江蘇徐州：全面強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督規(guī)范財(cái)會(huì)權(quán)力運(yùn)行

近年來(lái)，江蘇省徐州市財(cái)政局堅(jiān)持以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，秉持“敢為善為、務(wù)實(shí)落實(shí)”理念，創(chuàng)新內(nèi)控監(jiān)督模式，全面強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督，助力整飭財(cái)經(jīng)秩序，扎牢規(guī)范財(cái)會(huì)權(quán)力運(yùn)行的“制度籠子”。

一是創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督模式，深化“大監(jiān)督”機(jī)制。立足拾遺補(bǔ)缺、堵塞漏洞，積極探索以內(nèi)控制度執(zhí)行為主線，以“全員參與、全程控制、全面覆蓋”為核心的財(cái)政內(nèi)部核查。首先所有處室全部參與，互為核查主、客體，分組交叉互查，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，務(wù)求工作實(shí)效。其次專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過(guò)走訪調(diào)研、座談交流等多種方式，力求透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，揭示問(wèn)題癥結(jié)所在，研究分析解決問(wèn)題的辦法和途徑，立足全局提出系統(tǒng)改進(jìn)內(nèi)部管理的意見建議。最后核查取得顯著成效，財(cái)政干部“無(wú)差錯(cuò)、有邏輯、帶感覺”的理念根植于心，財(cái)政資金管理進(jìn)一步提質(zhì)增效，確保了財(cái)政內(nèi)部“兩個(gè)安全”。

二是加強(qiáng)局屬單位監(jiān)督，嚴(yán)防“燈下黑”現(xiàn)象。采取現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，調(diào)研、核查相結(jié)合的方式，對(duì)局機(jī)關(guān)（辦公室）、財(cái)政集中支付中心、預(yù)算評(píng)審中心、財(cái)政效能中心、文投集團(tuán)及下屬公司等10家單位2021年度內(nèi)審工作情況開展調(diào)查，對(duì)其財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行等全面實(shí)施檢查。盯緊“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理、中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委、市政府“十項(xiàng)規(guī)定”等財(cái)經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行情況；瞄準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，注重風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)部控制的約束力和執(zhí)行力，堅(jiān)決防止“燈下黑”。

三是開展市級(jí)單位核查，驗(yàn)證“防腐劑”成效。遵循監(jiān)督具體化、精準(zhǔn)化、常態(tài)化原則，今年8—10月份，組成三個(gè)核查小組對(duì)6家權(quán)力相對(duì)集中、緊密聯(lián)系群眾、社會(huì)關(guān)注度較高的市級(jí)行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況核查。通過(guò)核查，鑒證了部門預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告質(zhì)量，驗(yàn)證了制度成果到實(shí)際效果的轉(zhuǎn)化；由點(diǎn)及線、由線到面，深刻剖析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，形成高質(zhì)量的核查報(bào)告。強(qiáng)化處室協(xié)同配合，規(guī)范下達(dá)整改通知，跟蹤落實(shí)問(wèn)題整改，力促檢查成果運(yùn)用；督導(dǎo)市級(jí)預(yù)算單位健全內(nèi)控常態(tài)化長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督“以查促改、以查促管、查管融合”的目標(biāo)。

（張 波 孟 菲）

湖北黃岡：凝神聚力開展“回頭看”查缺補(bǔ)漏規(guī)范“一卡通”

今年5月以來(lái)，湖北省黃岡市財(cái)政系統(tǒng)及相關(guān)部門以“堵塞漏洞、規(guī)范管理、便利群眾、防止腐敗”為工作目標(biāo)，緊緊圍繞 “高”“快”“明”“嚴(yán)”“實(shí)”的工作理念，全域全向，迅速部署開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”突出問(wèn)題專項(xiàng)治理“回頭看”工作，取得較好成效。

領(lǐng)導(dǎo)重視程度高、各級(jí)政治站位高。黃岡市委、市政府高度重視，專題學(xué)習(xí)研究。市紀(jì)委監(jiān)委召開了專項(xiàng)整治督導(dǎo)推進(jìn)會(huì)，市財(cái)政局6次召開黨組會(huì)專題學(xué)習(xí)和研究部署。

快速部署、快速推進(jìn)。迅速印發(fā)了黃岡市《關(guān)于開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”突出問(wèn)題專項(xiàng)治理“回頭看”的通知》（黃財(cái)監(jiān)〔2022〕1號(hào)），并在政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了公示。市縣成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，“一把手”任組長(zhǎng)親自抓，多次召開碰頭會(huì)、培訓(xùn)會(huì)、督辦會(huì)，及時(shí)專題研究解決問(wèn)題。

職責(zé)明確、任務(wù)明確。市縣協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，做到了“四個(gè)明確”：一是明確責(zé)任主體。財(cái)政牽頭統(tǒng)籌，農(nóng)業(yè)農(nóng)村、民政、人社、鄉(xiāng)村振興等按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，審計(jì)對(duì)資金分配管理使用進(jìn)行審計(jì)，銀保監(jiān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策進(jìn)行監(jiān)管。二是明確整治重點(diǎn)。明確將政策落實(shí)、資金管理和“一卡通”辦理、發(fā)放、使用等作為整治重點(diǎn)。三是明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)。5月至12月，按照動(dòng)員部署、集中整治、總結(jié)報(bào)告三個(gè)階段有序推進(jìn)。四是明確任務(wù)要求。明確市縣和部門職責(zé)，橫向協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)、高質(zhì)高效。

紀(jì)委嚴(yán)格把關(guān)、執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)從嚴(yán)。一是紀(jì)委監(jiān)委從嚴(yán)把關(guān)。黃岡市紀(jì)委監(jiān)委高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)親自研究部署過(guò)問(wèn)，建立了部門聯(lián)絡(luò)群，督導(dǎo)市縣每月25日上報(bào)問(wèn)題情況。二是執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)和工作程序嚴(yán)謹(jǐn)有序。省財(cái)政廳駐黃岡監(jiān)督辦和市紀(jì)委監(jiān)委派駐市財(cái)政局紀(jì)檢監(jiān)察組全程參與，對(duì)工作部署、自查自糾和督辦檢查進(jìn)行了指導(dǎo)和監(jiān)督。

查改工作扎實(shí)、成效顯著厚實(shí)。全市上下對(duì)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”突出問(wèn)題專項(xiàng)整治“回頭看”工作進(jìn)行了全面系統(tǒng)、深入徹底的自查整改。省、市財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，抽調(diào)精銳力量80多人次進(jìn)行了6次復(fù)查督導(dǎo)。截至10月底，全市都通過(guò)政府門戶網(wǎng)站等平臺(tái)公布了舉報(bào)投訴方式，編印發(fā)放政策宣傳資料22萬(wàn)余冊(cè)（張）。對(duì)147個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的4027個(gè)村開展專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題610個(gè)，已整改597個(gè)，建章立制13項(xiàng)。共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題資金2211.36萬(wàn)元，245人向紀(jì)檢監(jiān)察部門說(shuō)明情況并主動(dòng)退回資金93.42萬(wàn)元，追繳收回資金161.10萬(wàn)元，返還發(fā)放資金91.64萬(wàn)元。

下一步，黃岡市將按政策要求，對(duì)標(biāo)對(duì)表，再上認(rèn)識(shí)，再加力度，擔(dān)當(dāng)作為，將“一卡通”突出問(wèn)題“回頭看”專項(xiàng)整治工作做實(shí)做好。

（秦越華 談 杰）

山東煙臺(tái)萊山區(qū)：開展“全面體檢” 提高部門預(yù)算績(jī)效管理成效

山東省煙臺(tái)市萊山區(qū)加快構(gòu)建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)全覆蓋。在此基礎(chǔ)上，為實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理從“增量擴(kuò)面”向“提質(zhì)增效”轉(zhuǎn)變，開展了覆蓋所有部門的預(yù)算績(jī)效管理核查工作，確保預(yù)算績(jī)效管理各環(huán)節(jié)工作成效。

一是全面“體檢”、精準(zhǔn)“診斷”，在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上出實(shí)招。檢查人員由高水平專家、財(cái)政部門業(yè)務(wù)骨干、第三方機(jī)構(gòu)資深項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組成，分成兩個(gè)檢查組同時(shí)進(jìn)駐55個(gè)部門，通過(guò)聽取匯報(bào)、查閱資料、打分定級(jí)的方式，核查績(jī)效目標(biāo)設(shè)置是否合法合規(guī)、指向明確、重點(diǎn)突出、細(xì)化量化、合理可行；核查部門單位是否通過(guò)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)彌補(bǔ)管理中的“漏洞”，糾正績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差；核查自評(píng)覆蓋面、內(nèi)容完整性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置合理性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確客觀性和自評(píng)結(jié)果客觀性等。

二是抓住“痛點(diǎn)”、整治“頑疾”，在問(wèn)題整改上用實(shí)勁。核查采取邊查邊改的方式，對(duì)于核查中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)空泛，缺乏細(xì)化量化指標(biāo)；績(jī)效監(jiān)控表填報(bào)不完整不準(zhǔn)確、走過(guò)場(chǎng)、結(jié)果無(wú)應(yīng)用；績(jī)效自評(píng)信息填寫不完整，指標(biāo)權(quán)重設(shè)置不合理不規(guī)范，評(píng)分不客觀等問(wèn)題，馬上反饋給部門，并提出具體可操作的整改方法。對(duì)于馬上能夠整改的，督促部門立行立改；對(duì)于難以馬上整改到位的，明確整改措施、整改時(shí)限，限期整改到位。

三是未病先防、愈后防復(fù)，在長(zhǎng)效機(jī)制上見實(shí)效。進(jìn)行結(jié)果反饋時(shí)，要求主管部門相關(guān)人員到核查現(xiàn)場(chǎng)，與核查小組人員面對(duì)面溝通學(xué)習(xí)，切實(shí)起到了“把脈會(huì)診開藥方”作用。核查結(jié)束后，由財(cái)政部門對(duì)每個(gè)預(yù)算部門出具核查報(bào)告，詳細(xì)羅列存在問(wèn)題、整改建議、下步工作方向等內(nèi)容。通過(guò)核查，部門各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定更加規(guī)范有效，報(bào)告編報(bào)質(zhì)量不斷提升，為開展好以后年度的績(jī)效管理工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（王樂(lè)忠）

湖南麻陽(yáng)：“五個(gè)注重”開展鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)大檢查

連日來(lái)，湖南省麻陽(yáng)苗族自治縣財(cái)政組織工作專班對(duì)高村鎮(zhèn)、錦和鎮(zhèn)、大橋江鄉(xiāng)等18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)就財(cái)政財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行等內(nèi)容開展大檢查。這是該縣加強(qiáng)鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理，防范化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部“雙安全”的一項(xiàng)有效措施。

注重組織領(lǐng)導(dǎo)。為確保檢查取得實(shí)效，麻陽(yáng)財(cái)政就檢查工作進(jìn)行研究并制定實(shí)施方案。成立鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)政局黨組書記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，確保檢查工作有序推進(jìn)。

注重檢查重點(diǎn)。對(duì)工作方案進(jìn)行細(xì)化，圍繞“查什么”“怎么查”和“怎么報(bào)”三大內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注2018年以來(lái)鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)收支管理情況、往來(lái)款項(xiàng)、票據(jù)管理、賬務(wù)處理、實(shí)有賬戶和零余額賬戶權(quán)限的執(zhí)行、資金撥付和使用、內(nèi)控管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作。

注重部門聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)相關(guān)部門和財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部的工作協(xié)調(diào)，形成合力。按照“數(shù)據(jù)共享、各司其職、口徑一致、成果互鑒”原則開展工作。至今，已召開調(diào)度和培訓(xùn)會(huì)6次。

注重檢查方式創(chuàng)新。檢查充分借助高科技手段，利用預(yù)算一體化系統(tǒng)、用友U8財(cái)務(wù)軟件、支付系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)+等平臺(tái)和載體開展。通過(guò)大數(shù)據(jù)碰撞、比對(duì)著力發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理短板、弱項(xiàng)和違紀(jì)違規(guī)線索。檢查組通過(guò)查看資料、召開座談會(huì)、談話走訪、電話抽查等方式，查閱各類資料298份、檢查相關(guān)單位13個(gè)，發(fā)放銀行3家。深入18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)63個(gè)社區(qū)（村）、入戶調(diào)查55戶。

注重結(jié)果運(yùn)用。以查促改，通過(guò)檢查助推鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理水平的提升。針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所工作人員大多年紀(jì)偏大、知識(shí)不夠、文化水平不高的現(xiàn)狀，檢查組督促相關(guān)股室要精準(zhǔn)施策，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化廉政意識(shí)和規(guī)矩意識(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要在一個(gè)月內(nèi)整改到位，同時(shí)修改完善鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化業(yè)務(wù)操作流程和鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核辦法。截至目前，檢查組共發(fā)現(xiàn)28個(gè)問(wèn)題，已督促整改，并提出完善相關(guān)制度（措施）合理化建議17條。

（張曉春）■