馬學(xué)平，馬學(xué)朋，張金玲

(西藏民族大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院，陜西 咸陽 712082)

1 西藏小微企業(yè)發(fā)展史

2008年，新出臺的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》正式提出了小微企業(yè)這一概念性名詞。在這之后小微企業(yè)在各地區(qū)省份蓬勃發(fā)展開來。西藏也不例外。據(jù)業(yè)內(nèi)相關(guān)人士表示，2011年底到2015年這段時(shí)間是西藏小微企業(yè)的產(chǎn)銷旺季，對資金的需求量大。而銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款要對貸款對象進(jìn)行相關(guān)的資格審核。銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金本來就是“狼多肉少”，而小微企業(yè)還存在著規(guī)模小、資金不足以及生產(chǎn)經(jīng)營狀況一般的自身缺陷，因此，其很難與大中型企業(yè)進(jìn)行競爭。

2015年下半年，中國經(jīng)濟(jì)開始步入低速增長與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型相結(jié)合的新歷史時(shí)期，作為中國經(jīng)濟(jì)最活躍的群體——小微企業(yè)，正面臨用工成本上升、原材料價(jià)格上漲、訂單量減少以及資金鏈緊張的難題。即使是這樣，西藏小微企業(yè)的數(shù)量仍呈正增長趨勢，但增幅有所減慢?？梢?，西藏小微企業(yè)的發(fā)展空間較整個(gè)國內(nèi)市場來說是有廣闊發(fā)展前景的。

2016年，黨的“十八大”召開，指出要支持小微企業(yè)的發(fā)展。西藏的市場主體基本屬于小微企業(yè)，涉及各個(gè)行業(yè)，已成為西藏經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱。截至2019年，西藏小微企業(yè)的發(fā)展無論是在數(shù)量還是在質(zhì)量上都發(fā)展一般。到2020年，突如其來的疫情使得本就不太富裕的西藏小微企業(yè)面臨市場銷路堵塞、產(chǎn)品積壓、資金鏈斷裂的局面，一些企業(yè)難以存續(xù)，只得被迫退出市場，這必然導(dǎo)致大量的西藏居民尤其是城鎮(zhèn)居民失業(yè)，購買力降低，使得西藏經(jīng)濟(jì)受到不同程度的影響。同年11月23日，西藏地區(qū)首個(gè)國家小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地誕生，這充分說明了，在任何艱難的條件下，我國始終致力于對小微企業(yè)的扶持與支持。

2 西藏小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r

西藏位于我國西南邊陲，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展較中東部而言為欠發(fā)達(dá)地區(qū)。根據(jù)木桶效應(yīng)理論得到，西藏的脫貧成功與否是我國打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要一環(huán)。黨的“十九大”將脫貧攻堅(jiān)放在重要的戰(zhàn)略地位。為了響應(yīng)國家政策號召、落實(shí)脫貧攻堅(jiān)工作，西藏自治區(qū)政府應(yīng)該發(fā)揮財(cái)政的積極作用，借助小額貸款公司“小額、分散”的經(jīng)營特點(diǎn)以及自身的性質(zhì)，解決一些在申請銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款難的小微企業(yè)、農(nóng)牧民、大學(xué)生的資金貸款難的難題。

自2008年5月，中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》之后，全國小額貸款公司進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期。但西藏小額貸款公司發(fā)展較晚，到2010年4月11日，西藏才成立了第一家小額貸款公司——西藏裕融小額貸款股份有限公司。2012年自治區(qū)政府放寬準(zhǔn)入條件。截至2013年6月末，全區(qū)共注冊小額貸款公司8家，另有9家已通過自治區(qū)金融辦前置審批。在2013—2015年，小額貸款公司的發(fā)展進(jìn)入繁榮階段，在2015年發(fā)展到頂峰。2015—2019年，小額貸款公司增長率出現(xiàn)間歇性下降、總體數(shù)量增長不大。2019年西藏自治區(qū)政府發(fā)布了《西藏自治區(qū)人民政府關(guān)于加快推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》，提及激發(fā)民間投資活力、轉(zhuǎn)變觀念、鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資的各項(xiàng)政策。

查閱相關(guān)資料可知，小微企業(yè)占西藏各類型企業(yè)的70%，其資金主要靠小額貸款公司提供。所以，西藏自治區(qū)政府應(yīng)對小額貸款公司的發(fā)展給予重視。2020年，受新冠肺炎疫情的影響，加之小額貸款公司的自身運(yùn)營的局限性，其因無力收回貸款導(dǎo)致的賬面壞賬多，最終面臨破產(chǎn)。截至2020年，對比2019年小額貸款公司的數(shù)量同比下降5.9%，這無疑使得本就受疫情影響而導(dǎo)致開工晚、生產(chǎn)成本增加、經(jīng)濟(jì)效益不好的小微企業(yè)雪上加霜；不僅如此，農(nóng)牧民的產(chǎn)品也同樣難以出售，這些都無疑使西藏脫貧攻堅(jiān)的步伐滯后。因此，無論從經(jīng)濟(jì)或者政治哪一方面來看，都應(yīng)該對小額貸款公司給予足夠的重視。

3 西藏小微企業(yè)小額貸款難、貸款貴的影響因素

3.1 企業(yè)外部的影響因素

1)貸款審批時(shí)間長、手續(xù)復(fù)雜。小額貸款公司按照機(jī)構(gòu)的相應(yīng)條件進(jìn)行層層的流程審核。首先，小微企業(yè)需要提供一系列能夠證明其資信狀況與生產(chǎn)運(yùn)營狀況的資料文件；其次，機(jī)構(gòu)要進(jìn)行當(dāng)?shù)氐穆鋵?shí)，核實(shí)其真實(shí)性，并根據(jù)其機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)指標(biāo)，確定對其是否發(fā)放貸款以及發(fā)放貸款額度的確定。

2)小額貸款公司規(guī)模小且可貸資金少。國家對除銀行以外的非金融機(jī)構(gòu)征收較高的稅額，使得小額貸款公司的貸款利率居高不下，且國家也限制小額貸款公司的規(guī)模與融資途徑。

3)貸款的途徑有限。為了保證經(jīng)濟(jì)的發(fā)展安全與平穩(wěn)運(yùn)行，國家對一些民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范。受疫情影響，向外提供貸款的資金減少。

4)提供貸款機(jī)構(gòu)的資金的有限。國家為了保證國家經(jīng)濟(jì)安全與金融市場的安全，對除國家性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)之外的其他非金融機(jī)構(gòu)以及提供貸款的組織進(jìn)行注冊資金以及實(shí)際資本的限制。

5)貸款機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況不清楚。貸款機(jī)構(gòu)的工作人員對小微企業(yè)的產(chǎn)品和運(yùn)營方式不熟悉，會(huì)導(dǎo)致其對小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金判斷不到位。

3.2 企業(yè)內(nèi)部的影響因素

1)小微企業(yè)的經(jīng)營理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等指標(biāo)因素的好壞會(huì)在不同程度上影響其貸款。

2)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模大則承受風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，貸款機(jī)構(gòu)會(huì)優(yōu)先考慮。

3)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的才能在一定程度上決定著一個(gè)企業(yè)的成敗，比如領(lǐng)導(dǎo)者性格、經(jīng)驗(yàn)、技能、領(lǐng)導(dǎo)方式、人脈，貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估時(shí)，這些都是重要的考慮項(xiàng)。

4)貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估時(shí)會(huì)考察該小微企業(yè)是屬于夕陽產(chǎn)業(yè)還是朝陽產(chǎn)業(yè)，后者較前者更容易貸款。

4 解決西藏小微企業(yè)小額貸款難、貸款貴的相關(guān)對策

4.1 企業(yè)外部方面

1)搭建征信平臺，健全征信體系。小微企業(yè)的規(guī)模小，資金數(shù)量有限，且目前在中國的發(fā)展仍不成熟，很多信息并未錄入國家的征信平臺，一些金融貸款機(jī)構(gòu)或非金融貸款機(jī)構(gòu)獲取小微企業(yè)的信息比較困難，使得貸款審批的時(shí)間相對于被錄入國家征信平臺的大中型企業(yè)長。

2)放寬對小額貸款公司規(guī)模的限制，允許其在不超出銀行等金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)拓展。放寬限制可以緩解銀行等金融機(jī)構(gòu)資金短缺的狀況，使小微企業(yè)及時(shí)獲得足額的貸款資金，也可以使小額貸款公司在業(yè)務(wù)上進(jìn)行拓展，增加收入來源，更好地為小微企業(yè)服務(wù)。

3)允許民間資本存在，并進(jìn)行規(guī)范化的引導(dǎo)。

4)提高貸款機(jī)構(gòu)工作人員的準(zhǔn)入門檻，制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，以保證人員的廉潔、高效。

5)拓展貸款公司的業(yè)務(wù)范圍，多渠道獲取資金，增加資金儲(chǔ)備。開展多樣化的資金服務(wù)不僅可以使貸款機(jī)構(gòu)的資金儲(chǔ)備增加，還可以增強(qiáng)貸款機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

6)對貸款機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行特殊培訓(xùn)，使得貸款機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員對小微企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)品有深層次的理解，實(shí)現(xiàn)資金資源的優(yōu)化配置。

4.2 企業(yè)內(nèi)部方面

1)制定符合企業(yè)自身發(fā)展的戰(zhàn)略與規(guī)劃。立足自身與未來企業(yè)的發(fā)展方向進(jìn)行有效的投資，進(jìn)行合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備。

2)擴(kuò)大企業(yè)自身的經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，使其在貸款機(jī)構(gòu)資金有限時(shí)優(yōu)先獲得資金。

3)提高小微企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的才能，使得貸款機(jī)構(gòu)對企業(yè)有信心。

4)企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品要在技術(shù)上進(jìn)行突破與創(chuàng)新，朝著技術(shù)含量高、污染少的方向升級，這樣更容易得到金融機(jī)構(gòu)的資金支持。

5 結(jié)語

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，西藏地區(qū)小微企業(yè)在市場主體中占比已經(jīng)超過了90%，已成為西藏地區(qū)人民就業(yè)的“容納器”，且西藏地區(qū)50%以上的稅收都來源于小微企業(yè)。由此可知，小微企業(yè)在保就業(yè)、促民生等方面都已日漸成熟。近年來，西藏自治區(qū)政府頒布了一系列既符合當(dāng)前利益又惠及長遠(yuǎn)的公共政策，不斷地為小微企業(yè)的發(fā)展掃清障礙。目前，小微企業(yè)已成為西藏經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一環(huán)，解決小微企業(yè)長期面臨的貸款難、貸款貴的問題，應(yīng)提上西藏自治區(qū)政府的重要議事日程。