摘 要：本文基于所構(gòu)建的海外投資企業(yè)社會責(zé)任、組織合法性對企業(yè)績效影響的概念模型，提出相關(guān)假設(shè)，對眾多海外投資企業(yè)進行調(diào)研，擬探究企業(yè)在海外社會責(zé)任的履行對其國際績效獲得的作用影響，為明晰其影響機制，引入合法性這一概念，以實證的方法考察合法性是否對上述影響關(guān)系中有中介效應(yīng)作用。研究結(jié)果表明：第一，企業(yè)海外經(jīng)營過程中積極履行社會責(zé)任，可以有效提升企業(yè)的國際績效，社會責(zé)任面覆蓋為：履責(zé)于當(dāng)?shù)貑T工、履責(zé)于當(dāng)?shù)卣?、履?zé)于消費者以及履責(zé)于當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)和公益單位;第二，合法性在企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)國際績效影響機制中起部分中介效應(yīng)，其中規(guī)范合法性和認知合法性所起到的中介效應(yīng)較強，規(guī)制合法性則不能起到明顯的中介效應(yīng)?？傊?，對于海外投資企業(yè)，積極投身于社會責(zé)任事業(yè)可以作為獲取海外經(jīng)營合法性的有效渠道，即企業(yè)通過提高自身的社會績效獲取合法性，進而提高企業(yè)在海外經(jīng)營的經(jīng)濟效益以及社會效益，有利于中國企業(yè)在海外的可持續(xù)性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：海外投資企業(yè)社會責(zé)任;國際績效;組織合法性

一、引言

在中國“一帶一路”倡議的大背景下，我國企業(yè)對外投資增長較快。然而，我國企業(yè)“走出去”之初，政府管理部門關(guān)注更多的是增加對外投資數(shù)量，對于企業(yè)在海外如何繼續(xù)走下去，確保海外投資高質(zhì)量類問題關(guān)注較少。企業(yè)在海外經(jīng)營本身就存在不少現(xiàn)實阻礙，若企業(yè)一味追求經(jīng)濟效益而缺失社會責(zé)任，長期則會觸發(fā)“信任危機”，不利于今后我國企業(yè)在東道國的持續(xù)發(fā)展。中國企業(yè)在海外經(jīng)營，應(yīng)將商業(yè)活動和企業(yè)社會責(zé)任有機結(jié)合起來，以取得社會公信，獲取更強國際競爭力。本文聚焦具有海外經(jīng)營背景的中國企業(yè)，試圖從組織合法性角度出發(fā)，分析“走出去”戰(zhàn)略下企業(yè)海外社會責(zé)任對企業(yè)國際績效的影響關(guān)系，以期豐富現(xiàn)有企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)研究，也為我國大量企業(yè)實施高質(zhì)量對外投資，培育國際市場勢力，進而提升國際績效提供有益建議。

二、海外投資企業(yè)如何履行社會責(zé)任

隨著競爭環(huán)境的不斷縱深發(fā)展，企業(yè)在追求經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)上，對社會效益的實現(xiàn)有了更多期許。企業(yè)積極履行社會責(zé)任已經(jīng)成為企業(yè)增強自身市場競爭力和爭取市場份額的有力渠道，并且內(nèi)化為企業(yè)自身重要的一部分軟實力。同樣，企業(yè)在跨國經(jīng)營過程中，面對東道國的信任風(fēng)險，履行社會責(zé)任的重要性不言而喻。究竟，中國的海外投資企業(yè)在經(jīng)營海外業(yè)務(wù)時，如何對東道國履行社會責(zé)任，以增加海外投資項目成功率，從而擴大國際市場份額？基于利益相關(guān)者理論，本部分從以下五方面分析企業(yè)海外經(jīng)營下的社會責(zé)任。

其一，企業(yè)對當(dāng)?shù)卣呢?zé)。企業(yè)需遵守當(dāng)?shù)刂贫ǖ母黜椃煞ㄒ?guī)，即企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家相應(yīng)法律、法規(guī)，響應(yīng)政府號召，承擔(dān)所需的責(zé)任義務(wù)。企業(yè)需重視政企合作關(guān)系，尤其在開展海外業(yè)務(wù)時，企業(yè)在東道國遇到的“外來者劣勢”在政府部門的支持下可以得到很大程度的緩解。因此，企業(yè)對當(dāng)?shù)卣?zé)任應(yīng)起到首要重視。

其二，企業(yè)對消費者履責(zé)。企業(yè)擴大自身規(guī)模，獲取競爭優(yōu)勢的核心來源于消費者的反饋，關(guān)乎企業(yè)的生存與利益增長。海外投資企業(yè)在面對消費群體更具有多樣性的勢態(tài)下，除向消費者提供質(zhì)量好、安全可靠的產(chǎn)品及服務(wù)，獲得消費者認可外，也應(yīng)設(shè)身關(guān)注消費者需求的異質(zhì)性，加強個性化服務(wù)，從而提高消費者對產(chǎn)品的忠誠度，企業(yè)的效益也隨之提升。

其三，企業(yè)對合作者履責(zé)。企業(yè)對合作伙伴最基本的責(zé)任，是對與商業(yè)伙伴擬定的契約如約遵守。企業(yè)與供應(yīng)商、銷售商都存在利益關(guān)系，以利益關(guān)系為紐帶，但是也需要對其同競爭對手一樣的公平競爭。

其四，企業(yè)對海外雇員履責(zé)。主要強調(diào)非歧視性，國內(nèi)外員工一視同仁;注重海外雇員的文化融入培養(yǎng)，促進不同文化背景的員工間進行良好協(xié)作，保持企業(yè)內(nèi)部的穩(wěn)定性與團結(jié)。

其五，企業(yè)對當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)履責(zé)。社區(qū)扶助工作表現(xiàn)是一家企業(yè)人文關(guān)懷的體現(xiàn)，更是企業(yè)塑造自身社會影響力的關(guān)鍵。致力于當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)，關(guān)注弱勢群體的需求，如提供就業(yè)機會等。企業(yè)為社區(qū)所做的貢獻會積累為企業(yè)的無形資產(chǎn)，提升企業(yè)的海外聲譽。

三、研究假設(shè)的提出

1.企業(yè)海外社會責(zé)任與企業(yè)國際化績效

關(guān)于海外經(jīng)營企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)績效的研究多聚焦于企業(yè)在東道國的“外來者劣勢的風(fēng)險化解，以獲取“信任績效”上。例如，盧沙沙（2015）將合法性作為一個有效途徑，研究得出跨國企業(yè)履行社會責(zé)任有助于其在東道國獲得相應(yīng)合法性，從而有效克服其遭遇的外來者劣勢，為其海外經(jīng)營提供便利，從而有助于提升其國際化績效。溫淼（2013）以跨國公司為研究對象，得出企業(yè)社會責(zé)任的投入在一定程度上會正向促進企業(yè)經(jīng)營的績效。王建玲和井潔琳（2020）研究發(fā)現(xiàn)，投資于不同制度距離的國家，企業(yè)社會責(zé)任對企業(yè)經(jīng)濟績效的影響不同。制度距離是導(dǎo)致海外投資企業(yè)在東道國面臨現(xiàn)實阻礙也就是天然的外來者劣勢的關(guān)鍵因素（Crilly，2011）。于鵬和李麗（2016）分析給出利益相關(guān)方參與對防范中國企業(yè)海外直接投資社會責(zé)任風(fēng)險的重要作用。利益相關(guān)方的積極參與以及企業(yè)獲得利益相關(guān)方的認可，從而使投資企業(yè)在東道國經(jīng)營便利化。

綜上分析，作為海外投資企業(yè)與東道國各方利益相關(guān)者之間的一條重要橋梁，積極履行社會責(zé)任不僅可以幫助其在進入東道國時克服現(xiàn)實阻礙，還可以作為獲取各利益相關(guān)者有力支持的重要手段，從而對公司國際績效產(chǎn)生積極影響，因此本文提出假設(shè)：

H1：海外投資企業(yè)更好履行各方社會責(zé)任對提高企業(yè)國際績效具有顯著正向影響。

2.合法性的中介效應(yīng)

制度理論下的合法性被定義為，在一個由社會構(gòu)建的規(guī)范、價值和信念體系中，企業(yè)行為被認為是可取的、恰當(dāng)?shù)摹⒑线m的、一般性的感知和假定。Scott（1995）將合法性細分為規(guī)制合法性、規(guī)范合法性和認知合法性三種。

對于合法性在企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)績效的影響機制中的中介角色，是有據(jù)可循的。首先，合法性與社會責(zé)任互相作用。企業(yè)的一系列決策與發(fā)展與利益相關(guān)者認同密切相關(guān)，在這里的獲得利益相關(guān)者認同可等同于獲得不同層面的合法性。而承擔(dān)社會責(zé)任正是滿足企業(yè)各利益相關(guān)者的期望，因而是獲取合法性的直接渠道和有效方式。同樣，具備相應(yīng)的合法性有助于社會責(zé)任活動的實現(xiàn)并達到預(yù)期效果。如企業(yè)幫助提升當(dāng)?shù)厣鐣б?，滿足了政府公共利益的同時也得到了來自于政府提供的各種便利條件，更重要的是獲得與其他利益相關(guān)者互動的有效途徑。其次，合法性對企業(yè)績效的作用至關(guān)重要。企業(yè)符合各層面“合法性原則”，不限于法律規(guī)制，而是以一種與各利益相關(guān)者協(xié)調(diào)一致的步伐，才能使企業(yè)良性有序經(jīng)營且績效得到穩(wěn)步增長。因此，以企業(yè)行為為關(guān)注焦點，企業(yè)可以主動通過組織行為來影響外部環(huán)境和受眾的認知。提出以下假設(shè)：

H2：合法性（包含各維度）在企業(yè)社會責(zé)任提升其國際績效過程中起到中介作用。

四、研究設(shè)計

1.研究樣本與數(shù)據(jù)獲取

本文聚焦國內(nèi)廣大海外投資企業(yè)，運用大規(guī)模調(diào)研問卷的方式開展調(diào)研并收集數(shù)據(jù)，可以使研究結(jié)果具有較好的普適性。問卷內(nèi)容包括企業(yè)社會責(zé)任、企業(yè)合法性、企業(yè)國際績效、具體對外投資項目情況及所在企業(yè)的基本情況，量表部分均采用李克特五點式計分法。剔除無效問卷后，研究樣本最終為101份有效問卷。

本次調(diào)研形式包括線上采集問卷結(jié)果以及線下采訪問卷內(nèi)容兩種方式。根據(jù)中國商務(wù)部公布的對外投資企業(yè)名錄，隨機選取50家企業(yè)通過郵件方式發(fā)出問卷調(diào)查邀請。其次，走訪近期開展的各大商務(wù)展覽會，外貿(mào)企業(yè)論壇等，通過采訪的形式對來參加論壇的企業(yè)篩選出研究所需樣本企業(yè)，邀請他們填寫問卷，保證問卷的質(zhì)量。

2.變量測度

本文從企業(yè)對海外雇員的責(zé)任（EMP）、企業(yè)對當(dāng)?shù)卣呢?zé)任（GOV）、企業(yè)對消費者的責(zé)任（CON）、企業(yè)對合作伙伴的責(zé)任（PAR）和企業(yè)對社區(qū)公益的責(zé)任（PUB）五個維度來測量企業(yè)的海外社會責(zé)任（CSR），共包括 18 個題項;參考杜運周（2012）在 Certo 開發(fā)的測量合法性的量表，從規(guī)制合法性（RL）、規(guī)范合法性（NL）和認知合法性（CL）三個維度來對企業(yè)合法性（LEG）進行測量;參考馬楠（2018）總結(jié)研究的企業(yè)國際化績效指標，從海外營銷狀況滿意度、占有的市場份額、企業(yè)在國際上的認可度與市場地位等三個角度上對企業(yè)國際績效（PER）進行測量，共設(shè)置了 7 個題項。

另外，本文還對這些問卷進行了信效度檢驗，各變量的各個維度量表的 Cronbachs Alpha 都大于 0.7或0.7附近，說明量表的信度較高，具有較好的可靠性;各因子的累計方差貢獻率均超過了50%，具備較好的建構(gòu)效度，滿足研究需求。

五、實證分析與結(jié)果

首先，對企業(yè)海外社會責(zé)任及其各維度、合法性與企業(yè)國際績效間進行基礎(chǔ)回歸檢驗，據(jù)表1中數(shù)據(jù)可知，在模型1和模型2中，除企業(yè)對當(dāng)?shù)睾献髡哓?zé)任外，企業(yè)海外社會責(zé)任及其四個維度與國際績效間均呈顯著正相關(guān)，回歸系數(shù)分別為0.379（P<0.01），0.266（P<0.05），0.178，0.197，0.172（P<0.1），H1得到部分驗證。

其次，對合法性及其各維度進行中介效應(yīng)檢驗，如表2所示，在模型5中，在回歸模型中加入中介變量合法性后，基準回歸的主效應(yīng)仍然顯著，但回歸系數(shù)明顯降低（分別為0.379，0.255，P<0.05）;在模型7和模型8中，規(guī)制合法性和認知合法性與企業(yè)國際績效各自的回歸系數(shù)均正向顯著（0.236，P<0.05;0.175，P<0.1）;由模型6知，規(guī)制合法性對企業(yè)國際績效的影響并不顯著。因此，合法性整體、規(guī)范合法性以及認知合法性在企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)國際績效關(guān)系中均存在部分中介效應(yīng)，于是假設(shè)H4部分獲得支持。

綜上分析，海外投資企業(yè)承擔(dān)對外的社會責(zé)任對企業(yè)國際績效起到顯著積極促進作用，且對當(dāng)?shù)卣?、員工、消費者、合作者、社區(qū)公益履行責(zé)任對國際績效均有正向促進作用，對員工履責(zé)和對消費者履責(zé)的作用最為顯著，對合作者履責(zé)的作用最不顯著，說明所調(diào)查的這部分投資企業(yè)在對當(dāng)?shù)貑T工和消費者方面責(zé)任投入較多且通過獲取當(dāng)?shù)叵M者對產(chǎn)品及企業(yè)品牌的認可，以及員工的忠誠度，從內(nèi)部和外部提升了企業(yè)的整體對外形象，進而促進國際績效。對合作者履責(zé)的作用之所以不顯著，可能在于所調(diào)查這部分投資企業(yè)大多海外經(jīng)營年限不長，處于成長摸索階段，合作經(jīng)驗不足，難以形成顯著效應(yīng)。

另外，海外投資企業(yè)通過獲取組織合法性，達到一定社會責(zé)任履行的目標，從而對企業(yè)國際績效產(chǎn)生促進作用。說明了企業(yè)海外投資經(jīng)營過程中，對東道國履行好社會責(zé)任不僅直接影響企業(yè)國際績效，還通過合法性這一媒介對企業(yè)國際績效產(chǎn)生影響，從而一定程度上為海外投資企業(yè)提供了一種提升國際績效的具象化途徑或資源。

六、結(jié)論與建議

在我國企業(yè)對外投資呈高增長并高質(zhì)量發(fā)展趨勢下，海外投資企業(yè)作為社會角色，在東道國盡可能高標準地履行好社會責(zé)任對企業(yè)更快融合當(dāng)?shù)氐闹贫任幕?，克服現(xiàn)實阻礙，削弱外來者劣勢以及提升自身在國際市場上的優(yōu)勢具有重要作用。本文通過實證發(fā)現(xiàn)，中國的“走出去”企業(yè)對外社會責(zé)任的履行是企業(yè)國際化程度提升的重要渠道機制，投身社會責(zé)任工作的企業(yè)往往具有更好的國際市場支持進而提升國際績效。值得注意的是，企業(yè)可以借助于合法性這一支點，實現(xiàn)社會責(zé)任目標，形成克服外來者劣勢阻礙的策略和獲取國際市場發(fā)揮空間的戰(zhàn)略，以此進一步提升企業(yè)國際績效。中國對外投資企業(yè)應(yīng)努力實現(xiàn)將投資理念與東道國制度環(huán)境高度一致，獲取組織合法，為更高履行當(dāng)?shù)厣鐣?zé)任創(chuàng)造便利條件，更是為獲得長期可持續(xù)性利益鋪路。

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作者簡介：胡華萱（1997.11- ），女，漢族，天津人，云南財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，碩士在讀，研究方向：跨國并購、企業(yè)經(jīng)濟