劉方凡

（中鐵二十四局集團(tuán)上海電務(wù)電化有限公司，上海 200071）

0 引言

項(xiàng)目投標(biāo)是一個(gè)專(zhuān)業(yè)和系統(tǒng)的工程，投標(biāo)方會(huì)根據(jù)各個(gè)分項(xiàng)工程清單的一系列單價(jià)條目展開(kāi)全面系統(tǒng)的核算與評(píng)估，以期得到具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的投標(biāo)價(jià)。若要充分提升整個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)空間，不平衡報(bào)價(jià)是一個(gè)常用的策略。這項(xiàng)策略的運(yùn)用是有一定的方法和技巧的，運(yùn)用的恰當(dāng)可以為投標(biāo)方帶來(lái)更為可觀的經(jīng)濟(jì)回報(bào)與綜合效益，反之，也會(huì)給投標(biāo)方帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1 不平衡報(bào)價(jià)概述

1.1 不平衡報(bào)價(jià)的含義

不平衡報(bào)價(jià)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是企業(yè)在參加項(xiàng)目投標(biāo)活動(dòng)中，施工總價(jià)保持基本恒定的前提下，對(duì)各個(gè)分項(xiàng)工程的工程量清單報(bào)價(jià)進(jìn)行更加精準(zhǔn)化的優(yōu)化與完善，從而穩(wěn)定擴(kuò)大整個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)空間。這種策略的合理使用下對(duì)中標(biāo)也不會(huì)產(chǎn)生干擾，并能夠?qū)⑵髽I(yè)營(yíng)運(yùn)成本控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。

1.2 不平衡報(bào)價(jià)的表現(xiàn)

（1）利用工程量清單缺陷。投標(biāo)方在復(fù)核招標(biāo)文件中的工程量清單時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)清單工程量較為龐大，大幅度超出合理值，根據(jù)核算后應(yīng)對(duì)該項(xiàng)投標(biāo)價(jià)進(jìn)行技術(shù)調(diào)整并降低該項(xiàng)報(bào)價(jià)，中標(biāo)后在后期施工中若發(fā)現(xiàn)這些清單的工程量有所降低，中標(biāo)方也能夠避免由于工程款的縮減而導(dǎo)致利潤(rùn)減少的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）利用各種價(jià)差和調(diào)差規(guī)則。項(xiàng)目前期可以適當(dāng)下調(diào)施工主材報(bào)價(jià)，并調(diào)高人力與設(shè)備方面的報(bào)價(jià)，在履行施工合同期間運(yùn)用信息價(jià)調(diào)差等一系列的調(diào)控方式使最終結(jié)算價(jià)格向正常價(jià)格靠近，進(jìn)一步擴(kuò)大利潤(rùn)空間，從而創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，并有效保證總造價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）利用評(píng)標(biāo)規(guī)則。假使評(píng)標(biāo)規(guī)則中沒(méi)有將零星用工產(chǎn)生的人力資金納入評(píng)標(biāo)體系，清單中也未給出對(duì)該方面的用工數(shù)量，零星用工的報(bào)價(jià)略微高于合同用工的單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，由于零星用工方面的成本未納入投標(biāo)總價(jià)，不影響總價(jià)評(píng)分，發(fā)生時(shí)則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。這種報(bào)價(jià)策略也可以在一定程度上增加企業(yè)的獲利水平。

2 機(jī)電安裝工程中不平衡報(bào)價(jià)的原因

2.1 招投標(biāo)雙方對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系

工程項(xiàng)目的招標(biāo)與投標(biāo)方在項(xiàng)目質(zhì)量方面具有共同性，但在從工程造價(jià)角度而言具有本質(zhì)的矛盾性。招標(biāo)方旨在保證交付時(shí)間與施工質(zhì)量的基礎(chǔ)上，把總造價(jià)控制在最低范圍內(nèi)。而投標(biāo)方是基于充分保障交付施工質(zhì)量的基礎(chǔ)上，給施工企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。投招標(biāo)雙方的矛盾對(duì)立性使得在實(shí)際項(xiàng)目投招標(biāo)活動(dòng)中產(chǎn)生不平衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象較為普遍。

2.2 現(xiàn)階段主要招標(biāo)方式的引導(dǎo)

現(xiàn)階段我國(guó)工程項(xiàng)目招主要采用工程量清單的招標(biāo)模式?；诖四Ｊ较拢こ塘康娘L(fēng)險(xiǎn)由招標(biāo)方承擔(dān)，而價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)由投標(biāo)方承擔(dān)。工程項(xiàng)目施工合同大多采用單價(jià)合同，會(huì)根據(jù)已完成的清單量并根據(jù)單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)核算并支付相應(yīng)的款項(xiàng)。投標(biāo)方在利益的驅(qū)使下，通常會(huì)使用不平衡報(bào)價(jià)策略承攬工程，進(jìn)一步提升盈余空間，從而給企業(yè)帶來(lái)更多的效益。

2.3 低價(jià)中標(biāo)的惡意競(jìng)爭(zhēng)

在評(píng)標(biāo)時(shí)，招標(biāo)方盡可能的會(huì)壓縮建設(shè)投資，報(bào)價(jià)低的企業(yè)會(huì)有很大優(yōu)勢(shì)。所以諸多投標(biāo)企業(yè)為了中標(biāo)，往往會(huì)報(bào)出低于市場(chǎng)平均報(bào)價(jià)水平的價(jià)格，不過(guò)為了能夠獲得經(jīng)可能多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，在項(xiàng)目開(kāi)展后會(huì)向招標(biāo)企業(yè)索要一系列的工程索賠。所以在這種非正常競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，導(dǎo)致一些工程項(xiàng)目的投招標(biāo)活動(dòng)中使用不平衡報(bào)價(jià)策略的占比較大。

3 機(jī)電安裝工程中不平衡報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

3.1 目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段的機(jī)電工程評(píng)標(biāo)辦法中一般會(huì)將不平衡報(bào)價(jià)因素引入投標(biāo)文件的評(píng)審，設(shè)定一定數(shù)量的清單項(xiàng)作為不平衡報(bào)價(jià)的評(píng)標(biāo)點(diǎn)，通過(guò)識(shí)別各投標(biāo)方該清單項(xiàng)與所有通過(guò)符合性審查的所有投標(biāo)文件該清單項(xiàng)評(píng)標(biāo)價(jià)的算術(shù)平均值的偏離來(lái)判斷投標(biāo)方的不平衡報(bào)價(jià)策略，偏離的越多得分越低。如果報(bào)價(jià)的不平衡程度超出了允許的范圍，可能導(dǎo)致報(bào)價(jià)與招標(biāo)文件的要求產(chǎn)生較大偏差，會(huì)使得投標(biāo)方制定的報(bào)價(jià)方案直接被拒絕。所以實(shí)際情況中，投標(biāo)方需要為其不平衡報(bào)價(jià)行為承擔(dān)相應(yīng)的目標(biāo)失敗風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

中標(biāo)后，投標(biāo)方還要承擔(dān)不平衡報(bào)價(jià)引起的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，假使工程量有所調(diào)整或者各個(gè)分項(xiàng)工程的實(shí)施時(shí)間發(fā)生變化，一旦供需關(guān)系發(fā)生變動(dòng)，將引發(fā)一系列的原材料成本上漲，在此情形下企業(yè)的資金使用計(jì)劃也會(huì)受到影響。假使工程前期結(jié)算降低，會(huì)導(dǎo)致投標(biāo)方資金時(shí)間價(jià)值受損，資金成本會(huì)因此增加。

根據(jù)上述分析，整個(gè)實(shí)施過(guò)程中采取不平衡報(bào)價(jià)策略會(huì)帶來(lái)三方面的風(fēng)險(xiǎn)，分別是由變更引起的風(fēng)險(xiǎn)、由價(jià)格調(diào)整引起的風(fēng)險(xiǎn)以及由索賠引起的風(fēng)險(xiǎn)等[1]。

4 機(jī)電安裝工程中不平衡報(bào)價(jià)的控制策略

4.1 對(duì)清單工作量進(jìn)行復(fù)核

進(jìn)行工程結(jié)算時(shí)，計(jì)價(jià)的衡量依據(jù)是具體的工程量清單。所以，投標(biāo)方需要對(duì)工程量進(jìn)行全面系統(tǒng)的核算，使工程的預(yù)期收益得以實(shí)現(xiàn)。首先，對(duì)各個(gè)分項(xiàng)工程清單中的工程量進(jìn)行多次核對(duì)，給后續(xù)施工計(jì)劃與交付方案的制定提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。然后，按照投招標(biāo)雙方的合同責(zé)任來(lái)制定出科學(xué)有效的報(bào)價(jià)方案。當(dāng)投標(biāo)總價(jià)保持確定后，運(yùn)用單價(jià)再分配機(jī)制對(duì)單價(jià)進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化與調(diào)整。由于一系列主客觀因素的作用下，施工過(guò)程中會(huì)存在工程量變更的風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)單位就需要聘用專(zhuān)業(yè)能力與綜合素質(zhì)較高的專(zhuān)業(yè)人員來(lái)對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)成本進(jìn)行全方位、多層次的核算與評(píng)估，從而提升工程量清單的科學(xué)性與有效性，盡可能的將不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍內(nèi)。

4.2 合理控制不平衡報(bào)價(jià)偏差范圍

假使投標(biāo)報(bào)價(jià)與評(píng)標(biāo)價(jià)價(jià)差距較大，報(bào)價(jià)可能被判定為無(wú)效報(bào)價(jià)。因此，需要將不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)因素控制合理范圍內(nèi)，科學(xué)準(zhǔn)確的掌握?qǐng)?bào)價(jià)尺度。為此，投標(biāo)方需要以市場(chǎng)價(jià)作為基準(zhǔn)，對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目的成本展開(kāi)精細(xì)化的預(yù)算與評(píng)估，在篩選供應(yīng)商時(shí)需要對(duì)其信用狀況與產(chǎn)品綜合質(zhì)量進(jìn)行多維度的評(píng)估與衡量，篩選出穩(wěn)定可靠的材料供應(yīng)商，再對(duì)一系列的成本進(jìn)行計(jì)算與核對(duì)，最終制定出客觀有效的投標(biāo)報(bào)價(jià)方案。若價(jià)格短期內(nèi)有大幅度調(diào)整，就需要及時(shí)根據(jù)最新的價(jià)格趨勢(shì)來(lái)再次評(píng)估與核算，從而充分保障報(bào)價(jià)的科學(xué)性與有效性。其中，需求量較大的原材料價(jià)格更需進(jìn)行精準(zhǔn)化、合理化的控制。如果能夠合理的控制好不平衡報(bào)價(jià)尺度，就能夠?qū)⒉环€(wěn)定因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平，從而有效降低經(jīng)濟(jì)損失。

4.3 不平衡報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

4.3.1 變更引起風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

投標(biāo)方需要對(duì)招標(biāo)文件中一系列的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，出清單標(biāo)注不明、特征描述與實(shí)際不符等缺陷，挖掘出整個(gè)施工計(jì)劃中會(huì)有概率發(fā)生工程變更的一系列項(xiàng)目清單。對(duì)變更內(nèi)容構(gòu)建三級(jí)復(fù)核機(jī)制；專(zhuān)業(yè)工程師負(fù)責(zé)第一層次的審核、項(xiàng)目總工進(jìn)行第二層次的核對(duì)；公司技術(shù)負(fù)責(zé)人再進(jìn)行第三層次的校驗(yàn)。針對(duì)此類(lèi)情形，合理調(diào)整報(bào)價(jià)。在一個(gè)地鐵機(jī)電安裝項(xiàng)目中，電纜支架的設(shè)計(jì)方案為根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況深化設(shè)計(jì)，投標(biāo)方對(duì)同時(shí)正在施工的幾個(gè)地鐵機(jī)電安裝項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這幾個(gè)工地的電纜支架計(jì)劃變更為更先進(jìn)的復(fù)合材料制作的電纜綜合支架，并得到了業(yè)主的初步批準(zhǔn)，投標(biāo)方隨即對(duì)電纜支架的清單項(xiàng)目提高了報(bào)價(jià)。在后續(xù)的施工過(guò)程中，電纜支架如預(yù)想的選用了復(fù)合材料制作的電纜綜合支架，并重新報(bào)價(jià)，這樣就使得預(yù)期工程效益得到了實(shí)現(xiàn)。

4.3.2 價(jià)格調(diào)整引起的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（1）人工費(fèi)、材料費(fèi)的調(diào)整。投標(biāo)方要對(duì)甲供材料，甲控乙供材料，乙購(gòu)價(jià)格審核清單展開(kāi)全面的校驗(yàn)，對(duì)材料市場(chǎng)行業(yè)與價(jià)格走勢(shì)進(jìn)行系統(tǒng)性調(diào)研，對(duì)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)措施。中標(biāo)后，簽署的合同協(xié)議中需要規(guī)定價(jià)格的具體波動(dòng)區(qū)間。在構(gòu)建明確的責(zé)任權(quán)利分配機(jī)制后，對(duì)合同中各個(gè)條例進(jìn)行準(zhǔn)確清晰的解釋?zhuān)苊獬霈F(xiàn)責(zé)任劃分不清的情形。機(jī)電工程的線路項(xiàng)目中大量使用銅纜，在一個(gè)地鐵機(jī)電安裝項(xiàng)目中，原電纜選擇為礦物絕緣電纜，銅價(jià)較設(shè)計(jì)時(shí)上漲較多，價(jià)格調(diào)差后將大幅增加項(xiàng)目投資，故多方商議后最終決定改用同樣符合標(biāo)準(zhǔn)但價(jià)格較低的普通絕緣電纜，價(jià)格采用同期信息價(jià)。在這些清單項(xiàng)目中就要將可能發(fā)生替代材料的情況考慮進(jìn)去，減少因價(jià)格波動(dòng)引起的不平衡報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）設(shè)備費(fèi)、機(jī)使費(fèi)的調(diào)整。投標(biāo)方需要對(duì)施工建設(shè)中運(yùn)用到的施工機(jī)械和設(shè)備的價(jià)格展開(kāi)全面系統(tǒng)的市場(chǎng)調(diào)研，對(duì)市場(chǎng)均價(jià)與價(jià)格走勢(shì)等方面形成一定的認(rèn)知。若對(duì)工程中涉及“四新”設(shè)備以及無(wú)法精準(zhǔn)報(bào)價(jià)時(shí)，可將相應(yīng)設(shè)備與施工機(jī)械的具體規(guī)格與技術(shù)參數(shù)進(jìn)行備注，有利于后期的總價(jià)核算，并將不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的負(fù)面影響控制在合理范圍內(nèi)。

4.3.3 工程索賠引起風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（1）招標(biāo)方原因引起索賠的情況。

制定報(bào)價(jià)方案前，投標(biāo)方要對(duì)招標(biāo)單位的綜合信用狀況展開(kāi)全面系統(tǒng)的評(píng)估與判斷對(duì)合同條款中招標(biāo)方的責(zé)任條款進(jìn)行研究，對(duì)可能因招標(biāo)方違約導(dǎo)致投標(biāo)方利益受損的分項(xiàng)項(xiàng)目綜合單價(jià)可以上浮一定比例；反之略微降低報(bào)價(jià)。

某車(chē)輛段擴(kuò)建工程的機(jī)電配套項(xiàng)目，根據(jù)合同條款征地折遷為發(fā)包人的責(zé)任，但合同條款同時(shí)約定征地拆遷的影響只能索賠工期、不能索賠費(fèi)用。因此，投標(biāo)方將與拆遷無(wú)關(guān)及已順利拆遷涉及的清單項(xiàng)目單價(jià)調(diào)高，其他清單項(xiàng)目相應(yīng)調(diào)低。在實(shí)際施工過(guò)程中，前期進(jìn)展順利，但發(fā)包人后期的征地拆遷工作情況不理想，進(jìn)展緩慢，土建工程近乎停滯，機(jī)電安裝項(xiàng)目也因沒(méi)有足夠的工作面而無(wú)法開(kāi)展工作，進(jìn)度無(wú)法按計(jì)劃進(jìn)行。

（2）不可抗力因素引起索賠的情況。

國(guó)家的相關(guān)法規(guī)由對(duì)不可抗力的界定，并對(duì)由此造成的損失的承擔(dān)方進(jìn)行了明確的劃分。在投標(biāo)過(guò)程中，投標(biāo)方需要對(duì)施工項(xiàng)目當(dāng)?shù)刈罱迥陜?nèi)的不可抗力事件展開(kāi)綜合系統(tǒng)的調(diào)查與分析，根據(jù)企業(yè)在工程方面的經(jīng)驗(yàn)，將相關(guān)報(bào)價(jià)適當(dāng)?shù)脑黾樱M可能的減少客觀風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的損失，此外在施工現(xiàn)場(chǎng)的安全與環(huán)境管理方面給予更多的關(guān)注。

除了上述的風(fēng)險(xiǎn)控制措施外投標(biāo)方還要對(duì)下列幾方面落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方案。

4.3.4 增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)的管控

投標(biāo)前，需要對(duì)招標(biāo)文件和現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行系統(tǒng)性的探究與分析，挖掘出項(xiàng)目中各個(gè)因素的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)量。當(dāng)成功中標(biāo)后，盡量選擇對(duì)投標(biāo)單位風(fēng)險(xiǎn)管控更為有利的合同條款；針對(duì)與結(jié)算存在聯(lián)系的關(guān)鍵因素，要在條款中對(duì)其進(jìn)行明確的規(guī)定與說(shuō)明；而針對(duì)那些必然會(huì)發(fā)生變更的分項(xiàng)工程，也要選擇合理的定價(jià)機(jī)制；不斷加大對(duì)施工合同的管理力度，有效保障報(bào)價(jià)的有效性與科學(xué)性，盡可能的將投標(biāo)方的風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)[2]。

4.3.5 減少報(bào)價(jià)中不利因素的占比

投標(biāo)過(guò)程中，需要針對(duì)工程清單的各個(gè)清單制做“綜合單價(jià)分析表”，說(shuō)明清單價(jià)格詳細(xì)組成。投標(biāo)單位采取不平衡報(bào)價(jià)模式時(shí)，需要適當(dāng)下調(diào)材料的報(bào)價(jià)，而在人工費(fèi)、機(jī)使費(fèi)可以上調(diào)一定的比例。這主要是為了應(yīng)對(duì)后期施工過(guò)程中有類(lèi)似工作內(nèi)容增加時(shí)可以參照該項(xiàng)報(bào)價(jià)中的較高的人工費(fèi)、機(jī)使費(fèi)加上主材市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行報(bào)價(jià)。

4.3.6 提高工作人員專(zhuān)業(yè)性

投標(biāo)單位在開(kāi)展投標(biāo)工作時(shí)，都是組織一支團(tuán)隊(duì)來(lái)制作投標(biāo)文件。團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)分工明確，成員具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。這樣在運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)策略進(jìn)行組價(jià)過(guò)程中，才能有效挖掘出運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)的最佳切入口。正確團(tuán)隊(duì)成員的選擇和調(diào)配對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制具有較為關(guān)鍵的影響。

4.3.7 使用科學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估

投標(biāo)前，需要對(duì)影響報(bào)價(jià)的因素與主客觀環(huán)境展開(kāi)全方位、多層次的分析，根據(jù)項(xiàng)目的類(lèi)型去制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查表和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指導(dǎo)書(shū)，以便后續(xù)的實(shí)際使用。針對(duì)組成工程造價(jià)的核心要素需要對(duì)其進(jìn)行精準(zhǔn)有效的控制與管理。掌握其動(dòng)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，并采取相應(yīng)的管控方案，盡可能的將一系列風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

4.3.8 建立良好的信息交流機(jī)制

投標(biāo)方進(jìn)行報(bào)價(jià)前，需要對(duì)報(bào)價(jià)的相關(guān)信息進(jìn)行全面系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)與匯總，然后將其反饋至招標(biāo)方，盡可能的降低由于信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

投標(biāo)方能否充分挖掘出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素并制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制方案對(duì)投標(biāo)單位的獲利水平存在重要聯(lián)系。針對(duì)不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)因素，需要在整個(gè)工程項(xiàng)目中對(duì)其進(jìn)行精準(zhǔn)有效的管控，將不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最低水平[3]。

5 結(jié)語(yǔ)

不平衡報(bào)價(jià)是市場(chǎng)上常用的一種價(jià)格策略，影響不平衡報(bào)價(jià)的因素較為復(fù)雜，具體的防范措施也存在顯著差異，本文就機(jī)電安裝工程項(xiàng)目招投標(biāo)中不平衡報(bào)價(jià)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了一定的分析，提出了幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，投標(biāo)方需要在不斷的實(shí)踐活動(dòng)積累經(jīng)驗(yàn)，全面提升價(jià)格策略運(yùn)用水平，只有這樣，企業(yè)才可以保持較為穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)，并在復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下具有一定的影響力與市場(chǎng)地位。