肖 琴

2021年，全球新冠疫情肆虐，國(guó)際形勢(shì)風(fēng)云變幻，各國(guó)反洗錢監(jiān)管力度不減。

一、反洗錢立法及監(jiān)管導(dǎo)向

（一）國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）持續(xù)推動(dòng)反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定與完善。一是構(gòu)建擴(kuò)散融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等新標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)布《擴(kuò)散融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和緩釋指引》《風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管指引》，修訂《虛擬資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商風(fēng)險(xiǎn)為本指引》，指導(dǎo)公私部門評(píng)估、管控?cái)U(kuò)散融資風(fēng)險(xiǎn)，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本原則，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)合理配置監(jiān)管資源，更新虛擬資產(chǎn)旅行規(guī)則等指導(dǎo)意見。二是推動(dòng)打擊環(huán)境犯罪等特定領(lǐng)域洗錢活動(dòng)開展。發(fā)布環(huán)境犯罪洗錢報(bào)告、貿(mào)易洗錢常見方式和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、種族主義恐怖融資結(jié)構(gòu)性特征和模式，助力打擊相關(guān)洗錢活動(dòng)。三是促進(jìn)反洗錢工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型。發(fā)布反洗錢數(shù)字化轉(zhuǎn)型報(bào)告，呼吁使用人工智能（AI）、機(jī)器學(xué)習(xí)（ML）和大數(shù)據(jù)分析（BDA）等新技術(shù)，提高反洗錢工作效能，同時(shí)指出新技術(shù)的使用必須以尊重個(gè)人隱私和數(shù)據(jù)保護(hù)等基本權(quán)利為前提。四是持續(xù)開展第四輪互評(píng)估。發(fā)布新西蘭互評(píng)估報(bào)告和包括中國(guó)在內(nèi)的多個(gè)司法管轄區(qū)的后續(xù)評(píng)估報(bào)告。后續(xù)評(píng)估中，F(xiàn)ATF對(duì)我國(guó)6個(gè)技術(shù)合規(guī)性建議評(píng)級(jí)進(jìn)行了上調(diào)，未達(dá)標(biāo)建議進(jìn)一步縮減為9個(gè)。

（二）我國(guó)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)高頻調(diào)整，主要監(jiān)管要求和導(dǎo)向聚焦以下五個(gè)方面：一是推動(dòng)《反洗錢法》修訂。明確反洗錢概念和任務(wù)，建立巨額現(xiàn)金收付申報(bào)、反洗錢特別預(yù)防措施機(jī)制，明確單位和個(gè)人反洗錢義務(wù)，增加反洗錢處罰事由等。二是更新客戶盡職調(diào)查制度。修訂《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易保存記錄管理辦法》，發(fā)布《市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》，完善并強(qiáng)調(diào)持續(xù)盡職調(diào)查要求，建立受益所有人集中登記制。三是強(qiáng)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管控。發(fā)布洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引，明確金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估方法、流程及結(jié)果運(yùn)用要求；就跨境業(yè)務(wù)、匯款等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)布工作指引，規(guī)范業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防控。四是規(guī)范反洗錢監(jiān)督管理。修訂反洗錢監(jiān)督管理辦法，確立執(zhí)法檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估“雙支柱”監(jiān)管體系，優(yōu)化反洗錢監(jiān)管手段和措施。五是發(fā)布專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提示。針對(duì)電信詐騙，非法集資，網(wǎng)絡(luò)賭博，“套代購(gòu)”走私，頻繁開立II，III類賬戶，境外卡境內(nèi)ATM機(jī)大額取現(xiàn)，虛擬貨幣洗錢等典型或新興洗錢方式發(fā)布專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提示，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)提高洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，做好異常交易監(jiān)測(cè)及分析報(bào)告工作。

（三）境外監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

2021年國(guó)際金融監(jiān)管依然保持活躍，主要變化為以下三個(gè)方面：一是反洗錢體系進(jìn)一步完善。美國(guó)、盧森堡、緬甸、捷克、哈薩克斯坦等國(guó)家更新了反洗錢法，其中美國(guó)《2020年反洗錢法案》于2021年1月1日正式生效，該法案汲取了近年來(lái)多項(xiàng)專項(xiàng)反洗錢法規(guī)的重要內(nèi)容，不僅完善了反洗錢管理方法和標(biāo)準(zhǔn)，而且更加強(qiáng)調(diào)反洗錢對(duì)國(guó)家安全的支持作用，是近年來(lái)美國(guó)反洗錢體系改革的一個(gè)里程碑。二是專業(yè)領(lǐng)域的反洗錢要求持續(xù)增加。風(fēng)險(xiǎn)為本導(dǎo)向更加具體，國(guó)際反洗錢監(jiān)管出臺(tái)針對(duì)不同產(chǎn)品、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引，更加關(guān)注金融機(jī)構(gòu)反洗錢措施是否基于對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的充分識(shí)別、評(píng)估與論證；在受益所有人識(shí)別、客戶身份驗(yàn)證、政治敏感人物的資金來(lái)源與財(cái)富來(lái)源、客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及增強(qiáng)型盡調(diào)等方面的要求更加具體。三是對(duì)反洗錢關(guān)鍵崗位人員資質(zhì)提出更高要求。歐盟在2021年三季度發(fā)布管理層和關(guān)鍵崗位人員指引，并就合規(guī)官資質(zhì)征求意見，表明監(jiān)管更加強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵崗位人員資質(zhì)，對(duì)反洗錢人員能力和人員素質(zhì)提出更高要求。

二、執(zhí)法形勢(shì)分析

（一）我國(guó)執(zhí)法形勢(shì)

根據(jù)公開信息，人民銀行系統(tǒng)2021年共對(duì)347家單位、668名個(gè)人作出反洗錢處罰，處罰金額共4億元，其中單位處罰額3.82億元、個(gè)人處罰額1839萬(wàn)元。

從處罰金額看，與2020年相比，處罰總額下降26.3%，受疫情影響，降幅較大；個(gè)人處罰額基本持平，雙罰率近100%。其中百萬(wàn)以上罰單61張，千萬(wàn)以上罰單3張。單位和個(gè)人最高處罰額分別為中信銀行2890萬(wàn)元、中金支付公司時(shí)任總經(jīng)理23.2萬(wàn)元。

從處罰機(jī)構(gòu)類型看，銀行業(yè)仍為重點(diǎn)處罰對(duì)象。88%的單位罰單涉及銀行，平均處罰額93萬(wàn)元。支付行業(yè)的處罰力度最大，案均處罰額487萬(wàn)元。

從處罰事由看，客戶盡職調(diào)查仍為首要處罰事由，其次為未按規(guī)定報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告、與身份不明客戶交易。涉及“與身份不明客戶交易”的罰單平均處罰額仍居各處罰事由之首，達(dá)370.8萬(wàn)元。

從處罰地域看，2021年共有31個(gè)?。ㄊ校┤嗣胥y行作出了反洗錢行政處罰。單位處罰力度最大的為人民銀行總行，僅查處中信銀行一家，罰款額達(dá)2890萬(wàn)元；其次為上海、北京，單位平均處罰額分別達(dá)835萬(wàn)、502萬(wàn)元。個(gè)人處罰力度最大的為北京，平均處罰額為8.92萬(wàn)元，其次為上海、廣東、黑龍江、人總行，分別為6.3萬(wàn)、5.1萬(wàn)、4.5萬(wàn)、4.39萬(wàn)元。

（二）境外執(zhí)法形勢(shì)

根據(jù)媒體公開披露的信息，2021年，國(guó)際同業(yè)受到反洗錢監(jiān)管處罰共計(jì)199筆，金額約為23.43億美元，涉及27個(gè)國(guó)家和地區(qū)。與2020年21億美元相比，處罰金額略有增加，反洗錢監(jiān)管執(zhí)法逐漸恢復(fù)活躍。

從處罰地域來(lái)看，反洗錢監(jiān)管執(zhí)法涉及區(qū)域廣泛，大額處罰集中于歐美國(guó)家。出具罰單的27個(gè)國(guó)家和地區(qū)涉及亞太、歐洲、中東和美洲四大區(qū)域，罰金額最多的三個(gè)國(guó)家分別為美國(guó)（8.97億美元）、英國(guó)（7.07億美元）和荷蘭（5.81億美元）。其中排名前5的罰單總額超過(guò)2021年全年反洗錢處罰總額的70%，包括荷蘭公共檢察署對(duì)荷蘭銀行出具的4.8億歐元（約5.81億美元）罰款、美國(guó)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)對(duì)Capital One出具的3.9億美元罰款、英國(guó)金融行為監(jiān)管局對(duì)國(guó)民西敏寺銀行出具的2.6億英鎊（約3.57億美元）罰款、對(duì)瑞士信貸出具的1.47億英鎊（約1.99億美元）罰款以及美國(guó)司法部對(duì)瑞士信貸出具的1.75億美元罰款。

從處罰原因來(lái)看，KYC和交易監(jiān)控是主要原因（見表1），導(dǎo)致的處罰金額最高。

表1 境外監(jiān)管反洗錢處罰事由表

三、2022年監(jiān)管趨勢(shì)及展望

（一）“強(qiáng)監(jiān)管”態(tài)勢(shì)愈發(fā)突出

境內(nèi)，《反洗錢法》雖尚未完成修訂，但修訂草案中的一些主張已開始在實(shí)踐中貫徹執(zhí)行，如對(duì)“未按規(guī)定對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取強(qiáng)化識(shí)別措施”等違法行為按涉及的客戶數(shù)處罰，而非傳統(tǒng)的按類處罰。截至2021年底，人總行已相繼完成對(duì)大行總部的反洗錢檢查，預(yù)計(jì)2022年將陸續(xù)做出處罰決定，千萬(wàn)級(jí)罰單或?qū)⒊蔀槌B(tài)，引領(lǐng)境內(nèi)反洗錢處罰問(wèn)責(zé)力度進(jìn)一步加大。境外，后疫情時(shí)代，隨著多國(guó)逐步放開疫情管控措施，反洗錢監(jiān)管檢查及執(zhí)法行動(dòng)也將逐步恢復(fù)。除歐美國(guó)家仍將維持最嚴(yán)厲的執(zhí)法和處罰狀態(tài)外，部分位于FATF灰名單的國(guó)家由于整改需要，也將進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)法行動(dòng)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)為本要求趨細(xì)趨嚴(yán)

境內(nèi)，人民銀行正在研究細(xì)化客戶盡職調(diào)查監(jiān)管要求，推進(jìn)客戶全生命周期洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理；檢查導(dǎo)向?qū)⒏訌?qiáng)調(diào)反洗錢工作有效性，檢查重點(diǎn)隨之由客戶信息完整性、準(zhǔn)確性等形式合規(guī)問(wèn)題逐漸轉(zhuǎn)向?yàn)椴轵?yàn)金融機(jī)構(gòu)是否真正了解客戶、交易及其風(fēng)險(xiǎn)狀況，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)開展持續(xù)的實(shí)質(zhì)性盡職調(diào)查。境外，隨著FATF第四輪國(guó)家互評(píng)估報(bào)告、后續(xù)評(píng)估報(bào)告和反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)密集修訂或發(fā)布，各成員國(guó)預(yù)計(jì)會(huì)對(duì)本國(guó)現(xiàn)行的政策文件進(jìn)行對(duì)標(biāo)更新。同時(shí)，因歐美持續(xù)推進(jìn)反洗錢體系改革，將不可避免地迎來(lái)一攬子配套新規(guī)的落地實(shí)施。

（三）反洗錢打擊犯罪功能凸顯

境內(nèi)，電信詐騙、非法集資、網(wǎng)絡(luò)賭博等違法犯罪活動(dòng)仍是2022年我國(guó)洗錢上游犯罪打擊重點(diǎn)及反洗錢監(jiān)管部門工作重點(diǎn)。此外，跨境業(yè)務(wù)、收單業(yè)務(wù)、虛擬貨幣等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以及利用數(shù)字人民幣等新型支付手段洗錢也將受到持續(xù)關(guān)注。境外，為防范疫情下日益增長(zhǎng)的數(shù)字化資產(chǎn)和網(wǎng)絡(luò)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，境外監(jiān)管預(yù)計(jì)將圍繞預(yù)防和打擊線上犯罪持續(xù)開展行動(dòng)。

四、工作建議

（一）持續(xù)做好監(jiān)管動(dòng)態(tài)跟蹤及外規(guī)內(nèi)化

持續(xù)跟蹤解讀反洗錢監(jiān)管政策和執(zhí)法動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)按照監(jiān)管要求完善反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，切實(shí)將反洗錢要求嵌入到業(yè)務(wù)制度、產(chǎn)品研發(fā)、系統(tǒng)流程、業(yè)務(wù)管理和具體操作。

（二）縱深推進(jìn)反洗錢向?qū)嵸|(zhì)有效轉(zhuǎn)變

緊跟反洗錢監(jiān)管導(dǎo)向，接受過(guò)檢查的機(jī)構(gòu)應(yīng)以監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改為抓手，加強(qiáng)反洗錢資源配備，推進(jìn)反洗錢客戶盡職調(diào)查等新規(guī)落地，切實(shí)踐行風(fēng)險(xiǎn)為本，整體推動(dòng)提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理能力及效果。

（三）扎實(shí)開展高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域針對(duì)性管控

結(jié)合國(guó)家打擊洗錢上游犯罪重點(diǎn)、監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)提示以及本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估發(fā)現(xiàn)，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)領(lǐng)域及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)排查，按照風(fēng)險(xiǎn)狀況采取強(qiáng)化盡職調(diào)查、限制交易功能、更新監(jiān)測(cè)模型、報(bào)送可疑報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保措施得當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)可控，推動(dòng)反洗錢及業(yè)務(wù)雙循環(huán)長(zhǎng)效發(fā)展。