→風(fēng)險→控制→評價→改進(jìn)”的風(fēng)險防控長效機(jī)制核心邏輯，社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系的建設(shè)應(yīng)當(dāng)從單位層面頂層設(shè)計、社會保險核心業(yè)務(wù)、社會保險職能支撐3 個層面來開展。將風(fēng)險評估、控制方法、信息技術(shù)、監(jiān)督評價等風(fēng)險控制技術(shù)手段有效融入各層面各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和職能活動中，確保風(fēng)險防控體系和各項(xiàng)措施真正落到實(shí)處。

如圖1 所示。社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)必須以目標(biāo)為引領(lǐng)。設(shè)定控制目標(biāo)是風(fēng)險防控的起點(diǎn)，特別是在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能活動中，首先管控目標(biāo)明確了，才能在設(shè)計具體控制措施時做到有的放矢、有章可循。單位層面頂層設(shè)計主要是從組織架構(gòu)、管理模式兩個方面對社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控組織體系、議事決策機(jī)制、權(quán)責(zé)分配等要素進(jìn)行控制設(shè)計，它奠定的是風(fēng)險防控的環(huán)境基調(diào)。社會保險核心業(yè)務(wù)層面主要是圍繞養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、基金管理、關(guān)系轉(zhuǎn)移等社保經(jīng)辦核心業(yè)務(wù)鏈進(jìn)行控制設(shè)計，是社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。社保業(yè)務(wù)職能支撐層面則從預(yù)算、收支、采購、合同、建設(shè)、資產(chǎn)管理六大經(jīng)濟(jì)活動以及人力資源、信息系統(tǒng)、綜合管理、監(jiān)察管理等職能活動方面進(jìn)行控制設(shè)計，是社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系的重要基礎(chǔ)，也是保障社會保險核心業(yè)務(wù)有效運(yùn)行的重要支撐。

圖1 社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)整體思路

風(fēng)險防控體系建設(shè)是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，不可能一蹴而就。本著注重落地、講求實(shí)效、整體提升、持續(xù)運(yùn)行、定期評價、優(yōu)化改進(jìn)的總體原則，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在建設(shè)風(fēng)險防控體系時，應(yīng)當(dāng)按照前期規(guī)劃、建設(shè)實(shí)施、運(yùn)行優(yōu)化、監(jiān)督評價4 個階段統(tǒng)籌部署、有序?qū)嵤嬲⑵痖L效運(yùn)行的風(fēng)險防控機(jī)制（如圖2 所示）。

圖2 社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)實(shí)施思路

前期規(guī)劃階段。主要是從全局視角對單位風(fēng)險防控體系建設(shè)的組織架構(gòu)和職責(zé)、工作團(tuán)隊(duì)、整體方案和實(shí)施思路等進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計，從而為后續(xù)各階段工作的順利開展提供指引和支撐。具體工作內(nèi)容包括：明確單位風(fēng)險防控組織體系，尤其是明確單位負(fù)責(zé)人對風(fēng)險防控體系的建立健全負(fù)責(zé)，明確單位風(fēng)險防控職能部門及職責(zé)，明確單位各業(yè)務(wù)和職能部門在風(fēng)險防控體系建設(shè)中的職責(zé)分工；組建風(fēng)險防控體系建設(shè)工作團(tuán)隊(duì)，成立由單位負(fù)責(zé)人任組長、其他領(lǐng)導(dǎo)成員任副組長的風(fēng)險防控體系建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，以及由各部門負(fù)責(zé)人共同組成的工作小組，并指定風(fēng)險防控職能部門為項(xiàng)目辦公室，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)單位風(fēng)險防控體系建設(shè)工作；制定單位風(fēng)險防控體系建設(shè)實(shí)施方案，根據(jù)單位業(yè)務(wù)運(yùn)行管理需要，明確體系建設(shè)的總體目標(biāo)、范圍以及實(shí)施思路、實(shí)施步驟和實(shí)施計劃，指導(dǎo)單位風(fēng)險防控體系建設(shè)的具體開展；統(tǒng)籌部署推進(jìn)單位及直屬機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控體系建設(shè)工作，統(tǒng)一全系統(tǒng)范圍內(nèi)風(fēng)險防控體系建設(shè)的思路和方法，避免內(nèi)部各單位體系建設(shè)參差不齊。

建設(shè)實(shí)施階段。即社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)的正式實(shí)施階段，主要工作內(nèi)容涉及：單位風(fēng)險防控現(xiàn)狀和風(fēng)險整體評估、社保業(yè)務(wù)流程梳理和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建設(shè)、風(fēng)控信息系統(tǒng)建設(shè)等。需要注意的是，由于社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)內(nèi)容涉及單位層面、社保核心業(yè)務(wù)和支撐職能3 個層面，綜合考慮業(yè)務(wù)類型、實(shí)施內(nèi)容等不同因素，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在具體實(shí)施時可以按照“頂層設(shè)計先行，經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)控合規(guī)、社保核心業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，后期重視風(fēng)控信息化建設(shè)及大數(shù)據(jù)運(yùn)用和管理”的實(shí)施路徑逐步開展，以做到有的放矢、穩(wěn)步提升。同時，考慮到風(fēng)控信息系統(tǒng)建設(shè)及大數(shù)據(jù)運(yùn)用必須以業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則設(shè)計為基礎(chǔ)，并提前做好整體規(guī)劃方案，社保經(jīng)辦風(fēng)險防控體系建設(shè)還應(yīng)按照“業(yè)務(wù)梳理、信息化方案在前，信息化落地實(shí)施在后”的基本思路來推進(jìn)。

運(yùn)行優(yōu)化階段。主要是在風(fēng)險防控體系建立并運(yùn)行一段時間后，對其運(yùn)行的有效性進(jìn)行評估，旨在查找體系建設(shè)各個環(huán)節(jié)、各項(xiàng)控制措施設(shè)計中可能存在的缺陷及漏洞，以便及時進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)和系統(tǒng)更新升級，確保風(fēng)險防控體系切實(shí)有效。需要強(qiáng)調(diào)的是，對風(fēng)險防控體系的運(yùn)行評估和優(yōu)化工作并非一勞永逸，應(yīng)當(dāng)與體系建設(shè)的分步實(shí)施計劃、實(shí)施周期保持一致，并且開展至少兩次以上的評估和優(yōu)化改進(jìn)工作（例如試運(yùn)行1 次、正式運(yùn)行1 次），每次體系運(yùn)行的時間應(yīng)達(dá)到3 個月及以上，具體可根據(jù)業(yè)務(wù)活動的運(yùn)行特點(diǎn)和難易程度來決定，以確保體系運(yùn)行的充分性，有效實(shí)現(xiàn)評估優(yōu)化工作的預(yù)期效果。

監(jiān)督評價階段。主要強(qiáng)調(diào)要通過內(nèi)控檢查、效能分析等工作機(jī)制，加強(qiáng)對社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控體系的監(jiān)督評價。如單位可通過自查、交叉檢查、專項(xiàng)檢查、案件調(diào)查等多元化檢查方式，結(jié)合信息化手段，打破地域限制和人員制約，提高對風(fēng)險防控工作監(jiān)督檢查的頻率和范圍，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查工作的常態(tài)化和重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的全覆蓋。定期開展風(fēng)險防控工作年度評價和效能分析，綜合運(yùn)用穿行測試、對標(biāo)等方法對單位風(fēng)險防控體系建設(shè)情況和有效性進(jìn)行整體評價，對各分局、科室業(yè)務(wù)經(jīng)辦效率和效果進(jìn)行分析評價，查找缺陷和差距，及時進(jìn)行改進(jìn)和提升。同時，還應(yīng)注重對風(fēng)險防控監(jiān)督評價結(jié)果的運(yùn)用，如將監(jiān)督評價、效能分析和整改結(jié)果在社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)全系統(tǒng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報，或?qū)L(fēng)險防控體系建設(shè)和運(yùn)行納入單位績效考核評價體系，以此倒逼社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)和完善風(fēng)險防控體系。