摘? 要：改革開放后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小微企業(yè)也如雨后春筍般快速成立，政府部門也會從中小微企業(yè)中采購各種物品，與此同時(shí)，中小微企業(yè)在發(fā)展中的融資難度也在增加，其中，應(yīng)收賬款尤為突出。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，金融機(jī)構(gòu)及政府部門選擇使用何種方式支持中小微企業(yè)發(fā)展也越來越引起關(guān)注。本文闡述了中小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資中存在的問題，提出了促進(jìn)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的措施。

關(guān)鍵詞：中小微企業(yè);應(yīng)收賬款;融資

在我國一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域，中小微企業(yè)融資渠道較少，融資花費(fèi)金額較高，從整體角度來看，中小微企業(yè)的發(fā)展速度比較緩慢。為了促進(jìn)該類型企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府部門在2017年推出的《小微企業(yè)應(yīng)收賬款專項(xiàng)行動方案》，主要是為了讓中小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資難度降低，減少企業(yè)在融資時(shí)使用固定資產(chǎn)抵押的情況，避免企業(yè)在生產(chǎn)中出現(xiàn)三角債，對中小微企業(yè)的發(fā)展有重要意義。

一、 中小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資中存在的問題

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)客戶的認(rèn)知度有待提高

金融機(jī)構(gòu)與中小微企業(yè)之間業(yè)務(wù)內(nèi)容較為復(fù)雜，銀行基層放貸人員拓展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)積極性不高，不能及時(shí)將企業(yè)提供抵押設(shè)施登記。從中小微企業(yè)的角度分析能發(fā)現(xiàn)，企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為融資過程復(fù)雜、手續(xù)數(shù)不勝數(shù)，融資利率較高，即便完成融資也會造成企業(yè)運(yùn)營成本上升。正是基于以上原因，造成金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)不能達(dá)到預(yù)期。

（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制難度高

現(xiàn)階段，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制難度較高，主要是以下幾方面因素，首先，應(yīng)收賬款質(zhì)量評估工作，未能建立起統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，工作人員不能對匯款和應(yīng)收賬款正確判斷，造成應(yīng)收賬款質(zhì)量不能準(zhǔn)確把握[1]。其次，應(yīng)收賬款開展監(jiān)管任務(wù)時(shí)，費(fèi)用支出較多。再次，從事進(jìn)出口貿(mào)易的中小微企業(yè)，提供的數(shù)據(jù)很難確認(rèn)真實(shí)性。最后，銀行在放貸后，審核環(huán)節(jié)所涉及內(nèi)容較多，需要銀行工作人員具備豐富的專業(yè)知識。

（三）中小微企業(yè)發(fā)展信用等級較低

企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營中，經(jīng)常會因資金借款問題，造成企業(yè)信用等級受到影響。在日常發(fā)展中，企業(yè)內(nèi)部管理混亂，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)存在問題，財(cái)務(wù)管理制度不能滿足金融機(jī)構(gòu)審核要求，導(dǎo)致銀行信用評價(jià)偏低。小微企業(yè)在發(fā)展中，未建立起完整的營銷模式，造成應(yīng)收賬款回款不能得到保證，導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)受到限制。

二、促進(jìn)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的措施

（一）提升金融機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識度

金融管理部門要對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、 應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺的作用有正確認(rèn)知，選擇合適方式將其推廣出去。人民銀行要充分發(fā)揮帶頭作用，定期組織各個(gè)金融機(jī)構(gòu)參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，保證應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)能在中小微企業(yè)中快速推進(jìn)，切實(shí)降低中小微企業(yè)融資難度。此外，在培訓(xùn)時(shí)也要將金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展時(shí)，存在的問題系統(tǒng)分析，登記系統(tǒng)在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，要保證數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，避免信息錯(cuò)誤造成融資困難，全面促進(jìn)中小微企業(yè)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)步。

（二）健全機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)評估識別能力

目前，政府部門屬于應(yīng)收賬款融資中引路者，將融資項(xiàng)目中出現(xiàn)問題進(jìn)行協(xié)調(diào)，讓政府采購部門、金融部門以及小微企業(yè)能快速辦理業(yè)務(wù)。銀行在對中小微企業(yè)發(fā)放貸款前，應(yīng)該避免回籠資金出現(xiàn)問題，根據(jù)合同條款會讓中小微企業(yè)，在銀行開設(shè)應(yīng)收賬款質(zhì)押的專用賬戶，賬戶辦理后只能用于銀行發(fā)放貸款、銷售匯款以及貸款償還[2]。政府部門要組建中小微企業(yè)考核小組，成員包括銀行、財(cái)政部門、政府部門，建立專業(yè)化考核制度，表現(xiàn)較好中小微企業(yè)增加授信額度，在政策上給予支持，保證其能穩(wěn)定發(fā)展。對不按時(shí)間規(guī)定還款、弄虛作假、賄賂工作人員的企業(yè)，要在地區(qū)工作會議中通報(bào)批評，嚴(yán)重者可以拒絕為其提供金融服務(wù)。另外，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，所涉及到的內(nèi)容較多、專業(yè)性較強(qiáng)，銀行要定期邀請金融專家，為工作人員培訓(xùn)，讓人員工作能力提高，這樣才能符合時(shí)代的發(fā)展要求。

（三）加快促進(jìn)小微企業(yè)自身發(fā)展

各個(gè)地方政府要根據(jù)當(dāng)?shù)貞?yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立起符合當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)需求法律法規(guī)，保證業(yè)務(wù)人員在開展工作時(shí)，有法律依據(jù)。政府管理部門也要建立起采購應(yīng)收賬款查詢系統(tǒng)，系統(tǒng)中重點(diǎn)關(guān)注中小微企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)也要重點(diǎn)的信息調(diào)查，避免信息出現(xiàn)偏差的情況。中小微企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，要對企業(yè)經(jīng)營管理制度完善，在經(jīng)營管理中按照制度執(zhí)行。企業(yè)也要利用現(xiàn)有資金，開發(fā)新市場和新產(chǎn)品，將企業(yè)的經(jīng)營狀況全面改善，保證企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，按照要求及時(shí)回款，按照時(shí)間約定償還貸款。企業(yè)也要隨時(shí)關(guān)注信用等級，在條件允許的情況下，與大型國有企業(yè)建立良好的合作關(guān)系，保證企業(yè)產(chǎn)品能及時(shí)銷售回款，進(jìn)而帶動企業(yè)信用等級提升。中小微企業(yè)需要加強(qiáng)流動資金的管理，將銷售回款制度建立健全，能保證企業(yè)銷售的貨物及時(shí)回款，同時(shí)控制庫存的數(shù)量，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。

結(jié)語：

綜上所述，中小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)開展時(shí)存在諸多困難，需要多方共同努力，促進(jìn)金融體系健康良性發(fā)展。從企業(yè)的發(fā)展規(guī)律上能發(fā)現(xiàn)，大型企業(yè)均是小微企業(yè)發(fā)展而來，只有給予小微企業(yè)足夠成長空間，減少企業(yè)發(fā)展中的壁壘，才能保證企業(yè)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定納稅、帶動當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 周密. 欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資難點(diǎn)及對策建議[J]. 時(shí)代金融， 2020（24）：2.

[2] 中國人民銀行遼源市中心支行課題組， 陳海波， 寧旭紅，等. 欠發(fā)達(dá)地區(qū)小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資現(xiàn)狀及對策研究[J].? 2022（2）.

作者簡介：馬林軍（1990年11月），男，撒拉族，青海海東人，本科畢業(yè)，助理經(jīng)濟(jì)師，研究方向：經(jīng)濟(jì)、金融