趙曉雯

（青島市住房公積金管理中心，山東 青島 266001）

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，人們的收入有很強(qiáng)的不確定性，加大了住房公積金歸集的難度，更嚴(yán)重的是，不少職工申請(qǐng)住房公積金貸款后，如果職業(yè)收入沒有保證，無(wú)法按期還貸，或者信用觀念淡薄，不及時(shí)還貸，就會(huì)使住房公積金管理面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)住房公積金管理部門造成很大的壓力。因此，在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，做好住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)推動(dòng)住房公積金業(yè)務(wù)全面發(fā)展具有重要意義。因此，需要充分利用大數(shù)據(jù)，對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

一、當(dāng)前住房公積金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金管理受政策影響較大，特別是在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化的情況下，住房公積金管理會(huì)面臨極大的政策風(fēng)險(xiǎn)。一方面，為了更好地執(zhí)行住房公積金政策，公積金歸集面不斷擴(kuò)大，核定與管理的難度不斷提升；另一方面，為了促進(jìn)房地產(chǎn)發(fā)展，政府出臺(tái)系列政策，擴(kuò)大住房公積金供給范圍，提高職工貸款額度，實(shí)行可提可貸政策支持，最大限度地利用住房公積金。運(yùn)用政策的變化導(dǎo)致住房公積金管理難度提升，管理風(fēng)險(xiǎn)隱患增大。同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)公積金管理的提速增效，部分審核手續(xù)簡(jiǎn)化，加劇了住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)。貸款額度增加，放貸資格審核放寬，導(dǎo)致還貸風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，在房地產(chǎn)過熱時(shí)，房?jī)r(jià)被高估，抵押值虛增，還款人不能履行償還義務(wù)，處置抵押房變現(xiàn)還貸時(shí)，在房?jī)r(jià)下行的情況下，抵押房如果貶值幅度過大，房子無(wú)法拍賣或拍賣款無(wú)法抵償貸款差額，會(huì)使貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。而且，由于房地產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響很大，政府會(huì)從宏觀方面對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控，會(huì)對(duì)住房公積金存貸利率進(jìn)行調(diào)整，如貸款利率提升，貸款人還款成本增加，會(huì)導(dǎo)致貸款違約風(fēng)險(xiǎn)提升。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自單位（或企業(yè)）與職工兩個(gè)層面。從政策的角度看，各個(gè)單位（包括企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)按住房公積金管理?xiàng)l例為所屬職工辦理公積金繳存業(yè)務(wù)，而不少單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行此項(xiàng)制度，導(dǎo)致住房公積金繳存面難以擴(kuò)大。同時(shí)，不少單位，如部分民營(yíng)企業(yè)按最低標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存公積金，與工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不匹配，導(dǎo)致住房公積金繳存額度較低。此外，不少單位不按期繳存住房公積金，導(dǎo)致公積金計(jì)劃難以有效實(shí)施。在職工貸款方面，不少單位提供虛假收入證明，有的房地產(chǎn)企業(yè)為了房產(chǎn)銷售的需要，出具虛假銷售合同，特別是在二手房交易中，為了獲得更高的住房公積金貸款，配合購(gòu)買房屋的職工提供虛假合同，獲取較高的貸款額度，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。在職工個(gè)人方面，職工為了獲取住房公積金貸款，提供虛假收入證明，如出具虛假銀行流水，增加放貸額度，提高審核通過率，而在貸款到手后，缺乏還款意識(shí)，不及時(shí)還款，加大了貸款回收難度。

（三）管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自管理部門本身，體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是住房公積金內(nèi)控管理體系存在缺陷，引發(fā)制度性風(fēng)險(xiǎn)。如住房公積金管理部門內(nèi)部牽制制度缺乏，存在制度漏洞，導(dǎo)致管理不善，或者存在潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，給內(nèi)外部人員可乘之機(jī)，使住房公積金資金蒙受損失。二是管理人員不遵守操作程序，辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行違規(guī)操作，導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理中存在隱患，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生。如放款審核人不按程序操作，沒有審核把關(guān)，沒有嚴(yán)格審核職工提供的信用憑證，沒有做好核實(shí)工作，便發(fā)放貸款，或放款額度偏高，出現(xiàn)回收風(fēng)險(xiǎn)。如在職工提供的資料不合規(guī)的情況下，為職工支取資金，未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定。三是因系統(tǒng)設(shè)計(jì)問題，導(dǎo)致內(nèi)部信息不暢通而出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金的繳存或放款過程中，需要對(duì)職工的全部信息進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，這要求公積金管理系統(tǒng)的功能足夠強(qiáng)大，能做好部門間的及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，從而發(fā)揮出更好的管理效果。如果系統(tǒng)功能不完善，或者存在安全漏洞，部門配合不力，與銀行對(duì)賬不及時(shí)，就有可能造成資金安全隱患，出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代住房公積金風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

從住房公積金業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況看，住房公積金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因與政策變化有很大的關(guān)系，同時(shí)，也存在單位（含各類企業(yè)）及職工信用原因。如果管理部門內(nèi)部管理不善，住房公積金業(yè)務(wù)活動(dòng)將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于住房公積金管理部門來(lái)說，風(fēng)險(xiǎn)形成的原因有三點(diǎn)。一是對(duì)政策領(lǐng)悟不透徹，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)判斷不準(zhǔn)，沒有很好地把握市場(chǎng)行情。如沒有跟上房地產(chǎn)調(diào)控政策節(jié)奏，在貸款及回收上沒有及時(shí)調(diào)整管理策略，導(dǎo)致政策執(zhí)行不到位，存在政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。二是沒有對(duì)單位及個(gè)人信用進(jìn)行評(píng)估，貸款政策與繳存管理沒有對(duì)接，從而削弱了公積金風(fēng)險(xiǎn)防控能力，沒有做好防范，這主要是信息不對(duì)稱引起的。住房公積金管理部門對(duì)單位及職工的信息掌握有限，對(duì)其信用狀況并不清楚，所以在管理中較為被動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)較大。三是內(nèi)部管理水平亟待提升。當(dāng)前，住房公積金歸集面持續(xù)擴(kuò)大，貸款利用率不斷提升，使管理部門面臨極大的挑戰(zhàn)。管理部門需要轉(zhuǎn)變觀念，在保證資金安全與資金增值的同時(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

三、大數(shù)據(jù)時(shí)代住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，要加大大數(shù)據(jù)運(yùn)用力度，及時(shí)把握市場(chǎng)行情，提前預(yù)判政策調(diào)控變化帶來(lái)的影響，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)政策把握和市場(chǎng)把握不準(zhǔn)造成的問題，可以通過引入大數(shù)據(jù)技術(shù)解決，方法是將公積金運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)與外部相關(guān)數(shù)據(jù)整合，預(yù)測(cè)建模，形成系統(tǒng)的、多元化的分析統(tǒng)計(jì)結(jié)果，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判及防范，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。因此，住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管控?？沙闪L(fēng)控部，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高度關(guān)注，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，加強(qiáng)對(duì)公積金業(yè)務(wù)的日常內(nèi)審監(jiān)管，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范圍，對(duì)公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做好評(píng)估，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，為公積管理部門風(fēng)控能力的提升提供指引。

（二）加強(qiáng)信用體系建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金審貸程序

住房公積金貸款是最大的風(fēng)險(xiǎn)源，住房公積金管理中心要對(duì)貸款對(duì)象做好信用管理，必須加強(qiáng)信用體系建設(shè)。一方面，要與人行的征信系統(tǒng)對(duì)接，及時(shí)掌握貸款人的信用狀況；另一方面，要與職工所在的單位保持緊密聯(lián)系，對(duì)申貸人進(jìn)行科學(xué)的信用評(píng)估，防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，科學(xué)評(píng)估抵押物價(jià)值，確認(rèn)其價(jià)值的真實(shí)性。要不斷完善審貸流程，加強(qiáng)貸后跟蹤管理，做好貸款風(fēng)險(xiǎn)防范。

（三）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，做好住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

住房公積金是一項(xiàng)政策性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，住房公積金管理部門要加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)政策精神，在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，對(duì)住房公積金的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面分析。一要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，完善業(yè)務(wù)流程，做好業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。二要加強(qiáng)對(duì)賬管理。與往來(lái)銀行建立數(shù)據(jù)直連，使公積金所有的往來(lái)資金都能夠?qū)崟r(shí)匹配入賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)無(wú)法匹配入賬的資金，加以預(yù)警，以保證銀行賬戶資金運(yùn)營(yíng)安全。三要加強(qiáng)信息化建設(shè)，加強(qiáng)住房公積金業(yè)務(wù)管理，確保各個(gè)系統(tǒng)層面相互溝通，信息共享，加強(qiáng)日常監(jiān)督。通過與社保、工商、房產(chǎn)等相關(guān)部門建立數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，直接導(dǎo)入關(guān)鍵信息，進(jìn)行對(duì)比判斷。一方面可以減少人為失誤，提高工作效率；另一方面，可以確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，提前阻斷風(fēng)險(xiǎn)交易。

四、結(jié)語(yǔ)

目前，人們改善住房的需求不斷增長(zhǎng)，掀起了一股房地產(chǎn)熱潮，職工對(duì)住房公積金貸款的需求不斷增長(zhǎng)，導(dǎo)致住房公積金業(yè)務(wù)不斷增加，住房公積金管理的壓力加大。因此，住房公積金管理部門必須加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，做好住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí)，財(cái)政審計(jì)等部門應(yīng)當(dāng)從外部加強(qiáng)對(duì)住房公積金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，為住房公積金的保值增值提供保障。