官旭暉，黃曉輝

(1.福州大學(xué) 紫金礦業(yè)學(xué)院，福州 350116；2.福州大學(xué) 爆炸技術(shù)研究所，福州 350116；3.中南大學(xué) 資源與安全學(xué)院，長沙 410083)

傳統(tǒng)礦山普遍存在各種環(huán)境問題，如：地表景觀破壞、水資源污染、土地資源破壞、地質(zhì)災(zāi)害頻發(fā)、生物多樣性損失等。礦山環(huán)境問題受到各方重視，其重要的表現(xiàn)就是環(huán)保投資。礦山企業(yè)環(huán)保投資來源大致有：新建及改擴(kuò)建項(xiàng)目的工程基建投資；主管部門和企業(yè)自籌資金；排污回扣費(fèi)，即環(huán)保補(bǔ)助資金等。環(huán)保工程投資方向和規(guī)模，根據(jù)礦山建設(shè)的客觀條件和要求而定。當(dāng)前我國企業(yè)環(huán)保投資有限，使用質(zhì)量低下，造成投資不足、效率低、結(jié)構(gòu)不合理等問題。本文旨在進(jìn)一步明確影響礦山企業(yè)環(huán)保投資的相關(guān)因素，探析不同規(guī)模企業(yè)在環(huán)保投資戰(zhàn)略上的理念及具體行為，展望其發(fā)展趨勢并為相關(guān)企業(yè)提出合理的建議。

1 國內(nèi)環(huán)保投資的發(fā)展及現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行的環(huán)境投入體制基本是延續(xù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，環(huán)境保護(hù)責(zé)任及投資基本上由政府承擔(dān)。從發(fā)展?fàn)顩r看，2001—2017年環(huán)保投資絕對量穩(wěn)步提升(如圖1)。2015年底的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國環(huán)境污染治理投資總額為8 806.3億元，占國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的1.30%，占全社會固定資產(chǎn)投資總額的1.6%。但由于政府財(cái)政資金有限，導(dǎo)致政府現(xiàn)行的投融資供給能力不足，而實(shí)際的資金需求巨大，這樣的投資體制必然會存在許多弊端[1]。

圖1 2011-2017年我國環(huán)保投資情況Fig.1 China's investment in environmental protection from 2011 to 2017注：最新數(shù)據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局暫未公布

1.1 國家及政府層面存在問題及分析

首先，環(huán)保資金需求壓力劇增，超出了國家現(xiàn)有的投入能力。研究表明，中國70%以上的環(huán)境保護(hù)投資是政府投入的，但政府財(cái)政資金有限，導(dǎo)致供給能力不足。同時污染治理的難度不斷加大，且歷史欠賬太多，從工業(yè)污染治理投資情況來看，其增長速度起伏不定，波動大，甚至在2010年等年份出現(xiàn)負(fù)增長的情況，這就使得后期環(huán)境治理的壓力增大[2]。加之社會對于環(huán)境改善的要求有了普遍的上升，諸多因素導(dǎo)致了問題的產(chǎn)生。

其次，環(huán)保投資渠道單一，主要是政府的財(cái)政撥款。盡管環(huán)保投資每年都有一定幅度的增加，資金缺口還在擴(kuò)大[3]。目前已有的其他資金渠道由于受各種管理、體制等原因的困擾，有的消失殆盡，有的名存實(shí)亡，很難發(fā)揮應(yīng)有的作用[1]。

1.2 企業(yè)層面分析環(huán)保投資弊端

隨著環(huán)保大潮的推動，企業(yè)的環(huán)保投資比重增大，但投資管理方式亟待改進(jìn)。即必須按照市場經(jīng)濟(jì)的要求實(shí)行對外開放政策，將環(huán)保投資向社會開放，推動私人投資。私人企業(yè)環(huán)保投資主體明顯積極性不足，致使其資本無法積極主動地介入該領(lǐng)域內(nèi)，且作業(yè)不規(guī)范造成環(huán)境破壞嚴(yán)重。以東北地區(qū)礦山企業(yè)為例，多為小規(guī)模地采，僅朝陽市的400多個小礦中，幾乎都是無規(guī)劃開采，且無環(huán)保治理措施，管理難度大[4]。我國現(xiàn)行的排污收費(fèi)制度由于其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定遠(yuǎn)低于達(dá)到環(huán)境排放標(biāo)準(zhǔn)的邊際處理成本，許多企業(yè)寧愿交費(fèi)也不愿投資于污染防治工作。大型礦山企業(yè)的環(huán)保工作同樣效果不佳，以中國神華集團(tuán)為例，總體來看，企業(yè)環(huán)境投入一直在增加但制造的環(huán)境污染速度甚至還超過了治理速度，致使效果不佳，所以有時候?qū)幙芍Ц稇土P性的排污費(fèi)也不愿主動進(jìn)行治理[5]。

“環(huán)境成本”一詞在國際上有統(tǒng)一的定義，即為管理企業(yè)活動對環(huán)境造成的影響采取或被要求采取措施的成本?！暗V區(qū)環(huán)境成本”則專門指礦區(qū)企業(yè)在一定時期內(nèi)為履行環(huán)境保護(hù)及治理責(zé)任，并取得預(yù)期環(huán)境效果和環(huán)境收益的可以用貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)利益流出。

隨著形勢的變化，企業(yè)需要以投資的眼光來看待環(huán)境工作。按投入產(chǎn)出的比值來進(jìn)行決策已成為企業(yè)主要的投資經(jīng)營理念；對于礦山企業(yè)環(huán)保工作的經(jīng)濟(jì)效益問題，也需要重新審視，對礦山企業(yè)的環(huán)境問題做出一些更為具體的經(jīng)濟(jì)分析。

1.3 礦山企業(yè)環(huán)境治理中的主要問題

查閱相關(guān)資料[6-8]以及對部分礦山企業(yè)的走訪調(diào)查，我們將目前礦山企業(yè)主要存在的環(huán)境治理問題進(jìn)行匯總，見表1。2011-2015年中央財(cái)政投入礦山地質(zhì)環(huán)境治理資金情況見圖2。

表1 礦山企業(yè)環(huán)境治理存在的主要問題

圖2 2011-2015年中央財(cái)政投入礦山地質(zhì)環(huán)境治理資金情況Fig.2 Funds invested by the central government in mine geological environment governance from 2011 to 2015注：國土資源部暫未公布最新數(shù)據(jù)

我們能夠發(fā)現(xiàn)，礦山企業(yè)要面對的環(huán)境治理問題其實(shí)并沒有多種形式，但綠色礦山卻一直很難出成效，究其原因，還是回歸到環(huán)境治理系統(tǒng)不完善上，即沒有系統(tǒng)的環(huán)保投資戰(zhàn)略，自然，在本就缺乏資金的條件下，環(huán)境治理的難度就更大了。

1.4 礦山企業(yè)環(huán)保投資的困境

目前，礦山企業(yè)環(huán)境治理處于一個尷尬的地位，主要存在幾大問題，一是礦山企業(yè)環(huán)境整治缺乏資金，企業(yè)自身力量有限，在環(huán)保資金的籌集方面存在諸多困難(投資自身具有風(fēng)險，礦山企業(yè)綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)制度和政策有缺陷，且礦山企業(yè)常常很難達(dá)到融資條件)；二是缺乏有效的宏觀調(diào)控及政策引導(dǎo)；三是缺乏有效的財(cái)政和金融手段支持；四是環(huán)?；I資渠道沒有及時得到擴(kuò)展[6,9]。

根據(jù)近些年的研究成果，礦山企業(yè)對環(huán)境成本認(rèn)識不足，支出數(shù)據(jù)沒有詳細(xì)記錄，大都僅記錄了排污費(fèi)，有的企業(yè)會詳細(xì)一些，還包括了環(huán)境監(jiān)測、保潔工作、環(huán)境補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用，但依舊有諸如土地填充、問題防治、居民及周邊環(huán)境影響的費(fèi)用缺乏詳細(xì)記錄(也可能是完全沒有支出)，環(huán)境成本被大大低估，直接影響礦山企業(yè)總成本的評估。

2 礦山企業(yè)環(huán)保投資戰(zhàn)略

環(huán)保戰(zhàn)略，即為創(chuàng)建良好的人類生存環(huán)境而采取的宏觀控制方案?；緝?nèi)容包括環(huán)境目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑和所采取的一整套策略。環(huán)保投資則可以理解成為實(shí)施上述戰(zhàn)略而進(jìn)行的投資。

2.1 企業(yè)環(huán)保戰(zhàn)略解析

企業(yè)在環(huán)保方面所做出的努力及相應(yīng)策略，會成為其企業(yè)社會責(zé)任中重要的一部分[7，10]。

對于企業(yè)來說，將環(huán)境價值融入企業(yè)價值體系本就有其必要性和前瞻性，并以此作為企業(yè)發(fā)展理念及行為戰(zhàn)略手段進(jìn)行調(diào)整的參考準(zhǔn)則。從企業(yè)戰(zhàn)略的制定、計(jì)劃、生產(chǎn)到最終的交易過程中，都應(yīng)緊緊圍繞環(huán)境的觀念。同時，對于環(huán)境問題的考慮則會成為高新技術(shù)開發(fā)創(chuàng)新的商業(yè)契機(jī)。企業(yè)需要有意識地把環(huán)境管理納入到其戰(zhàn)略重點(diǎn)中去。

對于國內(nèi)大部分環(huán)境敏感型企業(yè)來說，首要任務(wù)依舊是做好自身的環(huán)境污染防治工作，這是要朝著可持續(xù)發(fā)展方向進(jìn)行轉(zhuǎn)型的企業(yè)必經(jīng)之路。不僅企業(yè)本身需要注重環(huán)保，對于整個產(chǎn)業(yè)鏈的環(huán)?；鸵?guī)范化也應(yīng)該跟上。事實(shí)上，企業(yè)行為和經(jīng)營活動中把環(huán)境因素考慮進(jìn)去，體現(xiàn)的是從競爭和生態(tài)角度都具有可持續(xù)性的經(jīng)營思想。

企業(yè)在具體確定環(huán)境經(jīng)營戰(zhàn)略時的考慮角度大致包括以下幾個方面：一，政府在其中起到的作用；二，企業(yè)進(jìn)行綠色經(jīng)營需要如何宣傳與包裝；三，環(huán)境友好型企業(yè)怎樣將“利潤”轉(zhuǎn)變?yōu)椤翱山邮芾麧櫋?；四，消費(fèi)者如何看待企業(yè)綠色經(jīng)營。

根據(jù)可持續(xù)發(fā)展理念的要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)環(huán)境必須同步。近年來，不少企業(yè)通過全面的戰(zhàn)略管理可以得出這樣一個結(jié)論：企業(yè)可以“在降低成本的同時做到高質(zhì)量”。全面發(fā)展可持續(xù)是一條漫長的道路，汪勇等對企業(yè)組織和戰(zhàn)略整合進(jìn)行了研究，將具體的環(huán)境經(jīng)營戰(zhàn)略行為分解到企業(yè)的各個職能部門中[11]。如表2所示。

表2 企業(yè)環(huán)保經(jīng)營具體安排

2.2 規(guī)模視角下礦山環(huán)保投資戰(zhàn)略分析

考慮到礦業(yè)是資本密集型行業(yè)，又具有顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的市場特點(diǎn)，本文將礦山企業(yè)分為兩類進(jìn)行分析，即中小型礦山企業(yè)和大型礦山企業(yè)。礦山企業(yè)可基于其內(nèi)外部狀況采取不同的措施進(jìn)行環(huán)境治理，實(shí)施不同的環(huán)保投資戰(zhàn)略。

2.2.1 中小型礦山企業(yè)

我國中小型礦山企業(yè)數(shù)量多，發(fā)展速度快，在發(fā)展中存在的問題主要為：發(fā)展?jié)摿Σ蛔?、設(shè)備陳舊、專業(yè)人才缺乏、產(chǎn)品品種單一、技術(shù)含量低；經(jīng)濟(jì)景氣時，可因貼近市場的便利獲得盈利，經(jīng)濟(jì)不景氣時，則易受沖擊；一般較難從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金來源。

從企業(yè)內(nèi)部來說，環(huán)境方面問題主要包括：環(huán)境治理投入較少，綠色發(fā)展的意識淡薄。企業(yè)對環(huán)境資源過度消耗以換取發(fā)展，先發(fā)展，再治理。結(jié)果導(dǎo)致環(huán)境形成不可逆轉(zhuǎn)的破壞，背負(fù)的環(huán)境壓力越來越重。預(yù)防為主，保護(hù)優(yōu)先的方針沒有得到落實(shí)，重建輕管，治理速度不及破壞速度，相關(guān)政策缺乏前瞻性及持續(xù)性，使得本就有限的投入沒能發(fā)揮最大功效。特別是在礦山工業(yè)建設(shè)中，重速度，重效益，輕環(huán)保，輕節(jié)約，技術(shù)進(jìn)步緩慢，生產(chǎn)工藝落后，管理水平低，過程不夠精細(xì)化；企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督力度不夠，規(guī)章制度不健全，管理協(xié)調(diào)機(jī)制不夠完善。

從企業(yè)外部來看環(huán)境問題：資源是影響企業(yè)發(fā)展的重要因素，資源的需求量近年來急劇增加，越來越多企業(yè)的發(fā)展受到環(huán)境壁壘方面的制約。作為需要走向國際市場的礦山企業(yè)來說，必須采取應(yīng)對措施，提供環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施綠色經(jīng)營，這是企業(yè)能否走向國際的許可證[12,9]。

中小型礦山企業(yè)可以從如下幾方面考慮環(huán)保投資戰(zhàn)略：

首先是治理與投資面的拓寬。提高礦山環(huán)境管理效率，注重綜合治理。源頭控制，依據(jù)綠色礦山建設(shè)原則，調(diào)整企業(yè)礦產(chǎn)資源開發(fā)模式，最大程度減少對環(huán)境的破壞；科學(xué)配置礦業(yè)權(quán)，將礦業(yè)權(quán)設(shè)立在資源條件允許、對環(huán)境影響較小的地方，降低治理成本和難度；綜合治理固體廢棄物。自覺進(jìn)行尾礦開發(fā)；加強(qiáng)相關(guān)技術(shù)的研究與投入；做好勘察與評估工作，為環(huán)境治理提供依據(jù)；建立激勵和制約機(jī)制，將環(huán)境治理與廢棄物處置有機(jī)結(jié)合，以小代價獲利；適度加大“生物治理”的投入[10]。

其次，要完善投資與治理體系。對排污治污權(quán)的初始分配可進(jìn)行適當(dāng)外包。鑒于我國目前的情況，廣大中小型企業(yè)存在著承受能力低、管理水平低、環(huán)保費(fèi)用缺乏、信息不對稱等問題，可采取公開拍賣、標(biāo)價出售、免費(fèi)發(fā)放等相結(jié)合的手段進(jìn)行治理；建議多種經(jīng)濟(jì)成分進(jìn)入企業(yè)環(huán)保領(lǐng)域。運(yùn)用財(cái)政貼息、收取污染處理費(fèi)、安排前期經(jīng)費(fèi)等手段，完善多元化的環(huán)保投融資機(jī)制。

最后，要充分發(fā)揮政策法規(guī)的優(yōu)勢。完善環(huán)保目標(biāo)責(zé)任考評制度，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展、環(huán)保效益、公眾滿意度進(jìn)行全面考核公布，并強(qiáng)化考核結(jié)果的應(yīng)用；對于無力獨(dú)立承擔(dān)較高的環(huán)境成本的企業(yè)，政府的投入不論對企業(yè)還是環(huán)保都是非常重要的；推動建立中小型礦山企業(yè)環(huán)境補(bǔ)貼制度、改進(jìn)與完善排污收費(fèi)制度、強(qiáng)化綠色環(huán)境稅收政策；設(shè)立環(huán)境產(chǎn)業(yè)基金，利用“受益者分擔(dān)補(bǔ)償原則”，消費(fèi)者與污染者皆有責(zé)任投入，使得資金來源多樣化。

2.2.2 大型礦山企業(yè)

大型礦山企業(yè)發(fā)展時間長、占地相對寬而散、資源消耗量大、對環(huán)境的影響也大，其經(jīng)濟(jì)效益也更大，衍生出的社會環(huán)境責(zé)任，則更加繁重。

目前，我國大型礦山企業(yè)在發(fā)展過程中存在這樣一些問題：貧礦多，需采取更加經(jīng)濟(jì)的方式進(jìn)行開采；大型露天礦轉(zhuǎn)地下，開采難度增加；開采深度加大，投入增多等。且經(jīng)過長時間的開發(fā)，環(huán)境破壞問題凸顯，如何進(jìn)行生產(chǎn)方式的變化，將資金投入到大型設(shè)備、監(jiān)測系統(tǒng)、自動化及數(shù)字化技術(shù)等關(guān)鍵位置以提高技術(shù)工藝則成為了必須考慮的問題；對于部分已開發(fā)或處于開發(fā)中后期的礦區(qū)，如何進(jìn)行綠色開發(fā)，建設(shè)環(huán)境友好礦山，盡量減少對環(huán)境的破壞，做到社會責(zé)任與企業(yè)自身利益雙贏，也是擺在眼前的問題。

針對大型礦山企業(yè)的特點(diǎn)和面臨問題，可制定如下環(huán)保投資戰(zhàn)略：

首先是大型礦山技術(shù)與工藝的革新，在技術(shù)與工藝上下投入是對于環(huán)境破壞的一種減輕，將環(huán)保的理念貫穿整個流程。例如，針對于不同條件的礦，采用最為經(jīng)濟(jì)環(huán)保的采礦方法。對于自然崩落法環(huán)保但實(shí)用性差，充填法安全環(huán)保但成本高的特點(diǎn)，進(jìn)行權(quán)衡，考慮是否需要在此時進(jìn)行長遠(yuǎn)來看的環(huán)保投入。

其次，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，其核心則是可持續(xù)發(fā)展工程的思想。開發(fā)新建項(xiàng)目應(yīng)計(jì)劃開采、規(guī)范經(jīng)營，杜絕棄貧采富、棄難采易、優(yōu)礦劣用這類粗放作業(yè)行為，采選及冶煉工作應(yīng)綜合開發(fā)利用；將環(huán)境治理、土地復(fù)墾及植被恢復(fù)、地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與綜合治理納入生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，防污染工程項(xiàng)目與主體工程同時投入生產(chǎn)，環(huán)境治理及生態(tài)恢復(fù)工作盡早完成；通過技術(shù)創(chuàng)新使得礦產(chǎn)的采、選、冶過程對環(huán)境的擾動最小；加強(qiáng)資源的循環(huán)利用與廢棄物的再資源化，解決廢棄物升值與尾礦再利用問題。

在大型礦山的建設(shè)與生產(chǎn)過程中，常規(guī)方法并不能夠掌握生產(chǎn)帶來的環(huán)境污染與生態(tài)破壞之間的依存關(guān)系，也就不利于綠色可持續(xù)的建設(shè)工作。因此，大型礦山企業(yè)有必要在構(gòu)建企業(yè)綠色投入產(chǎn)出模型上做研究[10,13]。綜合考慮實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況，其綠色投資與產(chǎn)出模型可包含以下內(nèi)容：開發(fā)或生產(chǎn)某產(chǎn)品需消耗的某自產(chǎn)原料數(shù)量、開發(fā)或生產(chǎn)某產(chǎn)品需消耗的某外購原料數(shù)量、污染治理部門在治理某種污染物過程中消耗某自產(chǎn)原料數(shù)量、污染治理部門在治理某種污染物過程中消耗某外購原料數(shù)量、某產(chǎn)品最終產(chǎn)量、某污染物最終治理量、污染治理部門治理某污染物所投入的費(fèi)用/所創(chuàng)造的新價值等多項(xiàng)具體數(shù)據(jù)，需以未知量的形式表示。其具體內(nèi)容包括產(chǎn)品方面主要為金屬礦石或煤礦及其附屬產(chǎn)物，外購產(chǎn)品包括鋼材、木材、雷管、炸藥、汽油等，污染治理部門主要包括采空區(qū)、塌陷區(qū)、尾礦、廢水、煙塵氣等，投資內(nèi)容主要包括最初投入及其轉(zhuǎn)化為的利潤、還有新創(chuàng)造價值，主要是反映企業(yè)各部門勞動者在環(huán)境治理中所創(chuàng)造的價值，當(dāng)然也可以包括社會效益與環(huán)境效益。在建立了這樣一個大型數(shù)據(jù)庫后，就可以根據(jù)企業(yè)資金平衡關(guān)系建立綠色投入產(chǎn)出模型，包括實(shí)物模型(產(chǎn)品)和價值模型，接下來則可以將數(shù)據(jù)代入，找到綠色投入產(chǎn)出系數(shù)，目的在于更直觀地了解環(huán)保投資對于企業(yè)的利好，以供企業(yè)決策層制定環(huán)保投資戰(zhàn)略。

從政府角度看，需要加強(qiáng)政策引導(dǎo)，建立廢棄物綜合利用的激勵和制約機(jī)制。以經(jīng)濟(jì)利用為紐帶，完善綜合利用的相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，調(diào)動積極性，使企業(yè)自覺將資源綜合利用、污染治理、技術(shù)改造相結(jié)合，變廢為寶，走循環(huán)經(jīng)濟(jì)。生產(chǎn)建設(shè)要改變粗放的排棄做法，新建與擴(kuò)建礦區(qū)應(yīng)堅(jiān)持綜合利用，“以廢養(yǎng)廢”，自力更生為主，國家輔助為輔，找到新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)；政府可以建立各種形式的資源綜合利用共同體，并堅(jiān)持科研融入生產(chǎn)，大力支持生產(chǎn)企業(yè)與科研單位聯(lián)合開展循環(huán)經(jīng)濟(jì)在礦山中的具體應(yīng)用的研究。

3 總結(jié)與展望

本文對我國礦山環(huán)保投資戰(zhàn)略作了探析，提出礦山企業(yè)按規(guī)模分類進(jìn)行環(huán)境治理并采取相應(yīng)的環(huán)保投資戰(zhàn)略的設(shè)想與建議。

隨著對環(huán)境保護(hù)的重視程度不斷提高，國家將下大力度進(jìn)行整改和幫扶，這對于礦山企業(yè)來說是一個契機(jī)。礦山企業(yè)決策者應(yīng)該深入了解掌握企業(yè)綠色生產(chǎn)經(jīng)營狀況，不斷探索合理的環(huán)保投資標(biāo)準(zhǔn)，爭取相關(guān)管理部門對于企業(yè)環(huán)境治理活動進(jìn)行支持，在上述基礎(chǔ)上實(shí)施企業(yè)環(huán)保投資戰(zhàn)略。對于中小型礦山企業(yè)，要拓寬治理和投資面，完善治理和投資體系，充分發(fā)揮政策法規(guī)的優(yōu)勢；對于大型礦山企業(yè)，要重視技術(shù)與工藝的革新，樹立可持續(xù)發(fā)展的思想，應(yīng)用投入產(chǎn)出的方法服務(wù)于決策層制定環(huán)保投資戰(zhàn)略。未來，礦山企業(yè)環(huán)境管理需要攻堅(jiān)克難的問題主要是制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，以政府管理為主導(dǎo)，以企業(yè)為主體，以兩大創(chuàng)新為動力，以市場競爭機(jī)制為杠桿，以礦山環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制為核心，層層落實(shí)，切實(shí)擔(dān)起礦山環(huán)境保護(hù)的責(zé)任，實(shí)施投資開發(fā)與保護(hù)相融的環(huán)保戰(zhàn)略方針。