文/余培 編輯/韓英彤

為了預(yù)防和打擊洗錢犯罪，根據(jù)黨中央、國務(wù)院的金融工作部署，中國人民銀行于今年6月發(fā)布了《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案公開征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《修訂草案》），并已列入全國人大常委會(huì)2021年度立法工作計(jì)劃，以此推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，提升防控金融風(fēng)險(xiǎn)能力，滿足擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放及深度參與全球治理的需求。

《修訂草案》的主要內(nèi)容

擴(kuò)展了“洗錢罪”上游犯罪的范圍

在中國法律體系中，“洗錢罪”單獨(dú)成罪最早出現(xiàn)在1997年《刑法》第191條。在《修訂草案》之前，“洗錢罪”的上游犯罪包括 “毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪”七類，共計(jì)73個(gè)罪名。

《修訂草案》則將“ 洗錢犯罪”的定義明確為“各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動(dòng)”，即改變了此前法規(guī)中對(duì)上游犯罪的列舉，而將所有列舉的犯罪行為都包括在內(nèi)，拓展了其外延；與此同時(shí)，《修訂草案》還進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了遏制相關(guān)違法犯罪活動(dòng)。

擴(kuò)大了反洗錢義務(wù)主體范圍

《修訂草案》用“反洗錢義務(wù)”一詞替代了現(xiàn)行《反洗錢法》中“金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)”的表述，這意味著，反洗錢義務(wù)主體實(shí)際上已不限于金融機(jī)構(gòu)，還包括其他行業(yè)主體。其立法意圖不僅是要擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體的范圍，還意在明確各義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)履行的主要責(zé)任。

《修訂草案》將反洗錢主體擴(kuò)大至金融機(jī)構(gòu)以及特定非金融機(jī)構(gòu)等，既是對(duì)FATF中國第四輪互評(píng)估過程中有關(guān)專家意見的回應(yīng)，也是接軌國際標(biāo)準(zhǔn)的重要體現(xiàn)。另外，巨額現(xiàn)金交易成為了被重點(diǎn)監(jiān)控的領(lǐng)域。《修訂草案》明確任何單位和個(gè)人為提供商品或者服務(wù)等目的，不通過金融機(jī)構(gòu)而是以現(xiàn)金方式收付，且數(shù)額巨大超過規(guī)定金額的，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告?？梢灶A(yù)見的是，巨額現(xiàn)金收付報(bào)告的規(guī)定，將成為打擊跨境資金轉(zhuǎn)移、貪污腐敗，以及追逃紅通人員的一把利劍。

由“規(guī)則為本”向“風(fēng)險(xiǎn)為本”的轉(zhuǎn)變

2020年，在上海舉行的第十屆中國反洗錢高峰論壇上，中國人民銀行反洗錢局副局長(zhǎng)王靜表示，將推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作從“規(guī)則為本”向“風(fēng)險(xiǎn)為本”轉(zhuǎn)型，采取多方面措施落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢監(jiān)管，加大相關(guān)工作力度。為了更好地貫徹“風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則，2021年2月，《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》（銀反洗發(fā)〔2021〕1號(hào)）正式出臺(tái)，其中明確要求將反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)洗錢自評(píng)估作為一項(xiàng)常態(tài)化工作。

今年4月，《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》（中國人民銀行令〔2021〕第3號(hào)）頒布，并自2021年8月1日起施行。該文件進(jìn)一步明確了金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，要求金融機(jī)構(gòu)要參照國際通行規(guī)則，開展洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營規(guī)模建立內(nèi)部控制制度和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

作為上述一系列政策的保證，《修訂草案》第二十七條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照該法規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，評(píng)估自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，結(jié)合實(shí)際情況建設(shè)反洗錢相關(guān)系統(tǒng)。

要言之，“風(fēng)險(xiǎn)為本”這一理念已經(jīng)不再只是合規(guī)義務(wù)或監(jiān)管原則，而是成為了一種法律義務(wù)。而2021年3月公布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》也一再強(qiáng)調(diào)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)。

對(duì)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)的幾點(diǎn)建議

一是完善董事、監(jiān)事、高管人員以及三道防線履職要求，按照行業(yè)最佳實(shí)踐或行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或協(xié)會(huì)出臺(tái)的指引文件，逐步制定各層次員工的履職責(zé)任書、履職清單，確保監(jiān)管法令與政策要求的“規(guī)定動(dòng)作”得到有質(zhì)量的實(shí)施。

央行于2018年發(fā)布的《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》第十條規(guī)定，法人金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；法人金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)承擔(dān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任；法人金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層承擔(dān)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任，執(zhí)行董事會(huì)決議。銀保監(jiān)會(huì)于2019年發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，亦明確要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢和反恐怖融資管理部門和內(nèi)審部門等在洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，并由董事會(huì)承擔(dān)最終責(zé)任。

在2021年6月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》，在第二十八條中提出，保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員需要進(jìn)行任職資格核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提交接受反洗錢培訓(xùn)情況報(bào)告及本人簽字的履行反洗錢、反恐怖融資義務(wù)承諾書。

與此同時(shí)，在央行辦公廳發(fā)布的《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好反洗錢執(zhí)法檢查后續(xù)整改工作的通知》（ 銀辦發(fā)〔2021〕43號(hào)）中，也規(guī)定了完善反洗錢治理架構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層履職實(shí)效。

二是根據(jù)不同的業(yè)務(wù)形態(tài)，特別是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、跨境業(yè)務(wù)、匯款交易等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，重新梳理并修訂客戶盡職調(diào)查操作程序，并兼顧考慮金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)相關(guān)的法律法規(guī)，完善各合同、協(xié)議、契約文本的描述。

2021年，《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿）》《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》《匯款業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作指引》相繼出臺(tái)。這些最新發(fā)布的反洗錢監(jiān)管文件都不約而同地明確了有關(guān)對(duì)客戶盡職調(diào)查的要求，并將客戶身份識(shí)別提升為客戶盡職調(diào)查；同時(shí)要求，反洗錢義務(wù)主體在收集、核實(shí)和保存真實(shí)有效的客戶身份的基礎(chǔ)上，應(yīng)充分了解客戶的身份和交易背景；還應(yīng)采取持續(xù)的盡職調(diào)查措施，持續(xù)關(guān)注并審查客戶狀況及交易情況；對(duì)無法完成盡職調(diào)查的客戶，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

在跨境業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行則應(yīng)當(dāng)貫徹落實(shí)“了解你的業(yè)務(wù)”原則，審查交易的合規(guī)性、真實(shí)性、合理性及其與跨境收支的一致性；并按照“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則對(duì)客戶和跨境業(yè)務(wù)準(zhǔn)入后的后續(xù)交易及資金流向進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，辦理跨境匯款的還被要求應(yīng)妥善地完成資料保存和信息傳遞工作。

綜上可知，過往的反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)基于傳統(tǒng)意義上的客戶身份識(shí)別制度而訂立了操作程序、方法以及相關(guān)表單或協(xié)議文本，已不能完全適應(yīng)未來的反洗錢工作。鑒此，反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)領(lǐng)會(huì)《修訂草案》第二十八條關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶盡職調(diào)查制度”規(guī)定的精神，兼顧《中國人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》的政策條款，加強(qiáng)義務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度體系和操作規(guī)程層面的修訂與更新工作。

三是盡快搭建并實(shí)施機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、方法論以及指標(biāo)體系，同時(shí)，做好相關(guān)的資料保存，以備未來的內(nèi)外部檢查之用。推動(dòng)業(yè)務(wù)部門清理或梳理存量產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論，并相應(yīng)強(qiáng)化特殊管控要求。

根據(jù)《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》的精神，自評(píng)估工作應(yīng)覆蓋本機(jī)構(gòu)所有經(jīng)營地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)（含服務(wù)）、交易或交付渠道；覆蓋所有與洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的分支機(jī)構(gòu)及總部有關(guān)部門，并充分考慮各方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，將其貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全部管理環(huán)節(jié)。

在固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)層面，根據(jù)《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》的表述，需要將對(duì)機(jī)構(gòu)整體進(jìn)行評(píng)估的“平面的”指標(biāo)體系細(xì)化為對(duì)四個(gè)維度以及各維度項(xiàng)下每個(gè)細(xì)分類別進(jìn)行評(píng)估的“立體的”指標(biāo)體系。在管控措施有效性評(píng)估項(xiàng)下，則細(xì)分為反洗錢內(nèi)部控制的基礎(chǔ)與環(huán)境，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效性，和特殊控制措施的三層遞進(jìn)融合體系，并突出強(qiáng)調(diào)了特殊管控措施與固有風(fēng)險(xiǎn)的映射關(guān)系。

為了提升反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)自主識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)必須深度參與，完善并搭建起符合本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的自評(píng)估機(jī)制，建立起從被動(dòng)合規(guī)轉(zhuǎn)向主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

四是著手組織法律部門、合規(guī)部門會(huì)同外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，深入研究商務(wù)部等部委出臺(tái)的阻斷法令及反制裁法律，關(guān)注境內(nèi)外輿情信息，建立反洗錢及制裁合規(guī)事務(wù)應(yīng)急應(yīng)訴機(jī)制，并積極與我國監(jiān)管部門保持穩(wěn)定順暢的溝通，以降低跨境業(yè)務(wù)中不確定性因素所致的各類風(fēng)險(xiǎn)。

《修訂草案》規(guī)定，外國當(dāng)局未按照對(duì)等原則，也未與中國協(xié)商一致，直接要求中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提交中國境內(nèi)信息或者扣押、凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)中國境內(nèi)財(cái)產(chǎn)的，或者基于不當(dāng)域外適用法律，要求中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)做出其他行動(dòng)的，金融機(jī)構(gòu)不得服從。如果金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要服從，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提請(qǐng)國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并告知外國當(dāng)局與國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商。對(duì)外國當(dāng)局基于合理監(jiān)管的需要，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事先向國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告；對(duì)于可能影響中國國家主權(quán)、安全和利益或者公民、法人或其他組織利益的，應(yīng)當(dāng)事先獲得國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。此外，在《修訂草案》第五十六條罰則部分，還對(duì)域外適用方面進(jìn)行了規(guī)定：如中國金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)報(bào)告或者報(bào)批擅自采取行動(dòng)的，由國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行處罰。

2021年1月9日，商務(wù)部發(fā)布的《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》第九條規(guī)定，當(dāng)事人遵守禁令范圍內(nèi)的外國法律與措施，侵害中國公民、法人或者其他組織合法權(quán)益的，中國公民、法人或者其他組織可以依法向人民法院提起訴訟，要求該當(dāng)事人賠償損失；但當(dāng)事人依照本辦法第八條規(guī)定獲得豁免的除外。根據(jù)禁令范圍內(nèi)的外國法律做出的判決、裁定致使中國公民、法人或者其他組織遭受損失的，中國公民、法人或者其他組織可以依法向人民法院提起訴訟，要求在該判決、裁定中獲益的當(dāng)事人賠償損失。

2021年6月10日，十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議表決通過了《中華人民共和國反外國制裁法》，習(xí)近平主席簽署中華人民共和國第九十號(hào)主席令予以公布，并自公布之日起施行。這為我國依法反制外國歧視性措施提供了有力的法治支撐和保障。

作為防控系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，中國各行業(yè)領(lǐng)域的反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)不僅要積極落實(shí)黨中央國務(wù)院的有關(guān)指示，更需要扎扎實(shí)實(shí)地將各項(xiàng)基本工作做好，緩釋并降低本機(jī)構(gòu)所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，以此為實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)！