楊金玲

天津商務(wù)職業(yè)學(xué)院，天津 300170

國(guó)際商會(huì)為調(diào)解托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，便于商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，早在1967年制定了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，建議各國(guó)銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)采用。隨后1995年國(guó)際商會(huì)又對(duì)該規(guī)則做了進(jìn)一步修訂，并更名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱《URC522》）并于1996年1月1日起生效，這一規(guī)則大大促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。隨著我國(guó)越來越多的中小企業(yè)涉足國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶占一席之地，中小外貿(mào)企業(yè)紛紛采用更為靈活的付款方式。但由于中小外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏國(guó)際貿(mào)易專業(yè)人才，有些從業(yè)人員對(duì)《URC522》更是知之甚微，給貨款的收匯帶來重大的安全隱患，甚至遭受貨款兩空的局面。本文從一則典型的采用D/P付款交單冷凍鮮對(duì)蝦出口案例入手，從不同角度分析托收行、代收行、進(jìn)口商相關(guān)當(dāng)事人在本案例中承擔(dān)的責(zé)任義務(wù)/免責(zé)，最后歸納出值得出口商深思的五點(diǎn)啟示，以期能夠引起中小外貿(mào)企業(yè)對(duì)相關(guān)國(guó)際慣例的重視，推動(dòng)中小外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易活動(dòng)順利開展。

一、案例簡(jiǎn)介

2020年8月我國(guó)某食品進(jìn)出口公司（簡(jiǎn)稱A公司）與希臘某有限公司（簡(jiǎn)稱B公司）以CFR貿(mào)易術(shù)語達(dá)成一筆冷凍鮮對(duì)蝦的出口業(yè)務(wù)，其支付條款為：“payment to be paid by sight draft drawn on buyer,documents against payment.”（憑即期的以買方為付款人的即期匯票付款，貨款付清后交單）。賣方A公司根據(jù)合同規(guī)定的裝運(yùn)期，于9月15日備妥貨物隨即安排出運(yùn)。買方B公司于8月10日曾向賣方A公司發(fā)出公司搬遷通知函，但業(yè)務(wù)員因公出差未將此信息轉(zhuǎn)告給單證員，結(jié)果提單“被通知人”欄和托收委托書都是依據(jù)合同上買方的舊地址繕制，并遺漏買方的聯(lián)系電話等信息。

賣方A公司為了確保收匯安全，希望貨權(quán)牢牢地掌握在銀行手中，故把提單收貨人做成憑工商銀行（代收行）指示的抬頭，即To order of the Industrial Commercial Bank。9月18日托收行辦理托收后即向國(guó)外寄單，代收行于9月28日收到全套裝運(yùn)單據(jù)后，根據(jù)托收委托書的指示向付款人B公司發(fā)出付款通知。但通知于10月3日被退回，其理由是該地址查無此人導(dǎo)致派送受阻。貨物到達(dá)目的港后因提單“被通知人”欄地址有誤，船方無法按其地址聯(lián)系上被通知人前來辦理提貨手續(xù)，隨即只好聯(lián)系提單的收貨人工商銀行，而工商銀行對(duì)此不予置理。最后船方不得不將該批冷凍鮮對(duì)蝦臨時(shí)卸入倉(cāng)庫(kù)暫時(shí)保存。代收行于10月4日將查無此人的情況反饋給托收行，至此賣方A公司才將買方的新地址告知托收行，后者立即發(fā)出托收指示更正，并要求代收行速向付款人B公司提示付款。

如此周折直至10月8日，代收行才向付款人B公司提示匯票和全套裝運(yùn)單據(jù)，但買方B公司拒付票款也不接受單據(jù)。其理由是該批貨早已到港，因未及時(shí)提取貨物，該批貨不得不被卸船入庫(kù)，又因冷庫(kù)內(nèi)溫度不適合，發(fā)現(xiàn)冷凍鮮對(duì)蝦已部分軟化變質(zhì)。最終A公司只好委托目的港其他客戶在當(dāng)?shù)靥暨x加工，將部分可銷售的貨物削價(jià)處理，至此對(duì)賣方A公司造成慘重?fù)p失。

二、案例分析

1.托收行是否盡到“善意和合理謹(jǐn)慎”的基本義務(wù)

托收行同意接受委托人的委托辦理貨款托收業(yè)務(wù)，依據(jù)《URC522》第四款的規(guī)定，所有送往托收行辦理托收的單據(jù)必須隨附有一份托收指示，注明該項(xiàng)托收將遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)文件并且列出完整和明確的指示，要逐一列明委托人、托收行、付款人、代收行、提示行（如有的話）的情況，包括它們的全稱、詳細(xì)的郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等，銀行只準(zhǔn)允根據(jù)該托收指示中的命令和本規(guī)則行事。

在該筆托收業(yè)務(wù)中，賣方A公司與托收行依據(jù)托收委托書建立起委托代理關(guān)系，托收行雖然沒有審核單據(jù)的義務(wù)，也沒有承擔(dān)保證收回貨款的責(zé)任，依據(jù)《URC522》第九款“善意和合理謹(jǐn)慎”基本義務(wù)及為客戶提供專業(yè)、周到的服務(wù)角度出發(fā)，托收行理應(yīng)收到單據(jù)和托收委托書后，一方面善意地提醒委托人（賣方A公司）提單沒有經(jīng)過銀行的同意不能做成以代收行（工商銀行）作為收貨人，因?yàn)榇招袥]有提取貨物的義務(wù),從中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍由發(fā)貨方承擔(dān)；另一方面當(dāng)發(fā)現(xiàn)托收委托書中遺漏付款人（買方B公司）的聯(lián)系方式，應(yīng)該及時(shí)要求賣方A公司補(bǔ)充而非視而不見。眾所周知，通常公司搬遷，為了便于有關(guān)業(yè)務(wù)方保持聯(lián)系，搬遷公司的辦公固定電話一般也隨之遷移。如果當(dāng)初托收行照此辦理，代收行就可以及時(shí)聯(lián)系上買方B公司并要求其付款贖單，B公司拿到單據(jù)后自然會(huì)主動(dòng)聯(lián)系目的港承運(yùn)人代理辦理提貨手續(xù)，損失自然可以避免。還有托收行將全套裝運(yùn)單據(jù)寄出后,銀行經(jīng)辦人員應(yīng)跟蹤該套單據(jù)簽收情況,根據(jù)匯票付款期限、代收行合理的工作時(shí)間等因素估算收匯日期。如果屆時(shí)未能收匯，應(yīng)及時(shí)提示賣方A公司并協(xié)助催收,這才是托收行本應(yīng)提供的專業(yè)和周到服務(wù)。在本案例中雖不能追究托收行的直接責(zé)任，但毋庸置疑托收行提供的服務(wù)略有瑕疵。因此，外貿(mào)企業(yè)一定要慎重選擇托收行。

2.代收行對(duì)“提示延誤”是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

正常情況下，對(duì)于D/P即期，付款人當(dāng)收到代收行的付款提示即刻應(yīng)付款贖單，并做好提貨準(zhǔn)備。而本案例中，由于賣方A公司錯(cuò)誤地填寫付款人地址并遺漏提供買方B公司聯(lián)系方式，致使代收行沒能及時(shí)聯(lián)系上付款人，不得不轉(zhuǎn)而聯(lián)系托收行，直至10月8日，代收行才向買方B公司提示匯票和全套裝運(yùn)單據(jù)，根據(jù)國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一慣例URC522》第四款第3條（a）規(guī)定：托收指示應(yīng)該載明付款人或?qū)⒁k理提示場(chǎng)所的詳細(xì)地址。如果地址不完整或有錯(cuò)誤，代收行可盡力去查明恰當(dāng)?shù)牡刂?，但代收行?duì)此并無義務(wù)，也不承擔(dān)任何責(zé)任。同時(shí)第四款第3條（b）又進(jìn)一步規(guī)定：因所提供地址不全或者有誤所造成的任何延誤，代收行對(duì)此將不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)。據(jù)此規(guī)定，可以得知代收行對(duì)提示延誤是免責(zé)的。

代收行是國(guó)際托收業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵當(dāng)事人，雖然《UCR522》第一款第2條規(guī)定任何銀行沒有義務(wù)接受其他銀行的委托辦理代收貨款業(yè)務(wù)，然而一旦銀行接受了托收行的委托負(fù)責(zé)承辦代收貨款的業(yè)務(wù),代收行同樣要在遵循《URC522》第九款“善意和合理謹(jǐn)慎”基本義務(wù)的前提下履行其主要義務(wù)，執(zhí)行托收指示時(shí)一定要審查、確定所收到的單據(jù)表面上是否與托收指示相符，托收指示內(nèi)容是否完整。如果當(dāng)初代收行審查托收指示發(fā)現(xiàn)遺漏付款人聯(lián)系方式時(shí)即第一時(shí)間主動(dòng)聯(lián)系托收行，并索要付款人聯(lián)系方式而不是坐等投遞無果才聯(lián)系托收行，在某種程度上也可以避免損失發(fā)生，因此作為代收行的業(yè)務(wù)人員不能抱有“不求有功但求無過”的心理處理托收業(yè)務(wù)。

3.買方拒付票款不接受單據(jù)、拒不提貨，是否合理

盡管本案例中賣方提交的是清潔的已裝船的海運(yùn)提單，說明其在完好狀態(tài)下交貨，部分冷凍鮮對(duì)蝦軟化變質(zhì)系由船方暫存貨物的冷庫(kù)內(nèi)溫度不適合造成，但其原因皆由賣方A公司錯(cuò)誤地填寫被通知人地址所致。根據(jù)《聯(lián)合國(guó)貨物銷售合同公約》第三十五條規(guī)定：賣方所交付貨物的質(zhì)量、規(guī)格和數(shù)量與合同所規(guī)定的完全相符，并須按照合同所規(guī)定的包裝方式裝箱。本案例中，買賣雙方所簽訂的合同標(biāo)明交易的標(biāo)的物是“冷凍鮮對(duì)蝦”，在貨物沒有交給買方B公司之前已經(jīng)軟化變質(zhì)，說明賣方交付的貨物不符合合同約定的品質(zhì)，買方有充足的理由可以拒收貨物，甚至有權(quán)利要求損害賠償。《聯(lián)合國(guó)貨物銷售合同公約》第三十六條還規(guī)定：賣方應(yīng)按照雙方簽訂的合同和本公約的規(guī)定，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)到買方時(shí)貨物質(zhì)量所存在的任何不符合同情形應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，即使這種不符合同情形在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到買方后方始明顯。這說明假使賣方A公司交付貨物時(shí)，該批“冷凍鮮對(duì)蝦”軟化不明顯，買方B公司提貨了，但提貨后發(fā)現(xiàn)該批“冷凍鮮對(duì)蝦”明顯變質(zhì)，買方B公司同樣有拒收不符合同的貨物的權(quán)利，賣方A公司理應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、案例啟示

綜上所述，不難看出托收行的服務(wù)“略有瑕疵”，代收行的服務(wù)“不盡完美”，加之買方的拒付“理由充分”，最后賣家只能“自食苦果”。對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)而言，從本案例中可以得出如下五點(diǎn)啟示。

1.通曉國(guó)際貿(mào)易法律和慣例，重視單證工作

在本案例中，由于買賣雙方交易的是冷凍鮮對(duì)蝦，當(dāng)買方拒付時(shí)，對(duì)于鮮活商品更是要及早處理，避免損失擴(kuò)大，此時(shí)及早轉(zhuǎn)賣比控制物權(quán)更重要。由于賣方A公司單證員不知曉《URC522》有關(guān)規(guī)定,為控制物權(quán)想當(dāng)然地把提單的收貨人填寫成：TO ORDER OF INDUSTRIAL COMMERCIAL BANK，付款人拒絕收貨，在這種情況下，出口商想退運(yùn)或轉(zhuǎn)賣，承運(yùn)人往往要求代收行做相應(yīng)的背書才會(huì)給予辦理，而代收行不會(huì)把自己卷入買賣雙方具體的交易中，因此通常情況下也不會(huì)給予配合。除非賣方有十足的把握買方一定會(huì)及時(shí)到銀行贖單，否則提單的收貨人應(yīng)該做成空白抬頭或憑發(fā)貨人指示，在進(jìn)口商拒付時(shí)，出口商可以通過控制提單來控制貨物，并方便后續(xù)轉(zhuǎn)賣貨物。但切忌不能做成記名抬頭，因?yàn)橛行﹪?guó)家的法律規(guī)定（如南美一些國(guó)家）記名提單的承運(yùn)人可以不憑正本提單放貨，這樣賣方遭受貨款兩空的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加。國(guó)際貿(mào)易所涉及的環(huán)節(jié)多，每個(gè)環(huán)節(jié)都有與之對(duì)應(yīng)的單據(jù)，單證質(zhì)量的高低與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)，出口企業(yè)一定要重視單證工作，正確繕制各種單證。在本案中，最直接的導(dǎo)火線就是賣方A公司的單證員錯(cuò)誤地填寫提單上被通知人地址，又在托收委托書上遺漏買方聯(lián)系方式，致使貨到目的港后，船方不能及時(shí)聯(lián)系被通知人前來辦理提貨手續(xù)。因此，作為國(guó)際貿(mào)易從業(yè)人員一定要熟悉貿(mào)易法規(guī)和國(guó)際慣例、了解進(jìn)口國(guó)的對(duì)外貿(mào)易政策，這樣才能更好地把控物權(quán)及貨款安全，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.謹(jǐn)慎選擇托收行和代收行，力爭(zhēng)采取CIF成交

采用托收結(jié)算方式，托收行特別是代收行對(duì)《URC522》的理解及其信譽(yù)，都對(duì)賣方能否安全順利收匯起到至關(guān)重要作用。一定要選擇國(guó)際上排行比較靠前的大銀行，其業(yè)務(wù)比較專業(yè)，網(wǎng)絡(luò)也比較發(fā)達(dá)，服務(wù)更加周到細(xì)致，出現(xiàn)問題也能夠協(xié)助賣方向買方催款。最好不要接受買方指定的代收行，因?yàn)閲?guó)外很多地方開設(shè)銀行的門檻并不高，存在很多新建的私營(yíng)小銀行甚至財(cái)務(wù)公司，如果不得不接受的話，最好事先委托國(guó)內(nèi)銀行或者金融機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行調(diào)查。

同時(shí)爭(zhēng)取采用CIF貿(mào)易術(shù)語成交，一旦買方拒付，賣方手里握有保險(xiǎn)單，如果發(fā)生承保責(zé)任范圍內(nèi)的損失可以向保險(xiǎn)公司索賠，減少中小外貿(mào)企業(yè)損失。如果中小外貿(mào)企業(yè)向托收行要求敘做出口融資時(shí)，銀行為保障自身資金安全，均會(huì)堅(jiān)持掌握保險(xiǎn)單。

3.心系貨物安全，做好國(guó)際貨運(yùn)跟單

賣方在采用D/P付款交單并按CFR術(shù)語成交出口時(shí),CFR是賣方負(fù)責(zé)租船訂艙，買家負(fù)責(zé)辦理投保手續(xù)，租船和投保是相分離的。當(dāng)貨物裝到船上風(fēng)險(xiǎn)由賣方轉(zhuǎn)移給買方，但前提條件是賣方應(yīng)該向買方及時(shí)發(fā)出充分的裝船通知。這里的“及時(shí)”是指裝船后賣方應(yīng)該立即給買方發(fā)出裝船通知，根據(jù)筆者往年的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，最好艙位定妥后，即向買方發(fā)出一個(gè)預(yù)裝船通知（pre-shipment advice），告知買家貨物配載的船名航次，預(yù)計(jì)離港日期(ETD)及預(yù)計(jì)到港日期(ETA)，以便買方及時(shí)辦理投保手續(xù)并做好接貨準(zhǔn)備。這里的“充分”是指必須告知買方出運(yùn)貨物的細(xì)節(jié)及航運(yùn)細(xì)節(jié)，最好同時(shí)提供承運(yùn)人目的港代理的信息。如果當(dāng)初賣方如此辦理，方便買方密切關(guān)注跟蹤船舶動(dòng)態(tài)，在遲遲得不到承運(yùn)人到貨通知的情況下，方便買方主動(dòng)聯(lián)系目的港承運(yùn)人代理，這樣就可以完全避免承運(yùn)人通知不上買方，不得不把貨物暫存冷庫(kù)，從而避免損失的發(fā)生。作為外貿(mào)從業(yè)人員，不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為把貨物在合同規(guī)定的交貨期內(nèi)裝上船即完成工作。因此，賣方在貨物裝船后直到買方付清貨款前，都要關(guān)注貨物安全。

4.樹牢風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，投保賣方利益險(xiǎn)

賣方在采用D/P付款交單并按CFR術(shù)語成交出口時(shí),當(dāng)貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失而買方又拒付時(shí)，賣方就將處于極為被動(dòng)的境地，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)單在買方手中，而作為物權(quán)憑證的提單則為賣方或代收行所掌握，要向保險(xiǎn)公司索賠除非是買方將保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓給賣方或賣方將貨運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給買方。但正如本案例中，買方已經(jīng)拒付，貨運(yùn)單據(jù)不可能轉(zhuǎn)讓，在因拒付引起關(guān)系緊張的氣氛下，雙方能否取得協(xié)議，買方將保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓給賣方也是一個(gè)疑問。倘若市場(chǎng)行情發(fā)生變化，買方無利可圖時(shí)，發(fā)運(yùn)貨物時(shí)買方就有毀約的打算，買方很有可能根本不辦理投保手續(xù)。因此，賣方一定要樹牢風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能不關(guān)心裝運(yùn)以后買方付款之前貨物可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)投保賣方利益險(xiǎn)或者投保短期出口信用險(xiǎn)，日后如貨物遇險(xiǎn)受損或滅失，買方又不支付該受損貨物的貨款時(shí)，則貨物損失部分由國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。“賣方利益險(xiǎn)”是中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為了解決某些國(guó)家對(duì)進(jìn)口貨物限定在本國(guó)投保而我國(guó)外貿(mào)企業(yè)必須采用托收方式時(shí)所單獨(dú)設(shè)置的一個(gè)險(xiǎn)種，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該積極加以利用，減少受損程度。

5.做好產(chǎn)品跟單，指定需要時(shí)代理

作為外貿(mào)業(yè)務(wù)員一定要熟悉自己所經(jīng)營(yíng)的商品，知道如何把控產(chǎn)品質(zhì)量及如何保管商品，確保交付的貨物符合買賣雙方約定的品質(zhì)要求，特別是鮮活商品更應(yīng)該做到盡心保管。本案例中涉及到的標(biāo)的物為“凍鮮對(duì)蝦”，貨值較高，頭等要事是做好產(chǎn)品保鮮工作。在倉(cāng)儲(chǔ)期間一定要求保管員檢查凍品表面是否有變形、破碎、融化變色現(xiàn)象，冰衣（被）是否良好，單凍的各個(gè)對(duì)蝦是否容易分離，冷庫(kù)溫度不得高于－18℃。在監(jiān)裝環(huán)節(jié)一定要檢查冷藏集裝箱的壓縮機(jī)是否正常工作，確保冷藏集裝箱的溫度適宜，確保在完好狀態(tài)下交貨。在采用D/P付款交單時(shí)，為了以防萬一，按照《URC522》第二十五款規(guī)定：賣方有必要在托收委托書上指定需要時(shí)代理（Case-ofneed），作為在發(fā)生買方不付貨款或者不承兌時(shí)的預(yù)備人，同時(shí)在托收指示中應(yīng)清楚且詳盡地指明該預(yù)備人的權(quán)限。如果沒有該項(xiàng)指示時(shí)，銀行將不接受來自預(yù)備人的任何指示。如果當(dāng)初賣方A公司在托收委托書上將目的港其他客戶指定為需要時(shí)代理，便于及時(shí)轉(zhuǎn)賣貨物，就可以大大減少不必要的損失。

縱觀整個(gè)案例，無論是銀行沒有盡到“善意和合理的謹(jǐn)慎”的基本義務(wù)，還是外貿(mào)企業(yè)的從業(yè)人員沒有盡職盡責(zé)，最終都會(huì)使進(jìn)出口貿(mào)易功虧一簣，并使外貿(mào)企業(yè)遭受慘重?fù)p失。因此，在國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，一方面中小外貿(mào)企業(yè)要練好內(nèi)功，另一方面銀企要通力合作，只有這樣才能在國(guó)際市場(chǎng)立于不敗之地。