謝惠彬

摘要：我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，一方面促進(jìn)了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量的激增，導(dǎo)致銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，另一方面也給授信業(yè)務(wù)帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。本文以授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、風(fēng)險(xiǎn)類型分析為切入點(diǎn)，圍繞應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行研究，供從業(yè)者參考借鑒。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資;授信業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)分析

開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)的根本目的在于，銀行憑借自身的信譽(yù)額度對(duì)大型外貿(mào)企業(yè)從事國(guó)際間的金融貿(mào)易往來、經(jīng)濟(jì)合作提供金融資本支撐，為對(duì)外貿(mào)企業(yè)利用銀行信用擴(kuò)大交易規(guī)模獲得更大市場(chǎng)空間創(chuàng)造有利條件。但是客觀的講，由于貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展起步較晚，而且是在限定的資金的特定條件下進(jìn)行的，導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都有轉(zhuǎn)嫁到銀行的可能。如何應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行業(yè)控制貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)正常開展是本文研究重點(diǎn)之所在，給業(yè)務(wù)推進(jìn)提出依據(jù)。

一、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）授信風(fēng)險(xiǎn)的概念

授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)重大風(fēng)險(xiǎn)形式之一。其根源在于銀行受國(guó)家政策、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、客戶等外部因素，以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善等內(nèi)部因素的雙重影響，在辦理貸款、貼現(xiàn)及開立信用等授信業(yè)務(wù)時(shí)，導(dǎo)致無法按期收回本息形成資金損造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因復(fù)雜多變，常見的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾個(gè)基本類型。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)今金融市場(chǎng)最顯著的特征之一。主要風(fēng)險(xiǎn)來源，一是由于經(jīng)營(yíng)者、客戶誠(chéng)信度不夠，信用缺失導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱性被打破，不確定因素的增加造成銀行背負(fù)轉(zhuǎn)嫁責(zé)任的可能性增大。二是由于很多第三方電子平臺(tái)存在商業(yè)信貸網(wǎng)站的違規(guī)操作行為，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融詐騙的風(fēng)險(xiǎn)巨大。三是金融融資市場(chǎng)法治氛圍差，發(fā)育不良，一些中小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和防范能力不足是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的直接因素。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，也稱操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要源自融資操作平臺(tái)，由于受平臺(tái)信息技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)環(huán)境安全防范技術(shù)差的影響，導(dǎo)致在進(jìn)行融資業(yè)務(wù)的電子化數(shù)據(jù)處理過程中的銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、客戶信息等業(yè)務(wù)內(nèi)容完全暴露。不法分子利用高科技手段盜用相關(guān)信息、進(jìn)行存款額度竊取、篡改截取交易信息，造成授信業(yè)務(wù)辦理過程資金損失、關(guān)鍵信息泄漏等問題，導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)和法律糾紛，正常的平臺(tái)業(yè)務(wù)安全性遭受破壞。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

由于新時(shí)期市場(chǎng)發(fā)展較快，伴隨著改革和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的推進(jìn)，導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)范圍內(nèi)存在很多不確定因素，這對(duì)于國(guó)家商業(yè)銀行發(fā)展，特別是融資授信業(yè)務(wù)而言，都會(huì)帶來很多問題。比如金融資產(chǎn)在整體管控下，價(jià)格的變動(dòng)相比于過去幅度大了不少，過多的調(diào)整自然會(huì)對(duì)市場(chǎng)整體穩(wěn)定性帶來制約，特別是對(duì)外業(yè)務(wù)。此外在利率和匯率方面也存在問題、這都會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)推進(jìn)難度增大，風(fēng)險(xiǎn)提高。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在融資和授信業(yè)務(wù)推廣中，會(huì)有大量的資金來往和相關(guān)業(yè)務(wù)，這都會(huì)涉及法律要求的內(nèi)容和項(xiàng)目，如果處理不夠恰當(dāng)，必然會(huì)引起糾紛。嚴(yán)重的還會(huì)觸犯法律。這就是法律風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)。比如在準(zhǔn)入方面風(fēng)險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品的涉及風(fēng)險(xiǎn)、宣傳和營(yíng)銷中的風(fēng)險(xiǎn)以及資金使用、與業(yè)務(wù)有關(guān)其他項(xiàng)目等，都會(huì)帶來同樣問題。在對(duì)新政策法規(guī)理解的方面、如果存在不當(dāng)或是不準(zhǔn)確的，也會(huì)導(dǎo)致操作存在問題，這也是風(fēng)險(xiǎn)主要因素所在。都需要結(jié)合項(xiàng)目和實(shí)際業(yè)務(wù)改革努力規(guī)避，提升業(yè)務(wù)的可信度。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)關(guān)鍵問題研究

（一）開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)的基本條件

開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)必須有明確的條件和范圍要求，才能更加集中地體現(xiàn)出銀行業(yè)對(duì)大客戶的支持和優(yōu)惠，同時(shí)銀行也會(huì)對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究更加深入、把握更為穩(wěn)妥。一是開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)授信申請(qǐng)人提高信用度標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)入門檻，除了常規(guī)和必備的工商管理部門登記手續(xù)、進(jìn)出口權(quán)資質(zhì)證明、明確的企業(yè)法人資格之外，銀行針對(duì)申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的不同，還要額外設(shè)定更高等級(jí)的自身業(yè)務(wù)需求、客戶類別甄選細(xì)則，可以把申請(qǐng)人企業(yè)的注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)規(guī)模、年進(jìn)出口貿(mào)易額、特別是信用等級(jí)是否達(dá)標(biāo)作為審核標(biāo)準(zhǔn)。再經(jīng)過信用調(diào)查、會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估、企業(yè)信用不良記錄查詢等方式進(jìn)行核實(shí)，確保貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)在具有必備基本條件下才能受理。

（二）對(duì)外企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把握及核定

貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)與銀行其他業(yè)務(wù)相比依據(jù)不同、特點(diǎn)不同、面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不同。對(duì)外貿(mào)行業(yè)的調(diào)查和業(yè)務(wù)規(guī)律研究發(fā)現(xiàn)，它與其他行業(yè)相比，其突出特點(diǎn)表現(xiàn)為借款、應(yīng)收賬款、存貨等方面的融資額度大，尤其是受匯率影響的程度更加明顯;同時(shí)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)又表現(xiàn)出自由資產(chǎn)、投資效益、償債能力均比較小的特點(diǎn)，“大”與“小”截然不同的特點(diǎn)決定了外貿(mào)企業(yè)伸縮性大，潛在風(fēng)險(xiǎn)大。這就要求銀行在對(duì)外企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把握及核定時(shí)，必須要以對(duì)外企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為根本，精準(zhǔn)把握企業(yè)的支付能力、物資保證程度，取得對(duì)企業(yè)基本實(shí)力的了解和掌握。在此基礎(chǔ)上，積極開展企業(yè)貸款按期償還率、合同履約率的調(diào)查，開展企業(yè)資信信用證付款記錄查詢，聽取工商管理部門關(guān)于企業(yè)是否能夠恪守信用的意見，經(jīng)過全方位地對(duì)企業(yè)進(jìn)行“論斷”，保證對(duì)外企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把握及核定審核依據(jù)的準(zhǔn)確性。

（三）貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)應(yīng)注意的問題

貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)的是專款專用，如果銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資資金挪作它用，或者發(fā)現(xiàn)押匯到期后存在不能償還造成資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，一是根據(jù)授信額度和時(shí)限要求有效控制中遠(yuǎn)期信用額度占用比例，對(duì)突破分項(xiàng)授信限額的客戶采取嚴(yán)厲的懲罰措施。二是在符合銀行對(duì)中遠(yuǎn)期信用額度管理及審查的授信協(xié)議條件下，采取加罰利息或者終止授信等強(qiáng)制性規(guī)定，避免風(fēng)險(xiǎn)影響因素?cái)U(kuò)大。三是加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的研究，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的協(xié)調(diào)與配合，及時(shí)跟蹤關(guān)注企業(yè)每筆業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)行、融資業(yè)務(wù)往來進(jìn)行約束和控制，減少對(duì)銀行造成的不良影響。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

（一）建立健全貿(mào)易融資信用評(píng)價(jià)體系

商業(yè)銀行要把企業(yè)和客戶的信用等級(jí)作為開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提，要通過借助國(guó)家工商行政管理部門、社會(huì)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的政策和技術(shù)支持建立起貿(mào)易融資信用評(píng)價(jià)體系，使銀行能夠充分準(zhǔn)確獲取進(jìn)行業(yè)務(wù)往來企業(yè)和客戶的融資背景的真實(shí)性和信用等級(jí)。將客戶中、長(zhǎng)期正常貿(mào)易融資額度、渠道、真實(shí)現(xiàn)金流和會(huì)計(jì)往來信息納入信用評(píng)價(jià)體系中來，了解企業(yè)或客戶的盈利能力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）形成科學(xué)的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)和融資環(huán)境的變化，銀行業(yè)要科學(xué)合理地設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，明確崗位人員和崗位職責(zé)，構(gòu)建起科學(xué)的管理體制。各級(jí)管理人員在貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行過程中，要加強(qiáng)對(duì)本土和外幣業(yè)務(wù)的研究，對(duì)授信制度進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，按照國(guó)際通用規(guī)則、順應(yīng)發(fā)展趨勢(shì)，建立起單證業(yè)務(wù)高效經(jīng)營(yíng)模式，經(jīng)常開展各類授信評(píng)級(jí)管理活動(dòng)，補(bǔ)充完善信息披露制度與守信激勵(lì)相結(jié)合的獎(jiǎng)懲機(jī)制，降低商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）實(shí)施貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理

商業(yè)銀行應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，通過對(duì)貿(mào)易融資信貸業(yè)務(wù)實(shí)施精細(xì)化管理，創(chuàng)造相關(guān)價(jià)值，為企業(yè)生存和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。一是加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部工作流程進(jìn)行梳理，找出制約工作效率提升和影響評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確性的癥結(jié)所在，經(jīng)過科學(xué)模擬實(shí)踐檢驗(yàn)構(gòu)建起精細(xì)化管理系統(tǒng)，徹底轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的、固有的靠經(jīng)驗(yàn)辦事的風(fēng)險(xiǎn)管控模式。二是規(guī)范貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)操作，確保每一項(xiàng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)辦理之前，必須要經(jīng)過業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果制定出合理的融資申請(qǐng)人條件和信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)到每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)。

（四）倡導(dǎo)貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)差別化服務(wù)

商業(yè)銀行堅(jiān)持為企業(yè)和客戶提供良好的服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方針，所有工作都要以客戶為中心。因此，貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)服務(wù)思想就是滿足客戶差異化的需求，提供具有針對(duì)性的服務(wù)模式。一是努力構(gòu)建綜合性服務(wù)模式，實(shí)踐中要通過廣泛開展市場(chǎng)需求調(diào)查選擇機(jī)制效益優(yōu)越、信譽(yù)程度良好、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保公司形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。二是根據(jù)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特征，科學(xué)設(shè)置不同信用等級(jí)擔(dān)保模式，完善以供應(yīng)鏈為主線的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，推進(jìn)金融產(chǎn)品的傳承、創(chuàng)新與發(fā)展。

（五）提高商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范水平高低，主要取決于融資管理人員的整體素質(zhì)。因此，商業(yè)銀行要加快高水平高素質(zhì)人才的引進(jìn)，有針對(duì)性地開展專業(yè)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握現(xiàn)代金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控理念，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，避免操作技術(shù)上的失誤。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行開展貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)，時(shí)時(shí)刻刻與風(fēng)險(xiǎn)相伴。這就要求商業(yè)銀行要高度重視平臺(tái)授業(yè)的機(jī)制體制建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不斷提升管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和管控水平，最大限度規(guī)避金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更好地為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)。

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