張 軍

(蘇州市職業(yè)大學，江蘇 蘇州215104)

一、引言

信用經濟時代，開展信用管理工作是促進企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。 “市場經濟首先是信用經濟，信用經濟必須是法制經濟?！?李克強總理在2020年11月25日國務院常務會議上明確指出， “要通過推進社會信用體系建設，加強誠信建設、營造公平誠信的市場環(huán)境和社會環(huán)境?！?小微企業(yè)在市場經濟環(huán)境中發(fā)揮著重要作用，是市場體系中最具競爭性和最具應變能力的市場主體，能夠對市場經濟產生重要的影響?？梢姡芯啃庞媒洕鷷r代下小微企業(yè)的發(fā)展策略具有現實意義。

二、信用經濟時代的特征

信用經濟時代具有其明顯的時代特征，企業(yè)需要準確認知，才能制定出行之有效的發(fā)展策略。

(一)信用是資本

信用經濟時代，信用在多場景深入應用，信用價值能夠最大化發(fā)揮效用，企業(yè)日趨將信用轉化為資本參與市場交換與競爭。具體體現在信用貸款、日常交易、企業(yè)競爭等方面。當前市場，企業(yè)資本早已不再僅僅由實物組成，還包括各種各樣的非實物財富，這種非實物財富可度量、可管理，具有經濟價值與社會價值。例如，企業(yè)股票與債券是資本市場的重要組成部分，企業(yè)在發(fā)行股票、債券時，企業(yè)信用直接與證券價值關聯(lián)，證券價值關乎企業(yè)價值與發(fā)展?？梢姡庞迷谛庞媒洕鷷r代已成為社會資源配置的標準，信用儼然已成為企業(yè)的交易名片與關聯(lián)交易方的交易認證，是企業(yè)資本的重要組成部分。

(二)信用是生產力

生產力是指人們創(chuàng)造新財富的能力，是人類征服和改造自然的客觀力量。信用經濟時代，信用是企業(yè)發(fā)展的重要資源，能夠推動企業(yè)商業(yè)活動的順利開展，是企業(yè)創(chuàng)造新財富的內在驅動力，是企業(yè)征服市場和改造交易環(huán)境的客觀驅動力量。綜上所述，信用經濟時代，生產力與信用作用緊密聯(lián)系，企業(yè)信用能力提高了，生產力發(fā)展了，生產關系就會產生變革以適應生產力的發(fā)展，適應信用時代的需求。

(三)信用是經營核心

在當前環(huán)境中，企業(yè)的經營是在消費為導向的市場經濟下運行的，消費者滿意度是衡量企業(yè)交易成效的重要指標。眾所周知，周而復始的交易是企業(yè)追求的目標，也是企業(yè)長久發(fā)展的有效保證。那么，什么樣的企業(yè)才能得到消費者的青睞，從而不斷擴大市場份額呢?答案一目了然:信用經濟時代，只有講信用的企業(yè)才有機會開展商業(yè)活動，只有誠信才是企業(yè)生存發(fā)展的平臺。交易必須建立在消費者信任的基礎上才能源源不斷，缺乏信用管理的企業(yè)難以經營。因此，該時代下的企業(yè)必須以信用作為商業(yè)經營的核心，不斷提高企業(yè)信用管理水平，樹立良好的信用形象。

三、小微企業(yè)對信用經濟時代發(fā)展的作用

小微企業(yè)對于市場經濟發(fā)展所做的貢獻不言而喻，是市場經濟主體的重要組成部分。信用經濟時代下，小微企業(yè)在社會信用體系建設中也發(fā)揮著重要作用，體現在信用應用、信用創(chuàng)新、信用延伸等方面。

(一)信用應用

小微企業(yè)在市場經濟中占有重要地位，眾多政策對小微企業(yè)都有扶持，國家很多項目也側重選擇在小微企業(yè)實施開展，這對于小微企業(yè)來說是難得的機遇。小微企業(yè)把握機遇才能創(chuàng)造價值，從而謀求發(fā)展。近幾年，隨著社會信用體系建設的不斷深入，信用應用場景日益豐富，信用應用逐漸蘊含了企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，市場認可度極高。在此過程中，小微企業(yè)是應用的主要主體，占整個市場的70%以上。若將個體工商戶視作小微企業(yè)納入統(tǒng)計，則小微企業(yè)在市場主體中所占比重達到95%左右?？梢?，小微企業(yè)在信用產品應用與推廣中的作用不可低估。通過小微企業(yè)才能真正將信用應用場景深入落實?？梢哉f，只有大多數小微企業(yè)使用順暢的信用產品應用才是高效的，才是推動經濟時代發(fā)展的應用。另一方面，小微企業(yè)也需要不斷提高自身信用水平與信息化能力，克服企業(yè)自身存在的問題，將信用逐步應用于各個場景并不斷提升，從而更好地適應時代的需求與發(fā)展。

(二)信用創(chuàng)新

創(chuàng)新是時代進步的需要，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障。蘇州在推進社會信用體系的工作中注重創(chuàng)新，積極鼓勵各方力量加入信用建設中，尤其是重視小微企業(yè)信用創(chuàng)新，倡導小微企業(yè)在積極開展信用建設中獲得信用價值，這種價值對于小微企業(yè)長遠健康發(fā)展具有重要影響。信用經濟時代下，小微企業(yè)不僅需要在產品、管理、技術等方面創(chuàng)新，還要尤為注重信用創(chuàng)新，創(chuàng)新 “信用＋” 促進誠信更易落地，從而達到誠信盡在目光所及。推動社會信用體系建設，就要追求高質量發(fā)展，不斷激發(fā)更多創(chuàng)意，積極信用創(chuàng)新，詮釋誠信的價值內涵。

(三)信用延伸

信用經濟時代，小微企業(yè)的成長過程實際是建立在不斷的信用延伸過程中。信用覆蓋了企業(yè)運營全過程，小微企業(yè)的成長離不開全程信用的推進與深入實施。例如，商業(yè)信用的提高帶動了小微企業(yè)社會認可度的提升，社會認可度又影響了小微企業(yè)金融工具的選擇與使用，金融工具的合理規(guī)劃又對企業(yè)核心競爭力產生巨大影響。類似這種信用鏈的延伸，就是小微企業(yè)成長的過程，也是社會信用體系不斷完善的足跡，對信用經濟時代的發(fā)展具有重要的推動作用。

四、信用經濟時代下小微企業(yè)信用工作存在的問題

小微企業(yè)是最貼近市場和用戶的經濟主體，對社會信用體系建設起到重要作用。但據課題組調研顯示，很多小微企業(yè)目前開展信用工作時還存在一些問題，具體表現在以下幾個方面。

(一)信用意識不夠

資源緊張、人才缺乏、業(yè)務量少、市場競爭力低是小微企業(yè)普遍存在的問題。在此情況下，小微企業(yè)為了生存，多數管理者無心關注信用，而將工作重心全部放在業(yè)務部門的銷售額上，制定了詳細的銷售目標，要求業(yè)務人員短期內必須實現，并與業(yè)務人員薪酬待遇直接掛鉤。這種只關注眼前利潤額，信用意識淡薄的管理方式，對于小微企業(yè)面臨的困境無疑是雪上加霜。信用經濟時代背景下，市場競爭即是信用競爭，如果企業(yè)管理者信用意識不夠，信用觀念不足，必將不利于小微企業(yè)的長遠發(fā)展，嚴重的甚至導致企業(yè)無法生存。

(二)信用信息互通不暢

目前，小微企業(yè)在信用信息互通上存在明顯問題，據課題組調研顯示:大多數小微企業(yè)認為信用就是財務部門的工作，財務部門的信息都是保密信息，企業(yè)其他部門或者人員不會主動索要相關信息。這種認識存在很多問題。其一，信用涉及企業(yè)工作的各個環(huán)節(jié)，信用工作不僅僅是某個部門或者某些員工的工作，它是一條主線，貫穿于企業(yè)工作鏈。信用工作做得好，需要企業(yè)供應鏈各方共同努力，將信用信息實時準確地傳遞到下一工作節(jié)點，對接各環(huán)節(jié)工作決策。其二，信用信息本來就需要公開，公開的信息才能起到指導、制約、監(jiān)督的作用。信用信息是企業(yè)生產、銷售、招聘、融資、投標等行為的重要依據，企業(yè)各工作環(huán)節(jié)、各部門人員都需要實時準確地掌握并記錄信用信息。其三，信用信息的傳遞決不能是通過下一段工作節(jié)點向上一段工作節(jié)點索要，最好是通過信用信息系統(tǒng)實時傳遞。信息系統(tǒng)尚未完善的小微企業(yè)，可以通過其他信息化手段(微信、QQ、郵件等)進行信用信息共享，從而達到各部門信用信息關聯(lián)互通。

(三)缺乏信用監(jiān)督與預警機制

任何工作的有序開展都離不開監(jiān)督，任何風險的有效規(guī)避都離不開預警。大多數小微企業(yè)嚴重缺乏信用監(jiān)督與預警機制，導致信用管理工作進度滯后、成效甚微，信用風險居高不下。課題組調研了江蘇100家破產的小微企業(yè)資料，其中高達76%的小微企業(yè)是由于信用問題而無法繼續(xù)經營的。這個信用問題包含兩種情況，一是小微企業(yè)自身缺乏信用，導致被認可度低，交易無法適應時代的要求，從而逐漸被市場淘汰。另一種情況是小微企業(yè)信用管理工作不到位，信用分析能力有限，缺乏信用監(jiān)督與預警機制，從而導致企業(yè)賬務出現嚴重問題。

可見，小微企業(yè)在信用經濟時代下，必須對信用工作予以重視，構建信用監(jiān)督與預警機制，并制定行之有效的企業(yè)發(fā)展策略，以符合信用時代的要求。

五、信用經濟時代下的小微企業(yè)發(fā)展策略

激烈的市場競爭環(huán)境下，小微企業(yè)想要長效健康發(fā)展，就必須在準確分析時代特征與時代需求的基礎上，針對本企業(yè)信用管理工作存在的問題，實施相應的發(fā)展策略。

(一)提高信用信息化能力

信用經濟時代，小微企業(yè)要想實現跨區(qū)域經營，從而大幅擴大銷售額，就需要具備信用信息化能力。信用信息化能力主要包括信用信息獲取能力、信用信息分析能力、信用信息展現能力?；ヂ?lián)網產生的數據量龐大，其中包含了有效數據與無效數據，企業(yè)需要具備信息獲取、分析能力，在龐大的數據池中取得對企業(yè)有用的信息，并將該信用信息篩選、重組后進行分析，從而根據分析結果制定發(fā)展策略。

信用經濟時代是互聯(lián)網技術大量應用的時代，隨著互聯(lián)網技術的不斷提升，企業(yè)交易早已跨越地區(qū)的限制，交易全程通過互聯(lián)網完成。信用信息展現能力強的企業(yè)能夠通過互聯(lián)網擴大交易范圍，提升企業(yè)競爭力。小微企業(yè)需要不斷提高自身的互聯(lián)網信用信息展現能力，探索如何在廣闊的網絡市場中通過信息化手段將企業(yè)優(yōu)勢廣而告之。

(二)樹立信用意識

信用意識的樹立不是一蹴而就的，而是需要小微企業(yè)從開展一系列信用工作著手，從而培養(yǎng)意識形態(tài)。首先，小微企業(yè)需要時刻關注信用經濟環(huán)境，充分了解信用市場發(fā)展情況，學習信用相關政策，積極參與信用活動。其次，根據信用經濟時代要求，不斷探尋信用應用場景，加強信用應用。再次，企業(yè)信用能力的提高需要每個員工的共同努力，每個人都從身邊的小事做起，提高誠信認知，樹立誠信道德信念，養(yǎng)成誠信習慣。

(三)創(chuàng)新信用監(jiān)管機制

小微企業(yè)有其自身的特點，如果照搬大企業(yè)的信用監(jiān)管機制不僅浪費資源，而且監(jiān)管效果不好。因此，小微企業(yè)需要從自身特點與實際情況出發(fā)，創(chuàng)新信用監(jiān)管機制，加強信用監(jiān)管。小微企業(yè)信用監(jiān)管機制的創(chuàng)新點主要體現在監(jiān)管組織、監(jiān)管方式、監(jiān)管途徑三方面。

1.監(jiān)管組織

小微企業(yè)組織機構設置較為簡單，單獨設立信用監(jiān)管機制不太合理，需要根據本企業(yè)自身情況設置靈活的無縫監(jiān)管組織。該監(jiān)管組織由各個部門組成，每個部門定期輪換人員。這種組織方式一方面便于各部門溝通信用工作，做到企業(yè)信用工作無縫監(jiān)管。另一方面便于每個員工深入了解信用工作，因為做好監(jiān)管工作的前提是對其工作內容與要求充分了解，監(jiān)管他人的同時提高自己。可見，小微企業(yè)信用監(jiān)管組織在加快信用應用、推進信用管理工作改革、提升企業(yè)信用經濟時代競爭力等方面起重要作用。

2.監(jiān)管方式

小微企業(yè)在信用監(jiān)管過程中，尤其需要注意監(jiān)管方式的靈活多變，不斷創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式方法，使小微企業(yè)實現工作全流程無縫信用監(jiān)管，有力促推小微企業(yè)的業(yè)務發(fā)展。例如:將小微企業(yè)信用風險進行分類，根據分類情況對應工作節(jié)點，每類節(jié)點采取不同的監(jiān)管頻次與要求。實施差別化信用監(jiān)管，能夠有效降低企業(yè)管理成本，提高信用監(jiān)管效率。

3.監(jiān)管途徑

小微企業(yè)信用管理能力還比較薄弱，有些工作環(huán)節(jié)僅僅依靠小微企業(yè)自身監(jiān)管還達不到既定效果，因此，需要尋找其他途徑加以完善。其一，小微企業(yè)可以請教科研院所的相關領域專家，提高企業(yè)信用監(jiān)管的理論支撐；其二，小微企業(yè)可以與第三方信用服務中介機構合作，提高企業(yè)信用監(jiān)管的技術支撐；再次，小微企業(yè)可積極加入行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)監(jiān)管力量營造誠信經營的市場環(huán)境，推動信用工作的持續(xù)發(fā)展。

綜上所述，小微企業(yè)在信用經濟發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，信用經濟時代下的小微企業(yè)需要時刻把握時代需求、緊跟時代步伐制定行之有效的發(fā)展策略，為優(yōu)化營商環(huán)境，共建良好的社會信用體系努力。