宋 侃 滕雪珂

（中國(guó)國(guó)際航空股份有限公司西南分公司，四川 成都 610000）

為促進(jìn)國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化，推動(dòng)中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，國(guó)資委于2018年11月頒發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“《合規(guī)指引》”）。合規(guī)經(jīng)營(yíng)逐步成為企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控成為內(nèi)部控制的重要保障，影響企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。隨著內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷變化，國(guó)企在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜，“統(tǒng)籌協(xié)調(diào)+一體推進(jìn)”的工作理念、“橫向到邊+縱向到底”的管理模式得到普遍應(yīng)用。防控風(fēng)險(xiǎn)、合法合規(guī)，探索“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”一體化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，已成為國(guó)企合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的新趨勢(shì)。

一、合規(guī)管理的概述

（一）合規(guī)及合規(guī)管理

《合規(guī)指引》將合規(guī)定義為中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。中央企業(yè)需加強(qiáng)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。陳瑞華提出，有效合規(guī)管理包括“以預(yù)防相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為主要出發(fā)點(diǎn)”的日常性合規(guī)管理和“以減輕處罰或者取消制裁為目的，針對(duì)業(yè)已暴露的違法、違規(guī)或犯罪行為采取有針對(duì)性整改措施”的合規(guī)整改。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供合理保障的過(guò)程和方法。內(nèi)部控制則是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。其目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制均為保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而開(kāi)展的管理工作，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)運(yùn)行的各環(huán)節(jié)。雖各有側(cè)重，但三者在理論基礎(chǔ)上協(xié)調(diào)統(tǒng)一、管理范圍上交叉關(guān)聯(lián)、管理成果上互為支撐?？梢岳斫鉃?，合規(guī)管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理方式，著眼于公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范和完善，保障內(nèi)部控制的合理性；內(nèi)部控制則是企業(yè)在合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、完成企業(yè)目標(biāo)的過(guò)程。

二、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的意義

為最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)高質(zhì)發(fā)展，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均需合法合規(guī)進(jìn)行。作為國(guó)家重要的經(jīng)濟(jì)主體，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在全面依法治國(guó)和國(guó)企深化改革的時(shí)代要求下，持續(xù)加強(qiáng)合規(guī)管理，實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)營(yíng)，鞏固黨和國(guó)家發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。

（一）合規(guī)管理是達(dá)成依法治國(guó)的必然要求

全面依法治國(guó)在“四個(gè)全面”中具有基礎(chǔ)性和保障性作用，黨的十九大對(duì)全面推進(jìn)依法治國(guó)提出了新任務(wù)和新要求。追求持續(xù)經(jīng)營(yíng)和取得利潤(rùn)的同時(shí)，國(guó)企承擔(dān)著政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)責(zé)任，是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的“中流砥柱”。落實(shí)全面依法治國(guó)的戰(zhàn)略目標(biāo)，需要國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，在全面推進(jìn)依法治企上花力氣、下功夫、帶好頭、做表率，有效推進(jìn)“法治國(guó)企”建設(shè)。

（二）合規(guī)管理是深化國(guó)企改革的必然要求

從2018 年國(guó)企改革“雙百行動(dòng)”，到2019年國(guó)資委發(fā)布國(guó)企改革操作指引，再到2020年開(kāi)展國(guó)企改革三年行動(dòng)，合規(guī)管理成為國(guó)有企業(yè)改革的新常態(tài)。首先，現(xiàn)代企業(yè)制度和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度要求建立法治國(guó)企；其次，混合所有制改革改變了原有經(jīng)營(yíng)和管理機(jī)制，要求國(guó)企提高風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力；再次，不斷推進(jìn)多種所有制形式處于公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，只有更高水平、更深層次的依法治企，企業(yè)才能不斷提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)固基強(qiáng)企。

（三）合規(guī)管理是實(shí)現(xiàn)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展的必然要求

黨的十九大報(bào)告指出我國(guó)經(jīng)濟(jì)已逐步轉(zhuǎn)向高質(zhì)量增長(zhǎng)。作為國(guó)家發(fā)展的重要基石，國(guó)企要加速改革，加速推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。面對(duì)日趨復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、日益健全的監(jiān)管機(jī)制，違規(guī)成本急劇增加。在實(shí)現(xiàn)愿景的過(guò)程中，國(guó)企需要主動(dòng)適應(yīng)“大監(jiān)管時(shí)代”新形勢(shì)，提升合規(guī)管理能力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

三、國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系需持續(xù)完善

目前，多數(shù)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)制定較為完備的風(fēng)險(xiǎn)防控體系文件，內(nèi)部控制流程詳細(xì)，風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣精準(zhǔn)，控制流程圖清晰，能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控。國(guó)家法律法規(guī)的修正、行業(yè)規(guī)定的更新、外部環(huán)境的變化對(duì)國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別能力方面提出了全新要求，需要及時(shí)優(yōu)化、調(diào)整。同時(shí)，國(guó)企普遍存在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理分別由不同責(zé)任部門(mén)分別牽頭組織，暫未形成“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”高效整合，尚未形成系統(tǒng)性聯(lián)動(dòng)合力。因此，不斷增強(qiáng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力，持續(xù)完善合規(guī)管理制度體系，加快構(gòu)建四位一體協(xié)作運(yùn)行機(jī)制，有效提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)能力，推動(dòng)合規(guī)管理工作走實(shí)、扎深，成為國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控新課題。

（二）部門(mén)協(xié)同性不強(qiáng)，存在事后管理現(xiàn)象

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，需要業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同參與。由于關(guān)注點(diǎn)各有側(cè)重，各部門(mén)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的職責(zé)認(rèn)知上存在偏差，防控動(dòng)力產(chǎn)生差別。業(yè)務(wù)部門(mén)很難基于財(cái)務(wù)、稅務(wù)承擔(dān)主體責(zé)任，業(yè)務(wù)推進(jìn)中的財(cái)務(wù)合規(guī)管控有待深化，許多本應(yīng)在業(yè)務(wù)推進(jìn)過(guò)程中加以管控的合規(guī)問(wèn)題，往往會(huì)集中爆發(fā)在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)，成為難以控制的事后項(xiàng)目。例如，稅務(wù)合規(guī)的主責(zé)單位通常為財(cái)務(wù)部門(mén)，但保障模式確定、工作流程設(shè)置、合同協(xié)議簽署、業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)度決定了企業(yè)是否能夠按照稅法規(guī)定，以最標(biāo)準(zhǔn)的方式開(kāi)展稅收行為。

（三）專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制不健全

專業(yè)人員素質(zhì)是影響合規(guī)管理水平的最重要因素之一。在合規(guī)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)過(guò)程中，需要合規(guī)管理人員給予足夠的重視度，做到主動(dòng)學(xué)習(xí)、努力提升；同時(shí)也需要企業(yè)做好集中引領(lǐng)，優(yōu)化考評(píng)機(jī)制、提供學(xué)習(xí)平臺(tái)、培育文化氛圍。企業(yè)要提高培訓(xùn)預(yù)算，建立普適性高、系統(tǒng)性強(qiáng)的人才培養(yǎng)機(jī)制，在集中統(tǒng)一引領(lǐng)方面加大力度。

（四）合規(guī)管理方式傳統(tǒng)，需要?jiǎng)?chuàng)新方式方法

合規(guī)標(biāo)尺是相對(duì)固定的、具有剛性，但達(dá)標(biāo)的思維路徑、手段方法卻是可以有多種選擇，不同的選擇則會(huì)影響合規(guī)效果呈現(xiàn)。多數(shù)國(guó)有企業(yè)有著較長(zhǎng)的成長(zhǎng)與發(fā)展史，或以企業(yè)集團(tuán)存在、擁有多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，長(zhǎng)期沿革下來(lái)的傳統(tǒng)慣性思維對(duì)合規(guī)管理成效的影響越來(lái)越大，可能造成合規(guī)成果流失。例如，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別及合規(guī)監(jiān)督手段不夠科學(xué)、缺乏創(chuàng)新，影響評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性；沒(méi)有數(shù)據(jù)分析或量化指標(biāo)考核為合規(guī)管理考核評(píng)價(jià)體系提供有效支撐，難以激發(fā)團(tuán)隊(duì)合規(guī)管理動(dòng)力；各領(lǐng)域合規(guī)管理信息相對(duì)分散，沒(méi)有形成數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，合規(guī)管理各環(huán)節(jié)相對(duì)孤立等。

四、國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系探索與實(shí)踐

2022年4月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（公開(kāi)征求意見(jiàn)稿），進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)。對(duì)此，央企紛紛制定“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作方案和專項(xiàng)治理行動(dòng)方案，集中推進(jìn)多領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查。通過(guò)加強(qiáng)系統(tǒng)策劃，從夯實(shí)日?；A(chǔ)、開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)、推動(dòng)管理提升、培育合規(guī)文化等方面出發(fā)，推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)探索與實(shí)踐，構(gòu)建“一頂一底三支撐”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系（詳見(jiàn)圖1），持續(xù)有效應(yīng)對(duì)合規(guī)管理問(wèn)題。

圖1 “一頂一底三支撐”管控體系示意圖

（一）系統(tǒng)策劃，構(gòu)建一體化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控組織體系

加強(qiáng)依法合規(guī)管理能夠促使企業(yè)最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、解決各類(lèi)突發(fā)問(wèn)題，促進(jìn)企業(yè)以最佳的狀態(tài)迎接發(fā)展機(jī)遇?！胺伞⒑弦?guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵要素，四個(gè)要素關(guān)聯(lián)統(tǒng)一、相輔相成。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、內(nèi)控為手段、合規(guī)為目標(biāo)，自上而下系統(tǒng)策劃，構(gòu)建一體化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，筑牢合規(guī)管理“三道防線”，能夠提升決策效率，清晰責(zé)任邊界，提高管理效能，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控成本。第一，加強(qiáng)縱向統(tǒng)一部署，打破業(yè)財(cái)界限，構(gòu)建“業(yè)財(cái)統(tǒng)一戰(zhàn)線”。傳導(dǎo)業(yè)財(cái)匹配、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)共生、財(cái)務(wù)為業(yè)務(wù)護(hù)航的理念，增強(qiáng)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的融入感。第二，力促法律合規(guī)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)流程層面的橫向嵌入，提倡貫穿式合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。例如將稅法、內(nèi)控要求嵌入采購(gòu)實(shí)施、合同簽署與執(zhí)行、結(jié)算報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)事前、事中管控。第三，推行“分層管控+全面覆蓋”的融合管理模式。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)型、業(yè)務(wù)流程的全面剖析，做到責(zé)任分層落實(shí)、業(yè)務(wù)全面覆蓋、體系沒(méi)有漏洞。

（二）夯實(shí)基礎(chǔ)，加強(qiáng)日常合規(guī)管控工作底板

加強(qiáng)日常性合規(guī)管理，構(gòu)建常態(tài)化、預(yù)防性合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)聲譽(yù)，增強(qiáng)公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，使企業(yè)以最佳的狀態(tài)迎接發(fā)展機(jī)遇。夯實(shí)基礎(chǔ)底板需要加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行人員行為的約束和規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)人員合規(guī)管理能力的培養(yǎng)和塑造。第一，開(kāi)展合規(guī)信息庫(kù)建設(shè)，提供行為標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)。以各業(yè)務(wù)鏈條為主軸，搜集、整合形成業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)體系文件庫(kù)。第二，匯編專項(xiàng)工作手冊(cè)，提供合規(guī)培育標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)化傳統(tǒng)“師徒傳幫帶”“師徒口相授”的培養(yǎng)模式，創(chuàng)建培養(yǎng)載體、推行手冊(cè)辦公，為進(jìn)一步增強(qiáng)人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)、提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控能力提供基礎(chǔ)保障。

（三）以查促管，促進(jìn)合規(guī)整改效能提升

國(guó)有企業(yè)每年都會(huì)經(jīng)歷多輪次審計(jì)和檢查，“以查促管”專項(xiàng)行動(dòng)能夠幫助國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，促進(jìn)合規(guī)整改效能提升。第一，推行“立行立改”工作機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及時(shí)高效。以積極的態(tài)度迎接審計(jì)和檢查，結(jié)合實(shí)際主動(dòng)開(kāi)展內(nèi)部自查與交流，以立行立改、零容忍的態(tài)度對(duì)待發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。第二，建立問(wèn)題跟蹤整改清單，健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。推行不合規(guī)問(wèn)題“逐一銷(xiāo)號(hào)”制，通過(guò)“回頭看”清理問(wèn)題整改進(jìn)度和效果，發(fā)現(xiàn)并糾正審計(jì)成果運(yùn)用中存在的問(wèn)題，積極推進(jìn)整改落實(shí)。第三，形成典型案例分享文庫(kù)，促進(jìn)合規(guī)整改與日常性合規(guī)管理的有效融合，形成合規(guī)管理工作閉環(huán)。

（四）管理提升，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系注入活力

持續(xù)開(kāi)展管理提升專項(xiàng)行動(dòng)，加速推進(jìn)組織保障、機(jī)制運(yùn)行、手段方法方面的創(chuàng)新，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系注入活力。第一，強(qiáng)化組織創(chuàng)新，利用黨建引領(lǐng)在國(guó)企的優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)合規(guī)管控升級(jí)。組建戰(zhàn)斗堡壘，通過(guò)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)比對(duì)，形成監(jiān)督、分析、反饋、改進(jìn)的有序閉環(huán)管理鏈條，提升成本管控成效；組建聯(lián)合支部，集各職能單位之精銳，提高政治站位、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，為跨部門(mén)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控提供新思路。第二，刀刃向內(nèi)、求變革新，清晰職責(zé)界面，引入管理新思維，連續(xù)推進(jìn)合規(guī)管理專業(yè)化分工調(diào)整試點(diǎn)。第三，轉(zhuǎn)變培養(yǎng)思路、抓住關(guān)鍵重點(diǎn)，開(kāi)展精準(zhǔn)養(yǎng)成。結(jié)合人力資源特點(diǎn)，推行新進(jìn)員工“導(dǎo)師制”、新任干部“輪崗制”，探索全新培養(yǎng)方式。

（五）文化培育，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系深化運(yùn)行

提高全體人員的法律合規(guī)、遵紀(jì)守法意識(shí)，構(gòu)建良好的合規(guī)管理文化，能夠最大限度降低管控成本，為國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理提供助力。厘清、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，修正業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系深化運(yùn)行，逐漸成為國(guó)有企業(yè)筑牢底板、夯實(shí)基礎(chǔ)、踐行十四五“新發(fā)展理念”戰(zhàn)略指引的重要落實(shí)。以“制度”為依據(jù)開(kāi)啟風(fēng)險(xiǎn)梳理與整改工作，關(guān)閉“災(zāi)區(qū)”和“雷區(qū)”；以“流程”為索引梳理整合風(fēng)險(xiǎn)清單，推進(jìn)全流程風(fēng)險(xiǎn)梳理及整改，升級(jí)實(shí)施整改措施，落實(shí)分解責(zé)任；以“業(yè)務(wù)”為主導(dǎo)，深入風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、拓寬風(fēng)險(xiǎn)面、拉長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)鏈，對(duì)歷史風(fēng)險(xiǎn)梳理整改工作進(jìn)行“細(xì)化”和“回頭看”；以“標(biāo)準(zhǔn)”為抓手，構(gòu)建引領(lǐng)“員工、經(jīng)理/稽核、部門(mén)/專項(xiàng)小組、公司”四個(gè)層面、貫穿“工作手冊(cè)、內(nèi)控矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單、管理建議”四種形式的立體交叉工作機(jī)制。通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控專項(xiàng)行動(dòng)，促進(jìn)“合規(guī)成就價(jià)值”“人人都是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控吹哨人”理念深入人心，滲透到日常工作中的每個(gè)環(huán)節(jié)。

五、結(jié)語(yǔ)

防范風(fēng)險(xiǎn)、提升效能，頂層設(shè)計(jì)、全面遵循，促進(jìn)“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”一體化整合、推進(jìn)“一頂一底三支撐”管控體系從內(nèi)向外不斷完善。國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的常態(tài)化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)上下通暢、全面覆蓋、協(xié)調(diào)運(yùn)行；各分支機(jī)構(gòu)則從全業(yè)務(wù)、全流程、全廣度精準(zhǔn)轉(zhuǎn)向，通過(guò)分級(jí)分類(lèi)管理提高管控精度，加大對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的管控力度。同時(shí)，持續(xù)補(bǔ)齊國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)方面的短板，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)大監(jiān)督體系，提升信息化水平，推動(dòng)關(guān)鍵數(shù)據(jù)整合和集成應(yīng)用，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防新治舊和同防共治，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，努力實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。