林詩如

摘 要：習近平總書記在談論小康社會的建設發(fā)展之時，就把“幼有所育、學有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶”作為發(fā)展奮斗的方向和目標，其中的老有所養(yǎng)也是要實現(xiàn)的重要目標之一，而養(yǎng)老金與“老有所養(yǎng)”息息相關，有著密不可分的聯(lián)系。但作為保障“老有所養(yǎng)”的養(yǎng)老金保險制度，隨著養(yǎng)老金缺口的不斷增大，我國的養(yǎng)老金保險制度發(fā)展逐漸呈現(xiàn)出嚴峻的形勢，對我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展有著不利的影響。文章首先介紹我國養(yǎng)老金近十年的收支現(xiàn)狀，接著進行分析出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的原因以及所產生的影響，最后提出縮小養(yǎng)老金缺口的對策，希望能促進我國養(yǎng)老保障制度的運行和發(fā)展。

關鍵詞：養(yǎng)老金缺口;人口老齡化;基本養(yǎng)老保險

一、我國養(yǎng)老金收支現(xiàn)狀

（一）養(yǎng)老金收取現(xiàn)狀

養(yǎng)老金也稱為退休金，是指在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所做的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老金保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養(yǎng)老保險基金主要有三部分的組成，一是企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險費;二是個人繳納的基本養(yǎng)老保險費;三是國家財政補貼。而養(yǎng)老金收取最主要的來源是參保人員的繳納資金。養(yǎng)老保險基金也就是基本養(yǎng)老保險，作為社會保險基金的重大組成部分，是社會保險基金收入的主要來源。

由2010-2019近十年來數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年我國基本養(yǎng)老保險收入為13872.9億元，逐年遞增到2019年我國基本養(yǎng)老保險收入為57025.9億元;2010年我國社會保險基金收入合計為19276.1億元，逐年遞增到2019年我國社會保險基金收入合計為83550.4億元。在這近十年期間，我國基本養(yǎng)老保險收入增長了約4.1倍，我國社會保險基金收入合計增長了約4.3倍。

宏觀來看，我國社會保險基金收入合計，隨著基本養(yǎng)老保險收入的增加，呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。在這些數(shù)據(jù)的背后，既有我國在改革開放以來，經濟迅速發(fā)展的寫照，也有體現(xiàn)我國在養(yǎng)老保障體系中所做的努力。經過多年來的探究和努力，我國經濟迅猛發(fā)展，綜合國力不斷增強，人們的生活水平不斷提高，人們生活各方面得到改善。到目前為止，我國已初步建立世界上最大的養(yǎng)老保障體系，實現(xiàn)了對所有人群的基本覆蓋。

（二）養(yǎng)老金支出現(xiàn)狀

社會保險基金包括基本養(yǎng)老保險，失業(yè)保險，基本醫(yī)療保險，工傷保險和生育保險。相比較于其他的社會保險，基本養(yǎng)老保險的受益對象最廣，人數(shù)最多，既是社會保險基金收入的主要來源，也是社會保險基金支出的主要去向。

由2010-2019近十年來數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年我國基本養(yǎng)老保險支出為10755.3億元，逐年遞增到2019年我國基本養(yǎng)老保險支出為52342.3億元;2010年我國社會保險基金支出合計為15018.9億元，逐年遞增到2019年我國社會保險基金支出合計為75346.6億元。在這近十年期間，我國基本養(yǎng)老保險支出增長了約5.8倍，我國社會保險基金支出合計增長了約5倍。

宏觀來看，我國社會保險基金支出合計，隨著基本養(yǎng)老保險支出的增加，呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。隨著我國經濟科技發(fā)展水平的提高，人們生活日益改善，人們經濟收入也隨之增加，我國社會保險基金收入合計呈現(xiàn)逐年遞增的狀況。與此同時，在溫和的通貨膨脹的作用下，物價水平不斷提高。因此，隨著現(xiàn)階段人口老齡化的加重，基本養(yǎng)老保險支出與社會保險基金支出合計也在逐年增加。

（三）養(yǎng)老金收不抵支趨勢分析（見圖1）

在2009-2019年，這十年的收支情況數(shù)據(jù)統(tǒng)計圖中可以清晰看出，基本養(yǎng)老保險目前收入都是大于支出，并且現(xiàn)階段全國范圍的養(yǎng)老金收支是呈現(xiàn)結余的情況。在2009年支出是8894.4億元，收入是11490.8億元，雙方都以平緩的速度不斷遞增，在2019年支出高達52342.3億元，收入高達57025.9億元。

按照這種增長趨勢，我們可以預測在未來一段時間里，我國基本養(yǎng)老保險收入與支出還是會不斷增加。但是，我們再仔細觀察圖中的數(shù)據(jù)，圖表中的2018年可以清晰地看到收入的增長趨勢趨于平緩，此時2018年的收入增長率為10.08%，支出增長率為11.14%，支出增長率開始大于收入增長率。

按照這個趨勢發(fā)展，可以合理推測，在未來養(yǎng)老金必然會出現(xiàn)收不抵支的狀況，而出現(xiàn)收不抵支，最直接的原因是收入的增長速度比不上支出的增長速度。如此，哪怕基本養(yǎng)老保險基金在逐年增長，但看似樂觀的數(shù)據(jù)后面，卻隱藏了極大的危機和挑戰(zhàn)。

按照聯(lián)合國《人口老齡化以及其社會經濟后果》對于人口老齡化的劃分標準，當一個國家或者地區(qū)65歲以上人口所占比率超過7%時，就稱為“老齡社會”，也就是說這個國家或地區(qū)進入老齡化階段。在中國歷年老年人（65歲及以上）占人口比重中，我國在2002年時，65歲以上人口所占比率已經超過7%，自此老年人口所占比率一直在上升。而現(xiàn)在的數(shù)據(jù)顯示，65歲以上人口占總人口的比重，在2010年就是8.9%，到2014年突破百分之十，達到10.1%，并且以平穩(wěn)的速度逐年遞增，在2019年高達12.6%。與此同時，新生增長率直接影響未來的在職參保人數(shù)，而0-14歲人口占總人口的比重在2010年減少到16.6%之后，一直在16.8%這個數(shù)值上下波動。

由數(shù)據(jù)可推導，在2011年之后，退休人數(shù)增長率就高于在職參保人數(shù)增長率，也就是說，在2019年時，2.65個在職員工得要養(yǎng)一個退休員工;到2027年時，2個在職員工得要養(yǎng)一個退休員工;到2035年就會上升到1.22個在職員工得要養(yǎng)一個退休員工，甚至是達到2035年之后1個在職員工要養(yǎng)1.22個退休員工。

每年老齡人口的增長率逐漸增加，但新生增長率不增反降，從而直接影響在職參保人數(shù)增長率，而老齡人口的增長率和新生增長率，這兩者之間的不協(xié)調，使我國社會老齡化進程加快，甚至人口老齡化成為一個社會問題。人口老齡化的加劇意味著勞動人口比重下降，我國人口紅利正在逐漸消失，養(yǎng)老負擔逐漸加重。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

直觀顯示，養(yǎng)老金缺口的出現(xiàn)是由于退休人數(shù)與在職參保人數(shù)之間的不協(xié)調，越來越嚴重的人口老齡化導致國家的養(yǎng)老負擔加重，新生增長率逐年降低直接影響在職參保人數(shù)呈現(xiàn)逐年減少的狀況。養(yǎng)老金缺口的不斷擴大，這也是人口老齡化所導致的結果。

二、養(yǎng)老金缺口原因分析

（一）人口分析

想要解決養(yǎng)老金缺口問題，首先要著手問題的分析，而分析問題就要從全方面和多層次進行分析，在分析問題的過程中要分析主次，才能知道要著重攻克某個方向，這也是貫徹實施習近平總書記的“精準扶貧，脫貧攻堅”的精神所在。

首先，對于養(yǎng)老金缺口的問題分析，最直接的原因就是我國人口老齡化的加劇，人口老齡化不僅意味著老齡人口的不斷增加，而且是表明我國社會老齡人口在人口所占比例的不斷增加，而當今社會的養(yǎng)老金的資金來源主要是從當前的參保人員每月所扣繳的未來養(yǎng)老金。雖然目前每年年末養(yǎng)老金總體來說還能結余，但因為人口老齡化的加劇，養(yǎng)老金收入在未來將呈現(xiàn)入不敷出的狀況。由此可見，人口老齡化是出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的直接原因。

其次，在當今時代經濟迅速發(fā)展的同時，科技醫(yī)療技術的不斷飛速發(fā)展，當今人口的平均壽命一直以緩慢的速度不斷提高。2000-2013年我國人口平均預期壽命數(shù)據(jù)顯示，從2000年人均預期壽命為71.4歲，2005年人均預期壽命為72.95歲，2010年人均預期壽命為74.82歲，從2015年人均預期壽命為76.34歲，總體上呈現(xiàn)遞增的趨勢，按照這種趨勢，在現(xiàn)在以及未來的一段時間里，我國的人口的平均預期壽命仍會以緩慢的速度不斷提高。

而隨著人口預期壽命的提高，老年人領取的養(yǎng)老金年限也會相應地增加，養(yǎng)老金支出將會持續(xù)增加。對于那些提取的養(yǎng)老金已經超過他們原本提交養(yǎng)老金基金的老年人，政府依然會給他們提供養(yǎng)老金，以保障他們的老年生活，但這一筆支出就會加大政府在養(yǎng)老金的支出，加重政府養(yǎng)老金的負擔，這也間接拉大養(yǎng)老金收支的差距。

最后，20世紀70年代的計劃生育的政策與現(xiàn)如今重視少生優(yōu)生的年輕生育理念有所改變，所以社會人口出生率逐年下降。隨著時間的推移，適齡勞動人口數(shù)量在逐年減少，這也直接降低了養(yǎng)老金繳納基數(shù)，導致了養(yǎng)老金缺口越來越大，這也是養(yǎng)老金缺口問題的根源。

（二）雙軌制養(yǎng)老金模式分析

在出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口的前提下，政府出臺的退休養(yǎng)老金雙軌制，也使養(yǎng)老金面臨新的困局。養(yǎng)老金雙軌制是我國由計劃經濟向市場經濟過度的產物，對機關事業(yè)單位和企業(yè)人員實行不同的養(yǎng)老金制度。但隨著改革開放的深入和經濟的發(fā)展，“雙軌制”的不合理性問題越來越突兀，對做出同等貢獻的企業(yè)員工具有不公平性。在極大阻礙不同職業(yè)群體之間的人員流動的同時，也導致養(yǎng)老金待遇兩極分化的出現(xiàn)，無疑會拉大養(yǎng)老金收支的差距，這也間接加快擴大了養(yǎng)老金缺口的速度。

（三）我國經濟增長與人口老齡化的發(fā)展不協(xié)調

自改革開放政策實施以來，我國經濟得到迅速發(fā)展，經濟增長率不斷提高，而人口紅利一直是我國經濟快速增長的重要原因之一。但是，隨著人口老齡化速度的加快，我國經濟增長的速度逐漸趕不上我國人口老齡化的速度，這不僅使我國的人口紅利逐漸消失，而且老齡化進程迅猛會帶來養(yǎng)老金需求的迅速增長，使得經濟發(fā)展滯后于老齡化進程。我國經濟增長與人口老齡化不協(xié)調的發(fā)展狀況，無形之中會加劇了養(yǎng)老保險金的缺口。

三、養(yǎng)老金缺口影響分析

（一）直接對退休人員的晚年生活產生重大影響

養(yǎng)老金缺口大到無法控制的時候，勢必會影響基本養(yǎng)老保險體制的運行，甚至最終可能發(fā)生參保人員交納的養(yǎng)老保險金，都無法支付退休人員養(yǎng)老金的情況。當基本養(yǎng)老保險入不敷出達到一定程度的時候，基本養(yǎng)老保險體制將會面臨崩潰的危機，而退休人員沒能得到應該得到的養(yǎng)老金，直接影響退休人員的晚年生活水平，甚至使得退休人員失去生活保障。

（二）間接對當時的經濟發(fā)展產生負面影響

由于不能保證退休人員能夠領取與經濟增長速度同向增長的養(yǎng)老金，甚至退休人員領取的養(yǎng)老金數(shù)額會減少，會讓退休人員除基本生活需求的消費以外，減少其他方面的消費。消費是推動經濟發(fā)展的重要動力，在人口老齡化的作用下，老齡人口在人口總數(shù)的比重不斷變大，老齡人口的消費在推動經濟發(fā)展過程中發(fā)揮重要作用。當退休人員的養(yǎng)老金收入不能得到有力保障，勢必會導致逐年增長的老齡人口減少消費，從而直接對經濟發(fā)展產生負面影響，使經濟缺乏活力，甚至出現(xiàn)經濟倒退的情況。

（三）不利于社會的長治久安

如果基本養(yǎng)老保險不能保障人們的老年生活，使得人心惶惶，退休人員的晚年生活不能得到保障，從而引發(fā)一系列的連鎖反應，這會使得社會動蕩不安。另一方面，勢必會挫敗人們對繳納基本養(yǎng)老保險金的積極性，人們更愿意將自己的錢存起來以保障自己的老年生活，間接影響人們的消費觀念，經濟發(fā)展會隨著人們消費觀念的轉變而受到影響。從長遠看，不利于社會的長治久安。

四、縮小養(yǎng)老金缺口的對策

第一，針對我國人口老齡化加劇的現(xiàn)狀，《中國養(yǎng)老金精算報告2019-2050》提出延遲退休的建議，所謂的延遲退休，并不是絕對減少領取養(yǎng)老金的人數(shù)，而只是將領取養(yǎng)老金的時間點向后推移，因此領取養(yǎng)老金的人數(shù)高峰也隨之向后推移。本文也認同該想法，但同時認為還是有一定的不足。延遲退休在一定程度可以起到“開源節(jié)流”的作用，但是對于后面剛好處于延遲退休年齡的人們就顯得不公平，在政策實施的時候，想必會引發(fā)一定的意見，甚至會產生一定的社會問題。所以，本文認為，政府對于男年滿60周歲到所延遲的退休年齡和女年滿55周歲到所延遲的退休年齡的這群人，從投資理財這方面進行一定的引導和補償。

第二，針對政府實施養(yǎng)老金雙軌制政策以至于加速過大缺口地速度這一現(xiàn)象，最直接就是要政府控制相應的福利力度，努力維持福利之間的平衡?？梢詫沂聵I(yè)單位公務員的待遇和繳納退休金福利規(guī)定一個明確的上限，這個上限可以在調查現(xiàn)在物價水平的增長率，以及在參考全國養(yǎng)老金繳納的平均基數(shù)的基礎之上，來確定這個上限。在維護國家事業(yè)單位公務員的利益的同時，也要維護不同職業(yè)群體之間人員養(yǎng)老金福利的相對平衡，縮小養(yǎng)老金的收支缺口。C6AF3618-9838-4A9B-A39A-25866C59C007

第三，對于人口出生率逐年下降的現(xiàn)狀，單憑鼓勵生育的政策是遠遠不夠的。眾所周知，人口出生率逐年下降的現(xiàn)狀，與目前經濟發(fā)展和物價持續(xù)上漲有著密切的聯(lián)系，當代少生優(yōu)生的年輕人“都想給自己孩子盡可能好的教育與生活”的理念，也使得他們的生育欲望減低，而想好提高人口出生率，最根本還是要高質量發(fā)展經濟，全面提高人們的經濟生活水平，只有把“大蛋糕”做大了，才能有真正實現(xiàn)社會和諧穩(wěn)定發(fā)展的經濟實力。

第四，對于個人而言，也要有一定的防范意識，不能過度依賴養(yǎng)老金，要積極了解金融知識，學習理財和投資。與此同時，這也要謹防被有心之人騙取錢財，避免出現(xiàn)其他方面的社會治安問題。這時，政府就可以出面引導廣大處于被延遲退休的人民群眾如何正確的投資理財。本文認為，對于政府對于那些被延遲退休的人民群眾，可以從這方面進行一定的補償。而所謂的補償，并不是簡單的貨幣補貼，而是對于這群被延遲退休的人們，政府可以結合他們自身投資理財?shù)奶攸c，向他們發(fā)行國家債券。他們接近退休年齡，想必大部分人手中還是會有一定的積蓄，但個人理念不同或對于金融投資理財?shù)恼J識不足，也許通過投資理財?shù)姆绞竭_到目標的效果不明顯，甚至會出現(xiàn)被不法分子騙的治安問題。

而國家債券是國家政府發(fā)行，可信度毋庸置疑，政府可以在調查統(tǒng)計當年被延遲退休的人數(shù)，和結合當時物價水平的前提下，將可發(fā)行的國債與被延遲退休的人數(shù)進行匹配，規(guī)定他們購買國債的上限，在保障廣大處于被延遲退休的人民群眾通過這一途徑增加自己受益的同時，也可以有效防止他們因投資理財而被有心之人騙取錢財?shù)闹伟矄栴}。

面對養(yǎng)老金缺口的嚴峻形勢，養(yǎng)老金改革勢在必行，在實施相對應針對性的措施時，最主要還是要大力發(fā)展經濟，只有經濟高質量發(fā)展，才能為促進養(yǎng)老金保障制度的運行打下堅定的經濟基礎。

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